经济学个人与家庭理财工具与产品

●购房预算规划与住房贷款规划

●教育培训费用的筹集

●保险理财产品与保险理财需求

●个人税收的税率与税收筹划方法

你不理财，财不理你！一.购房预算规划与住房贷款规划㈠住房购买规划1.住房购买的总支付⑴房屋总价格⑵各项税费及装修费用①购房税费契税、印花税、交易手续费、权属登记费。②入住费用水电气周转金、物业管理费。③装修费用④按揭贷款的利息、评估费、律师费㈡住房购买规划核心是要根据客户的经济实力，同时综合考虑客户对住房的客观需求，来确定能够承受得起的房屋总价、单价及其区位的选择。

1、估算购房总价可负担的购房首付款可负担的购房贷款总额可购房屋总价可负担的购房首付款：可用于购房的资产额度×复利终值系数+每年可供购房的储蓄×年金终值系数可负担的购房贷款总额：每年可供购房的储蓄×年金现值系数可购房屋总价：可负担的购房首付款+可负担的购房贷款总额小王拟3年后购房，贷款至多20年。现有金融资产50万元，其中60%可用于购房。目前每年可结余15万元，其中可用于购房的额度为10万元。现房贷利率是6%，而投资报酬率约为6%。小王在三年后估计可购买总价是多少的房屋？可负担的购房首付款：可负担的购房贷款总额：

三年后可负担的房屋总价：㈢住房购买规划1.住房贷款方式

⑴公积金贷款参与住房公积金计划优势：利率低、贷款费用低、期限长。缺点：仅限于住房公积金参与者、手续较烦⑵商业性贷款：银行按揭贷款先交首付、有质押资产、或有担保人优势：对象广泛、手续简单。缺点：时间短、利率高⑶商业性贷款：优势：利率适中、可贷金额较大。2.住房贷款的还贷方式

⑴到期一次还本付息法⑵等额本金还款法

①特点：月还本金固定，随房屋贷款余额减少，利息额也跟着递减。②等额本金还款法计算公式：小王购房付款100万元，首付40%，剩余的申请银行商业贷款，若贷款利率为6%，年限20年，每月偿还。小王贷款共60万元，初次本金为60万元。第一月、二月分别还款多少？

到还清时利息总额361500元。贷款本金（1）每月偿还本金（2）已归还累积本金（3）每月还利息（4）每月还款额（5）计算方式（1）-（3）600000/240（3）+（2）（1）*0.5%（2）+（4）第1月6000002500250030005500第2月597500250050002987.55487.5第3月5950002500750029755475第4月5925002500100002962.55462.5第5月59000025001250029505450第6月5875002500150002937.55437.5………………………………第235月150002500587500752575第236月12500250059000062.52562.5第237月100002500592500502550第238月7500250059500037.52537.5第239月50002500597500252525第240月2500250060000012.52512.5⑵等额本息还款法

①特点：月还本息固定，期初还本较少，利息较多，期末还本较多，利息较少。

②等额本息还款法计算公式：到还清时利息总额431660.72元。贷款本金（1）每月偿还本金（2）已归还累积本金（3）每月还利息（4）每月还款额（5）计算方式（1）-（2）（5）-（4）（3）+（2）（1）*0.5%600000*[0.005*(1+0.005)240]/[(1+0.005)240-1]第1月600000.001298.591298.593000.004298.59第2月598701.411305.082603.672993.514298.59第3月597396.331311.603915.272986.984298.59第4月596084.731318.165233.432980.424298.59第5月594766.571324.756558.192973.834298.59第6月593441.811331.387889.562967.214298.59………………………………第235月25346.124171.86578825.74126.734298.59第236月21174.264192.72583018.45105.874298.59第237月16981.554213.68587232.1384.914298.59第238月12767.874234.75591466.8863.844298.59第239月8533.124255.92595722.8042.674298.59第240月4277.204277.20600000.0021.394298.59还款方式优点缺点等额本金还款法还款负担逐渐减轻，且所负担的全部利息较低初期还款负担较重等额本息还款法还款负担不变所缴利息比等额本金还款法高，由于初期还本金较少，利息负担较重二.教育培训费用的筹集㈠教育储蓄

1.特点储户特定、存期灵活、利率优惠、利息免税。

为零存整取定期储蓄存款，免征利息所得税外，其作为零存整取储蓄将享受整存整取利率。

2.办理教育储蓄应注意的方面⑴必须为四年级（含四年级）以上学生办理，账户到期领取时，孩子必须处于非义务教育阶段；⑵到期支取时必须提供接受非义务教育的身份证明，才可享受整存整取利率并免征储蓄存款利息所得税⑶提前支取时必须全额支取；

⑷逾期支取，其超过原定存期的部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息；⑸存款方式灵活，在选择按月存款时，存款人可选择每月固定存入、按月自动供款或与银行自主协商三种方式。3.教育储蓄的问题⑴免税手续复杂

⑵存款限额较低4.教育储蓄的适用对象工资收入不高、有资金流动性要求的家庭。收益有保证，零存整取，也可积少成多，比较适合为小额教育费用做准备。

㈡基金定投1.特点固定时间、固定金额申购基金分期小量进场，价格低时，买入份额较多，价格高时，买入份额较少，可以有效降低风险，合适的中长期投资方式。年收益相当GDP的增长速度，大概在8%至10%左右，能抵抗通货膨胀，而且避免人为主观判断，不必在乎进场时点，也不必在意市场价格，无需为股市短期波动改变长期投资决策。

2.基金定投的适用对象适合风险承受能力低的工薪阶层、具有特定理财目标需要的父母(如子女教育基金、退休金计划)和刚离开学校进入社会的年轻人。㈢教育年金保险

1.特点从出生或幼年阶段考试投保缴纳保费，大多数儿童保险产品在孩子出生60天后即可投保。同一险种投保同样的保险金额，被保险人年龄越小保费越便宜。领取最早从上高中的15岁开始，如被保险人（子女）生存至15、16、17岁的生效对应日，每年按基本保额的10%给付高中教育保险金。

被保险人（子女）生存至18、19、20、21岁的生效对应日，每年按基本保额的30%给付大学教育保险金。

也有只规划大学教育金的保单，从18周岁开始领取4年，在被保险人21周岁的生效对应日给付教育保险金，本合同终止。

若子女不幸在约定期内死亡，则自死亡时起终止给付年金，将当时的保单现金价值退还给投保人（父母）。

2.教育保险金的适用对象投资报酬率不高，可能会低于银行的定期储蓄的存款利率，不过教育保险金有一定的保险功能，适合高储蓄能力的保守投资者。

大李为他5岁的儿子小李投保保额100000元，交费至小李18周岁，年交保险费2809元，共交保费36517元。自大李投保后小李即享有：

大学教育保险金

在小李十八至二十一周岁的四年大学求学期间内，其将每年领取10000元的大学教育保险金，共计40000元。身故保障

保险公司保证其已领大学教育保险金总额与身故保险金之和为40000元。豁免保险费

如果大李在交费期间身故或全残，保险公司将在大李发生不幸后的首个交费日开始豁免保险费。㈣教育助学贷款

1.国家助学贷款

由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。

借款学生不需担保或抵押，但需承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。

偿还国家助学贷款的时间是借款学生毕业后，自己需全额支付贷款利息。

经办银行允许借款学生根据就业和收入水平，自主选择毕业后24个月内的任何一个月起开始偿还贷款本金。

2.一般性商业助学贷款指贷款人向借款人发放的用于借款人本人或其法定被监护人就读国内中学、普通高等院校及攻读硕士、博士等学位或已获批准在境外就读大学及攻读硕士、博士等学位所需学杂费和生活费用（包括出国路费）的一种人民币担保贷款。贷款期限为一至六年，最长不超过十年，具体期限根据借款人就读情况和担保性质分别确定。其额度不得超过受教育人在校就读期间所需学杂费和生活费用总额的80％。执行人行规定的同档次人民币贷款利率。同时，借贷双方应对还款方式和还款计划在借款合同中明确规定。

三.保险理财㈠人身保险

1.概念以人的身体和生命作为保险标的的一种保险。当被保险人在保险期内，因风险的发生而伤残、死亡或生存到保险期满，保险人给付保险金。

只有被保险人自己或征得被保险人同意的人（通常指被保险人的配偶、父母、子女以及法律允许的其他人）才具有保险利益。2.人寿保险⑴什么是人寿保险

以人的生命为保险标的，以生、死为保险事故的一种人身保险。

当被保险人的生命发生了保险事故时，由保险人支付保险金。

对在保险期满时仍然生存的人，保险公司也会给付约定的保险金。

⑵风险保障型人寿保险偏重于保障人的生存或者死亡的风险。①定期死亡寿险特点：提供特定期间死亡保障。保险期间经常为1年、5年、10年、20年或者保障被保险人到指定年龄时止。

不积累现金价值。购买时考虑：保险金额、保险费和期间长短。

适合收入较低或短期内承担一项危险工作的人士。

②终身死亡寿险特点：提供被保险人终身的死亡保障，保险期间一般到被保险人年满100周岁时止。

无论被保险人在100周岁前何时死亡，受益人将获得一笔保险金给付。

如果被保险人生存到100岁时，保险公司给付被保险人一笔保险金。

有储蓄性质，其价格较高，可抵押。

③两全保险特点：无论被保险人在保险期间死亡，还是被保险人到保险期满时生存，保险公司均给付保险金。

可提供老年退休基金，可为遗属提供生活费用，特殊情况下，可作为投资工具、半强迫性储蓄工具，或可作为借贷的抵押品。是人寿保险中价格最贵的。

④年金保险特点：在约定的期间或被保险人的生存期间，保险人按照一定周期给付一定数额的保险金。

主要目的是为了保证年金领取者的收入。

一般不保障被保险人的死亡风险，仅为被保险人因长寿所致收入损失提供保障。

⑶投资理财型人寿保险侧重于投资理财，被保险人也可获取传统寿险所具有的功能。

①分红保险特点：保单持有人在获取保险保障之外，可以获取分红，即与保险公司共享经营成果。是抵御通胀和利率变动的主力险种。

红利主要来源于“三差”：利差、死差和费差。

利差是保险公司实际投资收益率和预定投资收益率的差额导致的收益或者亏损，是分红的主要来源。死差是预定死亡率和实际死亡率的差额导致的收益或者亏损。

费差是保险公司预定费用率和实际费用率的差额导致的收益或者亏损。购买分红保险应注意的问题：第一，保险公司的经营水平.红利来自于保险公司的总盈利；红利的多少取决于死亡赔付、营业费用是否低及投资是否有效，故红利不能保证、不可预见，需明白分红事前如何确认，事后如何查证。第二，保险公司的分配体系.一般只有年度红利的分配；有的分红产品不仅有年度分红，还将未分配盈利拿出来，以终了红利、抚恤金形式在保单期满、客户退保、被保险人身故时支付给被保险人或受益人。第三，红利分配方式.美式分红采用现金分红方式；英式分红采取保额分红方式，即把年度红利增加到保额上，利于未来。第四，要做长期投资的准备.目的不是为了短期分红而是追求长期保障，故不必对短期收益过于看重；保险公司在开设时成本较高，短期内没有回报或回报低很正常；应选择保障期较长、保障功能较强的产品作为主要选择。第五，不能将分红利率与储蓄率比较.具有储蓄功能并附带投资风险，优点是安全性好，不扣利息税，除能获利息外，还能分享保险公司经营成果，并附带了保险功能。缺点是收益具有不确定性（收益=保底收益+不固定的分红），变现能力较差，提前退保要支付一定的费用。因此，用分红保险代替储蓄存款不恰当。保险保障还是第一位的，分红等附加功能不能代替保险的基本功能。②投资连结保险特点：保单持有人在获取保险保障之外，至少在一个投资账户拥有一定资产价值。

保险费在扣除死亡风险保险费后，剩余部分直接划转客户投资账户，保险公司根据客户事先选择的投资方式和投资渠道进行投资，投资收益直接影响客户的养老金数额。

购买投资连接保险应注意的问题：第一，坚定长期投资信念投保时要交初始费用，退保时要交手续费用。高昂进出费用决定了购买该险除购买保障外，还必须是一项长期投资计划，若10年或