信用管理师模拟试题含答案

信用管理师中级模拟试题含答案（第Ⅰ卷为理论知识考核，总分100分，涉及单选题、多选题和判断题；考试时间90分钟）第Ⅰ卷理论知识考核一、单选题（共20题，每小题2分，共40分。在每小题列出的四个备选项中只有一种是最符合题目规定的，请将其代码填写在题后的括号内。）1．公司信用管理的基本精神与原则是（）A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能增进公司产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款2．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的重要特点是由（）所代表的经济伦理。A．失信惩戒机制B.法律法规C.行业自律D.监管当局3.信用的重要形式涉及公共信用、商业信用和（）A．公司信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用4．不对失信者进行思想道德教育，也不在乎失信者与否乐意，在失信才不知情的状况下，征信机构的征信数据库就将不良信用统计全部收录在案，并让失信者将来的交易方或者雇主能够方便获得，由授信者或雇主自己决定与否与失信者交易或交往，或者决定交易额度。这种失信惩戒机制的实施办法和效果，被称为（）A．社会全方面渗入B．对守信奖励C．主动打击失信行为D．民间市场动作5．赊销合同管理机制要明确赊销合同的履约原则，其基本原则是完全推行和（）原则。A．诚实信用B．推行义务C．全方面推行D．习惯推行6．客户资信管理中，下列（）不属于资信调查的办法。A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询7．下列（）不是资信调查应注意的问题A．收集资料的信用管理人员态度和蔼可亲B．认清调查工作的艰辛性C．不应向受信公司轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完毕的工作8．信用管理人员最常使用下列哪种办法划分核心客户？（）A．按照客户信用风险的大小划分B．按照帕累托法则划分C．按照追账成本和难易程度划分D．同时使用多个划分办法9．有关对信用政策的描述，下列表述不对的的是（）A．制订信用政策的目的是为了支持和实现公司信用管理的目的B．在内容上应以符合公司赊销的现实需要、简朴有效、解决现有问题为原则C．注意与公司的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．对于客户的延期请求，根据不同状况，信用管理人员能够选择不同解决办法。下列叙述中哪些办法是错误的？（）A．回绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充合同中加入对于延期付款的违约金或罚息的规定C.接受客户延期付款的申请,能够规定其增加担保条件D.回绝客户延期付款的申请,能够将合同转让给保理商11.有关客户申诉的解决,下列说法不对的是()A.信用管理人员应在最快时间内处置客户的申诉,否则将造成问题的升级B.解决客户的申诉需要由专门的人员负责,其它员工能够不必做出反映C.任何一种小问题都可能造成客户的申诉,有些可能只是客户发泄不满的举动D.信用管理人员应始终保持良好的心态与客户进行沟通12.不属于资信分析模型中预测类模型的是()A.特性分析模型B.Z型分模型C.巴萨利模型D.A值模型13.净资产收益率是反映公司哪一类能力的指标?()A.资产流动性B.偿债能力C.盈利能力D.营运能力14.短期出口信用险业务的承保放帐期普通为()A.六个月以内B.一年以内C.三年以内D.两年以内15.担保是以但保人的()为被担保人承当确保责任的一种中介行为.A.信用和资产B.信用C.资产D.其别人的担保16.在选择国际贸易结算方式时,首要考虑的问题是()A.经营意图B.客户信用C.贸易规则D.安全性17.国内综合保理与商业发展贴现的重要区别在于()A.买卖双方与否同属一种国家和地区B.保理商与否承当买方的信用风险C.提供保理服务的保理商数量D.贷款给付时间18.因债务人逾期未推行偿债义务超出(),经核查确实无法收回.公司应确认该笔应收帐款为坏帐.A.90天B.6个月C.2年D.3年19.电话沟通的准备技巧能够形象地使用几个英文字母表达,它们是()A.POWERB.STEPC.PICTURED.DOS20.在使用征信数据库开拓国际市场服务时,如果要得到对检索到的潜客户按照进口额度大小进行排队,又要尽量节省费用,应当选择使用征信机构的哪种服务?()A.全权委托B.基本检索C.深层次检索D.自行检索二.多选题(共20题,每小题2分,共40分.每小题的备选答案中,最少有两个选项符合题意.请从每小题的备选答案中选出倪认为对的的答案,将其代码填写在题后的括号内.错选,多选及少选均不得分.)1.信用管理从业人员职业道德规范重要来自()的规定.A.监管方面B.法律法规C.行业自律D.公司信用制度2.总的来说,应收帐款管理要达成的最后目的有(),缺一不可.A.激励客户尽快结清款项B.足额收回帐款C.按期收回帐款D.减少成本3.在信用活动中,下列()形式属于债权担保方式.A.抵押B.留置C.保理D.确保4.第三方追帐的优势有().A.增加追授力度B.对案件的专业化解决C.成本与费用的节省D.节省追讨时间5.征信国家信用立法的基本原则()A.保护消费者权益原则B.信息自由原则C.维护市场公平竞争原则D.强制开放征信数据原则6.个人信用信息中的公共统计信息涉及下列那几项?()A.欠税信息B.住址和身份证号C.法律诉讼统计D.个人贷款及偿还统计7.公司信用信息的政府来源涉及()A.工商行政管理局B.统计局C.海关D.公安局8.出现下列哪些状况的客户会备列入‘‘黑名单”?()A.对本公司的拖欠行为出现两次以上B.申请延期付款C.申请破产D.有诈骗嫌疑9.在制订消费者信用政策时,信用管理人员应综合考虑下列几个方面?()A.竞争激烈程度B.销售量与利润大小C.商品供求的状况D.公司偿还能力10.制订信用政策的办法重要有哪些?()A.管理层直接制订B.信用管理部门牵头C.资讯公司配合D.全员参加11.从现有的评级实务看,评级机构及其分析人员普通从哪些渠道进行信用信息的采集?()A.由接受评级的工商公司提供B.通过公开媒体获取C.从工商行政管理部门、税务部门、商业银行等管理机构获取D.评级机构通过本身建立的信用历史数据库来检索所需的信用信息12.能够反映公司资产流动性的状况的指标有()A.流动比率B.速动比率C.资产净利率D.现金比率13.外部信用评级机构应遵照下列哪些工作准则?()A.客观性B.独立性C.透明性D.可信性14.工商公司资信评级时需要分析下列哪些基本因素?()A.宏观风险B.行业风险C.公司基本素质D.财务风险15.从贷款给付的时间看,保理业务能够分为()A.到期给付保理业务B.预付贷款保理业务C.国内综合保理业务D.商业发票贴现业务16.坏帐损失的核算办法有诸多个,涉及()A.直接转销法B.估算法C.备抵法D.借贷平衡法17.合格的商帐追收机构在逾期应收帐款委托的类别和范畴上有清晰的界定,下列哪些是它们不予接受的?()A.债权归属不清的案件B.正在诉讼过程中的案件C.国家或地区法律严禁追收解决的案件D.因赌博或高利贷形成的个案18.运用征信数据库开拓市场服务的重要对象是()A.公司销售部门和市场部门B.公司进出口部门C.公司高层经理人员D.公司涉外或外联部门19.执行公司信用政策的方法涉及()A.内容修改B.建立流程C.组织实施D.灌输观念20.下列哪些选项是公司信用管理的基本功效?()A.宣传推广赊销办法B.建立客户信用档案C.催收客户欠款D.拟定对客户的授信额度三.判断题(共20题,每小题1分,共20分.判断下列各题正误,对的的在括号内打‘‘√’’,错误的打‘‘×’’.)()1.‘‘信用’’的要素涉及:授信人、付款期限、公共信用、商业信用、信用工具/信用支付工具和风险.()2.应收帐款的平均回收时间的计算办法有:期间平均法、倒推法和帐龄分析法.()3.公司信用风险是由于信用交易双方存在信息的不对称和道德风险造成的.()4.公司信用评价模型分为两类,数据模型和管理模型.()5.担保机构有两种基本类型,一种是商业性担保,另一种是以执行政府政策、扶持弱势群体为目的的担保.()6.消费者信用调查报告出于保护个人隐私的目的,信用统计的传输受法律的严格限制.()7.公司外部信息中,根据信用信息来源性质不同,信用信息可分为政府掌握的信息和个人掌握的信息.()8.划分‘‘核心客户’’和‘‘普通客户’’的办法是2/8黄金分割律.()9.如果公司存货水平比较低,原料市场供不应求,预计近期内不会发生存货大量积压的状况,此时公司能够采用宽松的信用政策确保较高的利润率.()10.予以客户的现金折扣率大小应当与折扣期长短呈正比例关系变化.()11.‘‘公司给客户的信用期限是60天,如果客户能够在20天之内付清全部贷款,将从销货厂家获得赊销合同总额的5%的折扣优惠’’.以上内容用现金折扣的方式进行表述是5/20,N60.()12.营运资产分析模型中速动比率的计算公式是(流动资产-流动负债)/存货()13.资信评级的办法能够分为因素分析法和模型分析法.()14.出口信用保险定损核赔的时间为三到五个月.()15.融资收入是保理商收入的重要来源.()16对逾期应收帐款的诊疗,其结论报告应当含有科学性和权威性.()17.公司采用备抵法进行坏帐核算时,首先应按期预计坏帐损失.预计坏帐损失的办法有应收帐款余额比例法、帐龄分析法＆销货比例法等.()18.行事规矩的商帐追收机构对收费原则的服务准则是‘‘Nopayment,Nocharge’’.()19.运用数据库开拓市场的办法有多个,其中‘‘深层次检索服务’’又称为全权委托服务.()20.现场调查员属于公司信用管理部门设立的工作岗位.信用管理师国家职业资格考试模拟试题试卷分数:姓名:单位名称:准考证号:身份证号:(第Ⅱ卷为专业能了考核,总分100分,涉及叙述题、计算题、操作题和案例分析;考试时间120分钟)第Ⅱ卷专业能力考核一.叙述题(共1题,每小题20分,共20分)请填写下列表格,并由此分析我国公司合理使用信息渠道的战略.信息来源成本信息特性可靠性政府提供的信息征信数据供应商内部渠道二.计算题(共1题,每小题20分,共20分)某公司现在采用A方案的信用政策,现公司为扩大市场,提高经济效益,拟采用B方案的信用政策,则各项数据有以下变动(详见下表),该公司的年最低投资收益率为10%,一年360天计算.信用政策项目A方案(N30)B方案(N60)销售量(件)1500018000产品单价(元)1010变动成本(元)(单位变动成本:7元)105000126000固定成本3000030000可能发生的坏帐费用(元)45007000分析B方案能否达成公司逾期目的,并阐明理由.三.操作题(共2题,每小题20分,共40分)1.请回答授信公司拟定客户资信等级的环节.2.一旦产生了逾期应收帐款,公司往往需要使用第三方专业商帐追收机构的服务.社会上的讨债公司鱼目混珠,质量好坏参差不齐,请回答,如何替公司选择一种合格的商帐追收机构?四.案例分析(共1题,每小题20分,共20分)案情介绍5月,中国卖家A与伊朗买家B初次交易订立水泥生产线项目出口合同,经外部资信渠道调查,买家实力尚可.合同标的为:最先进的水泥生产线、辅助设备、零配件、图纸、技术信息提供、技术人员培训等,合同金额7800万美元,货款分三期:50%于出运后10各工作日内支付,30%于生产线投产后10各工作日内支付,20%于生产线投产6个月后10个工作日内支付.7月,买家B向伊朗银行申请开出远期信用证,经6次修改,最后拟定支付方式为:50%货款信用证承兑之日起150天支付,30%于生产线投产之日起120天支付,20%于生产线投产之日起190天后支付.另外,后两期货款的支付须以买家B通.知开证行为前提.开证银行BANKSADERATIRAN,伊朗政府100%控股,根据BANKALMANAC查询成果现在世界排名第640,伊朗国内排名第5名,总资产115.21亿美元,自有资本比率为4.99.卖家A的信用经理测算该项目第3期货款的支付期限为210天.题中假设每月为30天,船期为一种月,安装测试期为4个月.问题1.该项目货品出运后的第3期货款的支付期限与否为210天,为什么?2.分析项目的支付风险.助理信用管理师国家职业资格考试模拟试题专业能力考核参考答案一.叙述题1.答案:(1)最低风险级别重要针对大公司集体内部的各个采购帐户涉及各个分子公司或者行政单位.(2)较低风险级别指那些信用级别较好、业务合作亲密、合作时间比较长久的信用客户,其定义为“客户极少出现延迟付款”.(3)中档(或普通)风险级别指普通信用级别客户,其定义为“有风险,可能偶然会失控甚至造成损失的客户,然而在考虑到总体平均风险的状况下,这些风险对公司是有益的”.(4)较高风险级别“有较高风险,很有可能造成损失的客户”.(5)最高风险级别“已经拟定的、显而易见的风险客户”.(6)新客户“刚刚交易而无法分辨风险的客户.”普通状况下,公司将新客户作为较高风险级别的客户看待,按照专门的较为苛刻的付款结算规定办理,如“付款提货”“款到发货”等.2.答案:(1)失信惩戒机制的内涵.失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参加的,以公司＆个人征信数据库的统计为根据的,通过信用统计和信用信息的公开,来减少市场交易中的信息不对称程度,约束社会各经济主体信用行为的社会机制,是信用管理体系中的重要构成部分.(2)失信惩戒机制的工作原理失信惩戒机制的工作原理是以征信数据库为纽带的市场联防.失信惩戒机制是通过减少市场交易中的信息不对称程度,对潜在失信者进行防备;对于已经发生的失信行为,失信惩戒机制以公司和个人征信数据库的统计为根据,动员全部授信机构、雇主、政府和公共服务机构,共同建立起信用信息的社会联防,使得失信者在信用交易中举步维艰.失信惩戒机制的原理以下从左到右依次填：征信机构征信数据库授信单位回绝信用交易受信单位二.计算题答案客户应收帐款余额信用期以内31-60天超1个月61-90天超2月内A00B110000C1600080008000D80008000E60004000累计640000140008000比例100%64.5%22.6%12.9%整体分析,公司的全部应收帐帐款在逾期3个月收回,期内的收帐率达成64.5%.因此应收帐帐款的管理水平较高,比较合理,在进一步扩大业务的同时,能够进一步提高帐款的回收质量.A客户的应收帐帐款回收最佳,因此考虑客户的状况,信用政策能够适宜宽松,客户管理稍放松,赊销比例能够提高.B客户的回收比较好,能够维持现在的信用政策.D客户的帐款回收很差,因此应严格信用政策,加强客户管理,减少赊销比例.三.操作题1.答案:公司核算客户的信用信息重要从两方面着手:1、核算客户的非财务信息(1)获取客户的非财务信息①在设立信用管理部门的公司内部,信用信息解决人员能够从信息采集人员处获得非财务信息;②在尚未设立信用管理部门的公司内部,信用信息解决人员能够从销售人员处获得非财务信息.(2)检查客户的注册信息①查看客户的法人身份②观察客户营业执照的形式③审核客户营业执照的内容④注册资料之间互相印证⑤考察客户公司的有关信息⑥注册资料和有关信息的互相印证(3)审核客户的组织管理信息重要审核客户公司的股东状况、股东关系、股东变动、关系公司、重要经营者等组织管理信息.(4)审核客户的经营状况客户的经营状况最能直接反映客户的的信用状况,如客户经营场合、生产销售状况、采购状况、员工状况、销售渠道、市场占有、广告营销等等,都能在一定程度上反映客户的信用状况,但是这些状况但是这些状况普通在实地调查过程中才干发现.2、核算客户的财务信息客户的财务信息重要体现在资产负值表、利润表和现金流量表中,对于信用信息解决人员来说,核算财务信息重要是从最基础的格式、科目、总额勾稽关系等方面做出普通性检查即可,对于明显的编制错误能够指出,并联系公司核算,改正财务信息,即可满足工作的规定。2.答案:对比项目办法二办法三追收效果中期效果好前期效果好追收效率效率比较高普通效率比较低,除非信用管理人员富有经验客户关系比较灵活,有可能影响客户关系普通能够维持客户关系追收时间/时间发生后越早委托越好,固定解决时间尽早开始催收,要维持下去追收成本成本固定,相对不高,与帐龄有关,根据商帐追收机构与委托人的合同拟定.A.如果尽快收回,则成本较低.B.如果不能快速收回,则成本较高.信用管理师国家职业资格考试模拟试题理论知识考核参考答案一.单选题1.C6.C11.B16.D2.A7.D12.A17.B3.D8.B13.C18.D4.C9.D14.B19.C5.A10.A15.A20.C二.多选题1.ABCD6.ACD11.ABCD16.AC2.BC7.ABC12.ABD17.ABCD3.ABD8.ACD13.ABCD18.ABCD4.ABCD9.ABCD14.ABCD19.BCD5.ACD10.BCD15.AB20.BCD三.判断题1.错6.对11.对16.对2.对7.错12.错17.对3.对8.对13.对18.对4.错9.错14.错19.错5.对10.错15.对20.错信用管理师国家职业资格考试模拟题专业能力考核参考答案一.叙述题答案:信息来源成本信息特性可靠性政府提供的信息(边际成本)较高未经核算,各部门之间的信息难以对接,是“信息原材料”,需要深加工低征信数据供应商(边际成本)高经核算,分层次,成系统,规范化,动态性、通用语言高内部渠道早期成本高边际成本低鲜活、及时、零碎、难免有个人偏见