报表管理流程

深圳市长城投资控股股份有限公司流程管理文件编号：CC-LC068版号：A/0报表管理流程编制马玉红日期2005.8.25审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人报表管理流程适用范围长城地产集团股份有限公司总部及其下属公司报表编制、报表合并、对外报送、整理归档等管理工作。控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确保报表的编制定期按时、数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，符合报表编制的要求，并按照规定的期限对外报送报表。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）报表编制的准确性报表编制的完整性报表报送的及时性主要涉及部门及职责下属公司财务部负责编制和报送会计报表及说明。集团总部财务部负责编制集团总部的会计报表及说明；负责整个集团的报表合并；负责按期对外报送会计报表及说明；3.2.4负责向报表使用者提供报表信息。4．流程关键控制点(CPP)4.1报表编制的准确性4.2报表报送的及时性流程责任人5.1控股公司财务部合并报表会计

6.流程说明

步骤说明负责人输出1、定期编制报表1.1各单位必须按照国家统一会计制度的规定，定期编制会计报表及说明，应做到项目完整；1.2会计报表应按照统一规定的格式进行填制；1.3会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚；1.4会计报表之间、会计报表各项目之间，有对应关系的应当相互一致，上下期报表之间应当有衔接关系。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。各单位财务部报表会计会计报表及说明2、报表审核2.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。各单位财务主管人员或财务负责人3、报表签字盖章过程3.1审核无误的报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；3.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。各单位财务部报表会计4、下属单位报表上报过程4.1下属各单位的会计报表应当按照规定的日期上报集团总部财务部国资委快报每月的4号财政局快报每月的5号月度报表每月的10号季度报表每季度后一月的12号各单位财务部报表会计5、报表合并5.1认真核对、检查下属公司上报的报表，是否数据准确、前后衔接；5.2将下属公司及本部的报表进行合并，并进行内部抵销，做到真实反映整个集团的资产状况及盈利情况集团总部财务部报表会计合并会计报表6、报表审核6.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。集团总部财务主管人员或财务负责人7、合并报表签字盖章过程7.1审核无误的合并报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；7.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。集团总部财务部报表会计8、合并会计报表报送过程8.1合并会计报表应当按照规定的日期上报国资委及财政局国资委快报每月的5号财政局快报每月的8号8.2季度合并会计报表应当在每季后一月的19号，报送集团董事会办公室，为季度公告提供未经审计的财务报告。集团总部财务部报表会计合并会计报表9、报表审计9.1根据法律和国家有关规定，各公司的年报及集团年报应当委托注册会计师进行审计，并将注册会计师审计后的年报对外进行公告。注册会计师事务所审计报告10、报表归档10.1根据会计基础规范化的要求，应将会计报表整理装订成册，编订会计档案编码。集团总部财务部报表会计会计档案577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572846170881003433561101011522072160149161708810034335523710