工程经济学复习大纲

工程经济学复习大纲整理工程经济学的概念※※工程经济学是工程与经济的交叉学科，是研究工程技术实践活动经济效果的学科。它以工程项目为主体，以技术-经济系统为核心，研究如何有效利用资源和提高经济效益。是利用经济学的理论、分析方法和技术手段，研究如何有效利用资源，提高经济效益，以及研究生产、建设中如何达到技术因素与经济因素最佳结合的学科。研究内容※※投资方案评价方法和选择筹资分析财务评价与国民经济评价社会分析风险和不确定性分析研究对象、分析方法、目的它研究对象是具体的工程项目、技术方案和技术政策。分析方法是：理论联系实际、定量分析与定性分析相结合、系统分析和平衡分析、静态评价语动态评价相结合、统计预测与不确定性预测。研究目的：确定采用何种方法，建立何种方法体系，才能正确估计工程项目的有效性，寻求到技术与经济的最佳结合点。基本原则※※资金的时间价值原则现金流量原则：衡量投资收益不是用会计利润（账面数字），而是用当期实际发生的现金流量；增量分析原则：从增量的角度进行工程经济分析，来考察增加投资的方案是否值得；机会成本原则:排除沉没成本，计入机会成本；有无对比原则：有无对比而不是前后对比；可比性原则：各方案之间在时间和金额上必须可比；风险收益的权衡原则：额外的风险需要额外的收益进行补偿。

成本沉没成本是指决策前已经支出的费用或已经承诺将来必须支付的费用。是与决策无关的成本，如房租、电影票。机会成本是指资源用于某种用途而没有用于其它用途付出的代价或丧失的潜在利益。如资金、机械、设备、厂房等。

资金时间价值概念※※资金的时间价值，是指同样数额的资金在不同的时间点上具有不同的价值。解释视角一：由于投资和再投资行为，资金随着时间的推移，其价值会增加，此现象叫做资金增值。解释视角二：资金一旦存入银行和邮局或者借贷给别人，自己就不能用于现期消费。此时资金的时间价值体现为对放弃现期消费的损失所应做的必要补偿。

利率和利息利息是指资金所有者将资金存入银行或借贷给他人使用而暂时失去其使用权而获得的补偿。利率就是利息与本金的比值。

单利和复利单利是指一笔资金，无论存期或借贷期多长，只有本金计取利息，而以前各期的利息在下一个计息周期内不计算利息的计息方法。复利是指一笔资金，除本金产生利息外，在下一个计息周期内，以前各计息周期内产生的利息也计算利息的计息方法。现金流量图(意义)※※把项目在建设或生产经营过程中的资金的流入和流出情况，按照其发生的时间（为便于计算定为每个计息期末），标绘在图上，该图即为现金流量图。现金流量图一般包括三个要素

1、带有计息周期的数轴；

2、表示资金流入和流出多少的箭线；

3、折现率:把终值或时值换算为现值所用的利率。

现值与终值现值是指发生在（或折算为）某一特定时间序列起点的费用或效益，用P表示。终值是指发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的费用或效益，用F表示。

时值、等值和年金时值是指一笔资金在不同的时点上具有不同的数值，这些不同的数值就叫做这笔资金在不同时点上的时值，用T表示。等值是指在不同的时点上的两笔不同数额的资金具有相同的经济价值，用E表示。年金是指按照固定的、间隔时间相等的期间，陆续领取或支付的一系列同额款项，用A来表示。

年金终值公式※※

偿债基金公式（存储基金公式）※※

资本回收公式※※

年金现值公式※※

名义利率与实际利率※※对于一笔钱在同样的年利率情况下，如果在一年中的计息次数不同，则其利息也不同，实际起作用的利率与已知的年利率也不同。在某个时间段，当计息次数与利息周期数不一致时，就产生了名义利率与实际利率。实际利率是指在某个计息期内计算某笔资金利息的有效利率；或实际利率是指剔除通货膨胀率之后储户或者是投资者得到利息回报的真实利率。名义利率是指在某个计息期内计算某笔资金利息的非实效利率。

名义利率与实际利率※※

运用※※计息期与支付期相同：直接计算求得。计息期短于支付期方法一：先求出计息期实际利率，而后进行复利计算。方法二：把每个支付周期发生的现金流换算为以计息期为基础的等额系列，再求复利和。方法三：先求支付周期的实际利率，然后以支付期为基础进行复利计算。计息期长于支付期现金流入额放在期初，现金流出额放在计息期期末，计息分界点处的支付保持不变。运用※※在进行方案的经济性比较时，必须把各方案中的利率，全部换算成实际利率后，再进行比较。

项目贷款利息的计算※※

项目贷款利息的计算※※

项目贷款利息的计算※※还款期贷款利息的计算

固定资产贷款的偿还方式，可以是等额偿还本金和利息，也可以是等额偿还本金，利息照付。无论采用哪种方式，均假定在年末偿还，所以还贷期的贷款利息是以当年年初所欠的本金为计算基础的，且计算一年的利息。

项目贷款利息的计算※※

建设项目经济评价的含义※※财务分析是指在国家现行财税制度和价格体系条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性。国民经济评价是指在合理配置国家资源的前提下，从国家整体角度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济合理性。从国家整体或全社会角度考察投资项目能否做到社会资源的最优利用、是否取得最佳的社会经济效益。建设项目经济评价的目的与作用目的：确保决策的科学性与正确性，避免或最大限度地减小投资方案的奉献，明确投资方案的经济效果水平，最大限度地提高项目投资的综合经济效益，为项目的投资决策提供科学的依据。作用：建设项目经济评价是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，其任务是在完成市场预测、厂址选择、工艺技术方案选择等研究的基础上，对拟建项目的投入产出的各种经济因素进行调查研究、计算及分析论证，比选推荐最佳方案。建设项目经济评价基本要求※※动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。全过程经济效益分与阶段经济效益分析相结合，以全过程经济效益分析为主。宏观效益分析与围观效益分析相结合，以宏观效益分析为主。价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主。预测分析和统计分析相结合，以预测分析为主。项目财务评价的内容※※根据确定的建设方案、投资估算与融资方案，在财务效益和费用估算以及编制财务辅助报表的基础上编制财务报告，计算财务分析指标，考察和分析项目的盈利能力、偿债和财务生存，判断项目的财务可能性，明确项目对财务主体的价值以及对投资者的贡献，从而为投资决策、融资决策和银行贷款提供依据。项目财务评价的内容※※盈利能力分析：内部收益率、净现值；偿债能力分析：利息备付率和偿债备付率；生存能力分析：经营净现金流量、累计盈余资金。确保有足够的现金流量以维持项目的生存。经营性项目：需进行盈利能力、偿债能力和财务生存能力分析；

非经营性项目：只需进行财务生存能力分析。项目财务评价的内容※※财务生存能力分析——资金平衡分析，分析在项目运营过程中能否确保从各项经济活动中得到足够的现金流量以维持项目的生存。在进行财务分析时，应当根据财务计划现金流量表综合考虑项目计算期内各年的投资活动、融资活动和经营活动所产生的各项现金流量，计算净现金流量和累积盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营。看项目是否有足够的经营净现金流量，尤其是在经营的初期。看各年份的累积盈余资金是否会出现负值。不能容许任何一个年份的累积盈余资金出现负值。出现负值时候，应当适时进行短期融资。项目财务评价的指标※※按是否考虑资金时间价值划分静态指标：投资利润率；投资利税率；借款偿还期；静态投资回收期；资本金利润率；资产负债率；流动比率；速动比率；利息备付率；偿债备付率。适用于主要技术数据不完备和不精确的方案初选阶段或对寿命期较短的方案进行评价。动态指标：净现值；净现值率；内部收益率；动态投资回收期。适用于方案最后决策前的详细可行性研究阶段，或对寿命期较长的方案进行评价。项目财务评价的指标※※评价内容划分盈利能力指标：投资利润率；投资利税率；全部投资回收期；资本金利润率；内部收益率；净现值；净现值率。清偿能力指标：借款偿还期；资产负债率；流动比率；速动比率；利息备付率；偿债备付率。项目财务评价的指标※※按指标性质划分时间性指标：借款偿还期；投资回收期。价值性指标：净现值。比率性指标：投资利润率；投资利税率；资本金利润率；资产负债率；流动比率；速动比率；利息备付率；偿债备付率；净现值率；内部收益率。项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

项目财务评价的指标※※

价值工程的概念※※价值工程是一种通过组织协作，运用集体智慧对研究对象（产品、工艺、工程、服务及其组成部分）进行功能分析，力求用最低的寿命周期成本，实现研究对象的必要功能，从而提高研究对象价值的现代化的思想方法和管理技术。

价值工程特点※※价值工程的目标是以最低的寿命周期成本使产品具备其必须具备的功能；价值工程的核心是对产品进行功能分析；价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时加以考虑；价值工程强调不断改革和创新、开拓新思路和新途径、获得新方案、创造新功能载体，从而简化产品结构、节约原材料、提高产品的技术经济效益；价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接比较的量化值；价值工程是以集体智慧开展的有计划、有组织的管理活动。价值工程特点(简略版)※※以使用者的功能需求为出发点；以功能分析为核心，系统研究功能与成本之间的关系；旨在提高价值的一种创造性活动；需有组织有计划地按一定工作程序进行。

价值工程成本系数计算※※

价值工程功能系数计算※※

价值工程——对象选择※※经验分析法经验分析法是一种对象选择的定性分析方法，根据一些有丰富实践经验的专业人员和管理人员对企业或项目存在问题的直接感受，经过主观判断确定价值工程对象。该方法缺乏定量分析，且分析人员经验不足时易影响结果的准确性，用于初选阶段。ABC分析法将每一种建筑构配件占总成本的多少从高到低排列出来，分成A、B、C三类，将A类构件作为价值工程的重点分析对象。价值工程——对象选择※※ABC分类法是一种偏重成本的定量分析方法。可

以抓住主要矛盾，但是容易忽视功能改善的作用，

特别是那些功能很重要而成本分配较低的对象，往往被排斥在重点之外。强制确定法

强制确定法是指在选择对象中，通过计算各构件（零件）的功能重要性系数和成本系数，然后求出两个系数的比值（价值系数），根据每个构件的价值系数的大小判断对象的价值，并选择确定对象的方法。又被称为价值系数法。价值工程——对象选择※※

价值工程——对象选择※※价值系数的计算结果的情况分析价值系数小于1时，说明构件的功能重要程度低而成本高，可选为对象，可通过降低成本和提高功能重要程度的方法来提高产品价值。价值系数大于1时，说明构件的功能重要而成本低，可选为对象，可通过提高其质量增加价值。价值系数等于1时，说明构件的功能重要程度与成本相当，不能选作对象。价值系数等于0时，说明构件功能不重要，可取消

或合并。价值工程——功能评价※※功能评价是指以功能分析为基础，对功能进行测定和评定,以确定提高价值的重点改进对象（功能）的工作。功能评价的指标：（1）功能价值(价值系数)：V=F/CF－－功能评价值(目标成本)；C－－功能现实成本(目前成本)；（2）成本改善期望值：E＝C-F。价值工程——功能评价※※方法步骤（1）计算功能现实成本(C)；（2）确定功能的评价值或目标成本(F)；（3）计算功能价值系数(V)；（4）计算成本改善期望值(E)；（5）选择改进对象。价值工程——功能评价※※选择改进对象当价值系数等于或趋近于1时，功能现实成本等于或接近于功能目标成本，无需改进。当价值系数小于1时，功能现实成本大于功能目标成本，需进行改进。当价值系数大于l时，表明功能现实成本小于功能评价值。增加成本提高功能或者无须改进。成本改善期望值较大的功能作为改进对象。项目可行性研究的概念※※可行性研究又叫可行性分析，是指在投资决策之前对项目有关的社会、经济和技术等各方面情况进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的建设方案和技术方案进行认真的技术经济分析与比较论证，并对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价，在此基础上综合研究、论证建设项目的技术先进性、适用性、可靠性、经济合理性和有利性，以及建设可能性和可行性。由此，确定该项目是否投资和如何投资，或者是就此终止不投资还是继续投资使之进入下一阶段等结论性建议。项目可行性研究的概念※※可行性研究亦称可行性分析技术，是运用多种科学研究成果，对建设项目投资决策进行技术经济论证的一门综合性科学。项目可行性研究的目的※※可行性研究的目的：避免投资盲目性、降低投资风险；确保项目在工艺和技术上可以得到实现；以求项目在投产或使用后在其产品竞争中获得社会上、经济上的最佳效果；最终通过深入调查、研究、论证，得出“可行”或“不可行”的结论，为后续工作打下基础。项目可行性研究的作用※※它的主要作用是作为项目投资决策的科学依据，以防止和减少因为决策失误而造成的投资浪费。作为工程项目建设立项的依据；作为工程设计和建设的依据；作为本工程建设补充基础资料的依据。作为向银行申请贷款或筹资的依据；作为向当地政府和环保部门申请建设执照的依据；作为建设项目与各个有关部门签订合同或协议的依据。作为拟采用新技术、新设备研制计划的依据；作为企业安排项目计划和实施的依据。项目可行性研究的内容※※What——说明投资意向并提出其基本情况；Why——说明投资行为的基本原因和拟采用的工艺在技术上的先进性、可行性；说明项目规模、原料采购、产品市场条件以及经济上的合理性和盈利性。Where——说明投资行为的发生地，项目拟建区域比较以及当地的自然条件、社会条件。When——说明投资行为的时间指标，投资的初始时间、投产时间、投资回收期等。Who——说明投资行为的主体情况，投资行为人及其代表所负责的事务；How——说明投资行为的主体怎么去实施。预测的概念※※预测在已有的大量的统计资料的基础上，根据科学的方法和现在的发展趋势去推测和探索某种事物的未来发展趋势的方法。预测具有科学性、近似性以及局限性。预测分为五个阶段：准备阶段、调查分析阶段、研究阶段、确定目标阶段和总结阶段。

预测的基本原则※※惯性原则(任何事物的发展都有一定的延续性，因此可以根据过去的活动规律而推断其延伸和未来)；类推原则(许多事情的发展具有一定的相似性或同类性，掌握了某一种事物的发展规律，就能够推测另一件事物的发展规律)；相关原则(事物之间往往存在着相似的明显的因果关系，可以根据一个事物的发展变化去推测另一个事物的发展变化)。决策的概念※※在工程项目的规划和实施过程中，为了达到某一目标，在许多可行的行动方案中，根据客观的可能性和科学的预测，根据所获得的数据和现实状态而择优选择行动方案的过程称之为决策。决策的基本原则※※集思广益科学严谨系统原则择优原则行动原则反馈原则信息原则可信原则定性预测方法※※专家评估法：对科技、政治、经济和社会问题进行预测。

定性预测方法※※头脑风暴法是指在限定的时间内，通过小型会议的组织形式，诱发集体智慧，相互启发灵感，利用