NC5.7中建三局预算管理系统调研报告

中建三局全方面预算管理调研报告用友软件股份有限公司中建三局项目组提交日期：200版本号：V1.0

文档更新统计日期完毕人版本备注文档审核统计日期审核人职务备注文档去向统计拷贝份数接受人职务备注郑重声明:本文献涉及中建三局及用友软件股份有限公司内部资料，未经双方书面授权，任何组织及个人不得外传。目录TOC\o"1-3"\h\z一、调研活动总结 4二、调研单位阐明 4三、调研总结 83.1、预算管理整体思路 83.2、预算组织 103.2.1局本级预算组织 103.2.2下级预算主体单位预算组织 123.2.3预算组织存在的问题 133.3、预算内容 133.3.1集团统一管控的预算内容 133.3.2各单位个性化的预算内容 183.4、预算合并 343.4.1内部业务描述 343.4.2权益类 353.4.3往来交易类 363.4.4.预算合并工作流程 373.4.5存在问题 383.5、预算整体应用流程 383.5.1预算样表定制和下发的流程 383.5.2预算编制流程 393.5.3存在问题 403.6、总结 41

一、调研活动总结调研时间：2008-6-24至2008-07-12；调研人员：用友公司杨涛调研对象：中建三局预算有关人员调研内容：预算管理需求调研调研方式：当面访谈、资料收集；二、调研单位阐明根据中建三局提供的《中建三局合并报表范畴》，中建三局下属各单位以及各单位之间的层级关系以下表所示：序号一级单位二级单位三级单位四级单位所属行业调研单位序号1中国建筑第三工程局有限公司建筑业－房屋建筑12中国建筑第三工程局有限公司本部建筑业－建筑安装3中国建筑第三工程局有限公司机关建筑业－建筑安装24中建三局西安分部建筑业－建筑安装5中建三局财务二部建筑业－建筑安装6中建三局南方公司建筑业－建筑安装7中国建筑第三工程局上海联系处建筑业－建筑安装8中建三局建设工程股份公司建筑业－房屋建筑39中建三局建设工程股份公司本部建筑业－建筑安装10中建三局建设工程股份公司机关建筑业－建筑安装411中建三局股份公司工程总承包公司建筑业－建筑安装512中建三局建设工程股份有限公司(北京)建筑业－建筑安装613中建三局建设工程股份有限公司（沪）建筑业－建筑安装714中建三局建设工程股份有限公司（粤）建筑业－建筑安装815中建三局股份商品混凝土公司加工制造业－混凝土916中建三局股份钢构造公司建筑业－建筑安装1017中建三局建设工程股份有限公司天津分公司建筑业－建筑安装18中建三局第一建设工程有限责任公司建筑业－建筑安装1119中建三局第二建设工程有限责任公司建筑业－建筑安装1220中建三局第三建设工程有限责任公司建筑业－建筑安装1321中建三局第四建设工程有限责任公司建筑业－建筑安装1422上海中川建业有限公司加工制造业－混凝土1523湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司建筑业－建筑安装1624中建三局建兴工程有限公司建筑业－建筑安装25中建三局建隆工程有限公司建筑业－建筑安装26中建三局建发工程有限公司建筑业－建筑安装27武汉中建三局建达实业发展有限公司建筑业－建筑安装28中建三局东方装饰设计工程公司建筑业－建筑装饰1729中建三局装饰有限公司建筑业－建筑装饰1830中建三局房地产开发有限公司房地产业－房地产开发1931深圳建升和钢构造公司建筑业－建筑安装2032深圳当代建设监理公司建筑业－监理服务2133南昌晨建新型墙体材料有限责任公司加工制造业－墙体材料2234广州建远房地产开发有限公司房地产业－房地产开发2335中建三局模板脚手架工程公司建筑业－建筑安装36中建三局商品混凝土有限公司加工制造业－混凝土37中建三局-香港协兴建筑联营公司建筑业－建筑安装38武汉中建建筑设计有限公司建筑业－建筑设计2439中建钢构造有限责任公司加工制造业－钢构造2540中建三局钢构造工程有限公司建筑业－建筑安装41中建总公司直属三分公司服务业－医院学校42中建总公司直属三分公司机关服务业－医院学校43武汉建校服务业－医院学校44中建三局医院服务业－医院学校阐明：根据调研计划，计划调研单位累计25家：1、上表中所标明的单位有25家，即中国建筑第三工程局有限公司、中国建筑第三工程局有限公司机关、中建三局建设工程股份公司、中建三局建设工程股份公司机关、中建三局股份公司工程总承包公司、中建三局建设工程股份有限公司(北京)、中建三局建设工程股份有限公司（沪）、中建三局建设工程股份有限公司（粤）、中建三局股份商品混凝土公司、中建三局股份钢构造公司、中建三局第一建设工程有限责任公司、中建三局第二建设工程有限责任公司、中建三局第三建设工程有限责任公司、中建三局第四建设工程有限责任公司、上海中川建业有限公司、湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司、中建三局东方装饰设计工程公司、中建三局装饰有限公司、中建三局房地产开发有限公司、深圳建升和钢构造公司、深圳当代建设监理公司、南昌晨建新型墙体材料有限责任公司、广州建远房地产开发有限公司、武汉中建建筑设计有限公司、中建钢构造有限责任公司。2、以上25家单位，除下述特别阐明外，调研工作都已全部完毕。3、未调研单位：中建三局第四建设工程有限责任公司、上海中川建业有限公司、湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司、缺少调研资料的单位：中建三局股份公司工程总承包公司、中建三局建设工程股份有限公司(北京)、中建三局建设工程股份有限公司（粤）、深圳建升和钢构造公司、深圳当代建设监理公司、南昌晨建新型墙体材料有限责任公司、广州建远房地产开发有限公司、武汉中建建筑设计有限公司、中建钢构造有限责任公司。根据我们对中建三局有限公司所从事业务的理解，对其业务按板块进行的分类以下表所示：一级分类二级分类建筑业房屋建筑建筑安装建筑装饰监理服务建筑设计加工制造业混凝土钢构造墙体材料房地产业房地产开发物业管理服务业医院学校调研计划中所列25家调研单位，涵盖了除服务业板块外的其它业务板块.三、调研总结3.1、预算管理整体思路在对局本部进行调研时，预算编制人员蔡白涛描述了对预算管理的整体思路，中建三局预算管理共分二个层次：第一层次：中长久发展规划，规划期为5年，中建三局的决策层在公司宗旨和战略方针的指导下，根据宏观政治、经济、法律和行业环境发生的多个变化情报信息，科学地分析、预测和判断宏观环境的走势、市场机会和竞争对手的威胁，结合公司内部资源的优势和劣势的分析，在多个战略方案中选择最优的方案并形成长久目的、重大项目计划和资源战略布署等；第二层次：年度预算，计划期为1年，是公司按年度进行控制、考核、分析的根据；中长久发展规划与年度预算之间的关系：中长久发展规划普通规划期的最后一年5月份开始，11月份结束；年度预算普通每年10月份开始，第二年的3月份结束。中长久发展规划的内容相对于年度预算更为全方面，年度预算的内容相对于中长久发展规划更为细化。实际执行控制时以年度预算总额为原则进行控制。根据与局本部蔡白涛的交流，从局对下级分子公司预算管控的层次讲，预算单位分为A、B、C二类：A类：报表合并范畴内的公司，需要上报重要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、成本费用预算表、重要业务预算表、对外筹资预算表、金融工具投资预算表、长久股权投资预算表、固定资产投资预算表、重要分析指标表、主营业务预算补充表、投资预算补充表、银行授信预算补充表、及其其它更为明细的表。B类：由集团托管的公司，需要上报重要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、成本费用预算表、重要业务预算表、对外筹资预算表、金融工具投资预算表、长久股权投资预算表、固定资产投资预算表、重要分析指标表、主营业务预算补充表、投资预算补充表、银行授信预算补充表等。C类：非合并范畴内但对中建三局有很大影响的公司，需要上报重要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、3.2、预算组织3.2.1局本级预算组织根据局本部提供的《中建三局预算管理实施方法》和《中建三局建设工程股份有限公司预算管理实施方法》文献中所提供的资料，局本部预算组织以下：预算管理的组织机构涉及：局有限公司董事会、预算管理工作小组和预算管理办公室。1、董事会董事会是预算管理的最高权利机构，负责审议、同意局有限公司的年度预算方案及其重大调节方案。2、预算管理工作小组预算管理工作小组经董事会的授权负责组织制订局有限公司预算管理制度及拟定预算草案，负责将董事会决策和局有限公司年度经营计划贯彻在预算草案中，负责组织实施经董事会同意通过的预算方案及其调节方案。预算管理工作小组组长由局有限公司总经理担任，副组长由局有限公司主管领导担任，其组员由局有限公司有关部门负责人构成。预算管理工作小组在董事会的授权下推行下列职责：（1）拟定预算编制的原则；（2）审查局有限公司各部门及控股子公司、本部各单位的初步预算并讨论建议修正事项；（3）协调各单位间预算方面的矛盾或分歧事项；（4）向董事会提交年度预算草案；（5）研究制订实现预算目的的方法;（6）定时向董事会报告预算执行状况；（7）对预算调节提出建议；（8）向董事会提交有关年度预算执行状况的报告；在董事会领导下，组织考核预算执行状况，提交局有限公司年度公司绩效考核报告；（9）预算管理工作小组应定时召开预算执行状况分析会（经济活动分析会），听取有关部门对预算执行状况的分析。3、预算管理办公室局有限公司预算管理工作的常设机构－预算管理办公室设在财务部，办公室人员构成以下：办公室主任：财务部经理办公室副主任：财务部副经理成员：财务部、公司管理部、人力资源部、融资与投资部、工程管理部、市场商务部、安全生产监督管理部、科技部、法律事务部预算管理办公室职责以下：（1）具体负责拟定和组织修改公司预算管理方法及有关制度；（2）根据年度经营计划，将预算指标进行分解；（3）组织各部门、各单位编制预算或调节预算，对各预算草案或预算调节进行初步审查、协调、平衡；（4）汇总各单位的初步预算，提出建议事项，交预算管理工作小组讨论；（5）监督预算执行状况，定时进行预算执行状况的分析评价和反馈。3.2.2下级预算主体单位预算组织通过调研，我们发现下级预算主体单位预算组织构造除了机构和部门名词不同外，基本组织架构与局有限公司本部类同，因此本节不再进行具体描述。3.2.3预算组织存在的问题通过以上对局有限公司本部、下级预算主体单位的预算组织的描述和分析，有下列问题：预算管理组织没有统一的设立和管理，例如局有限公司本部和下级预算主体单位的预算组织机构不统一，有的预算主体单位没有明确的设专岗负责预算管理有关的工作，普通由其它岗位兼职来做。没有修订和健全各预算执行部门的工作职责，预算在编制的过程中，会牵涉到公司经营运作的各环节和各个部门，因此需要修订和健全各预算执行部门的工作职责。预算管理制度需根据公司现在的状况修订与健全。3.3、预算内容预算内容将分为两部分描述，一部分是中建三局有限公司规定各预算单位填报的综合预算，重要涉及损益预算、现金收支预算和融投资预算等；另一部分是各预算单位个性化的预算，有可能是对上级下发综合预算的细化，也有可能涉及到业务预算。3.3.1集团统一管控的预算内容集团规定各单位填报的预算内容，根据填报的时间跨度可分为中期发展规划和年度预算，下列分别描述。3.3.1.1中期发展规划，规划期间为5年。与中期发展规划有关的表单有10张见下表。五年规划序号表单指标周期维1综合指标计划表合同额、利润表项目、资产负债表项目、相对指标项目和其它重要指标项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年2国内承包业务构造计划表营业收入N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年3海外经营合同额、营业额计划表合同额、营业收入N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年4房地产经营计划表房地产开发表项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年5年度投资计划表长久投资N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年6现金流量计划表现金流量表项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年7银行借款计划表短期借款、长久借款N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年8人力资源计划表人力资源表项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年9公司组织构造调节计划表长久股权投资项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年10科技进步与创新计划表科技支出表项目N年、N+1年、N+2年、N+3年、N+4年阐明：规划期间为5年，分别指预算年度、预算年度+1年、预算年度+2年。在上表中，预算年度用“N年”标记。中期发展规划涉及的表单有10张，即综合指标计划表、国内承包业务构造计划表、海外经营合同额、营业额计划表、房地产经营计划表、年度投资计划表、现金流量计划表、银行借款计划表、人力资源计划表、公司组织构造调节计划表和科技进步与创新计划表。各计划表涉及的指标见上表。重要预算指标需按照业务板块、类别、构造和地区划分。3.3.1年度预算，计划期为1年，是公司按年度进行控制、考核、分析的根据。与年度预算有关的表单有下列16张见下表。年度预算序号表单类型表单阐明1综合指标预算表重要预算指标综合表本表为重要预算指标的汇总表，由填报单位根据管理关系按照上市、存续及托管公司三部分进行汇总填报。2分地区重要指标预算对合同额、营业收入、利润总额和期末自有职工四项指标按照地辨别类填报。3与资产负债有关的预算表资产负债预算表4对外筹资预算表为资产负债表的补充表，对长短期筹资按照类别分析填报。5金融工具投资预算表为资产负债表的补充表，对金融工具投资按照类别分析填报。6长久股权投资预算表为资产负债表的补充表，对长久股权投资按照明细分析填报。7固定资产投资预算表为资产负债表的补充表，对固定资产投资按照明细分析填报。8投资预算补充表为资产负债表的补充表，由填报单位按本身的投资项目分类别和明细填报，同时预算期投资应纳入现金流量预算。9银行授信预算补充表为资产负债表的补充表，由填报单位按本身的银行授信分类别和明细填报，同时预算期融资和偿还应纳入现金流量预算。10与现金流量有关的预算表现金流量预算表11与利润有关的预算表利润预算表12成本费用预算表为利润预算表的补充表，需对期间费用、职工薪酬分明细填报。另外包含了综合预算的补充资料，如：职工人数、节能减排支出等。13重要业务预算表为利润预算表的补充表，按照填报单位的主业类别分类填报。14主营业务预算补充表为利润预算表的补充表，按照填报单位的主营业务类别分类填报。15关联交易预算表为利润预算表的补充表，按照关联交易的类别分明细填报。16相对指标预算表重要分析指标表为全部预算明细指标的计算数。阐明：年度预算重要涉及与资产负债表、利润表、现金流量表、综合指标等有关的综合预算。资产负债预算：与资金收支预算有关的表有7张；对于预算年度的数据：对于对外筹资、金融工具投资需要按照类别分析填报对于长久股权投资、固定资产投资、投资补充预算、银行授信需要按照类别分明细预算；对于预算年度上年度的数据，需要按资产负债项目明细阐明1-9月份的实际数、10-12月份的预计数以及两者之间的累计，以方便预算年度数据的编制。利润预算与损益预算有关的表有5张。对于预算年度的数据：对于营业收入、营业成本和利润总额要按照类别分析填报；对于成本费用需要按二级明细进行预算；对于关联交易需要按交易的业务性质销售、采购、物业租赁、业务托管进行明细预算。对于预算年度上年度的数据，需要按利润表项目阐明1-9月份的实际数、10-12月份的预计数以及两者之间的累计，以方便预算年度数据的编制。现金流量预算与现金流量预算有关的表有1张；对于预算年度的数据，投资预算补充表的预算期投资和银行授信预算补充表的预算期融资和偿还要分别纳入现金流量预算；对于预算年度上年度的数据，需要按现金流量表项目阐明1-9月份的实际数、10-12月份的预计数以及两者之间的累计，以方便预算年度数据的编制。综合指标预算与综合指标预算有关的表有2张；对于综合指标预算：重要预算指标综合表为预算明细指标的汇总表，由填报单位根据管理关系按照上市、存续及托管公司三部分进行汇总编制；分地区重要指标预算表对合同额、营业收入、利润总额和期末自有职工四项指标按照地辨别类填报。3.3.2各单位个性化的预算内容3.3.2.1总部管理费用预算内容3.3.2.1.1预算样表根据局有限公司机关提供的预算样表，局有限公司机关预算样表重要为总部管理费用预算。总部管理费用预算样表序号样表周期维1年度管理费用预算执行状况N－1年2年度部门包干经费预算执行状况N－1年3年度管理费用预算申报表N年4年度管理费用预算汇总表N＋1年5年度部门包干费用预算明细表N＋1年3.3.2.1.2整体阐明中建三局有限公司机关管理费用的预算内容包含中建总公司会计制度中规定的管理费用核算内容，涉及公司经费；由于新公司会计的变化，不再涉及原《总部管理费用管理方法》中包含的坏帐准备和存货跌价准备等。根据管理费用的可控性分为固定费用和变动费用，针对不同性质的费用按不同方式管理：归口管理、总额控制：对于费用总额变动幅度能精确预测且在实际发生中可控制的固定费用，由归口管理部门作为重要责任部门控制，在总额内按照规定的费用开支原则和管理程序进行控制，实施预算的归口管理。按核算科目对费用进行明细核算年终总量考核。部门管理、预算控制：对于影响费用总额变动因素能可靠分析、政策性强、管理职责较集中的固定费用和变动费用，由费用归口管理部门根据部门的管理职责和工作计划，在核定的费用预算内控制使用，实施预算总量控制。按核算科目对费用进行明细核算年终总量考核。预算控制、部门包干：对于可控因素较少，变动性较大的办公经费等管理费用，由各部门根据实际需要，申报年度经费预算，在核定的预算总额内由费用使用部门控制开支；财务部按费用的使用部门对包干经费实施部门核算，年终考核。部门包干经费为办公费用、差旅费用、业务招待费用管理费用管理程序总体流程为：预算申报、预算核定、指标分解、责任归口、月度核算、季度反馈、年度考核。预算外经费单独申报，独立考核。年度管理费用预算编制流程图阐明：每年元月初，财务部负责组织总部机关各部门编制当年管理费用预算。各部门根据统一的部门预算表，结合本部门管理职责以及年度工作计划和上一年度部门归口管理费用预算执行状况，在充足体现部门管理效率逐步提高的基础上，认真编制年度部门预算，于元月15日前报送财务部。预算经审批后，根据核定的费用预算，按费用的归口管理原则，将预算指标分解到归口管理的责任部门，由其统一审核并控制费用的使用，实施管理。核定的包干经费根据预算分解到各部门，由各部门审核并控制经费支出。预算外经费的申请与审批阐明：各部门管理工作事项所需经费应首先在年度部门预算经费内调剂安排使用，对超预算的费用按预算外经费审批程序从财务列支。各部门应根据财务部定时提供的部门预算执行状况，结合本部门未完管理事项申请追加部门预算追加部门预算。申请应涉及以下事项：核定的部门年度预算、完毕的重要管理工作以及经费支出状况，控制经费支出的重要方法、未完管理工作事项以及所需经费预算明细等。3.3.2.2建筑业务板块预算内容-股份钢构造公司由于有些单位虽在本次调研范畴内但预算资料不齐全，因此下列仅对中建三局股份钢构造公司的预算内容进行具体描述和分析。3.3.2.2.1预算样表根据股份钢构造公司提供的预算样表，股份钢构造公司个性化预算样表重要分为九大类，不仅涵盖了与经营、生产等有关的业务预算，还涵盖了与固定资产等有关的资本预算，从预算的内容来看比较全方面。表格编号表格名称主办部门协办部门一预算指标综合表中建三局股份钢构造公司２００８年度重要预算指标综合表公司财务部各部门二经营预算表格1号中建三局股份钢构造公司２００８年度经营额（合同额）预算表公司市场商务部（汇总）财务部、安全生产部二经营预算表格2号中建三局股份钢构造公司２００８年度营业额/结算办理额预算表公司市场商务部（汇总）财务部、安全生产部二经营预算表格3号中建三局股份钢构造公司２００８年度工程款货币收入表公司市场商务部（汇总）财务部、安全生产部三生产预算表格1号中建三局股份钢构造公司２００８年度生产预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度直接材料需用预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度直接人工需用预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-3号中建三局股份钢构造公司２００８年度机械费用需用预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-4号中建三局股份钢构造公司２００８年度其它直接费预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-5号中建三局股份钢构造公司２００８年度分包费用预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部三生产预算表格1-6号中建三局股份钢构造公司２００８年度间接费用预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部、人力资源部三生产预算表格1-7号中建三局股份钢构造公司２００８年度主营业务税金及附加预算表（汇总）公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部四固定资产预算表2号中建三局股份钢构造公司２００８年度临时设施预算表公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部四固定资产预算表2-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度在建工程（临时设施）预算表公司安全生产部（汇总）财务部、市场商务部五人力资源预算1号中建三局股份钢构造公司２００８年度人力资源预算表公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算2号中建三局股份钢构造公司２００８年度工资总额预算表公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算2-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度职工工资预算表公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算2-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度职工奖金预算表公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算2-3号中建三局股份钢构造公司２００８年度职工补贴预算表公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3号中建三局股份钢构造公司２００８年度职工应付职工薪酬预算公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算(机关管理人员及后勤人员)公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算（项目人员小计)公司人力资源部（汇总）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-2-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算（项目管理人员)公司人力资源部（汇总）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-2-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算（项目上直接从事作业的人员)公司人力资源部（汇总）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-3号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算（其它在岗人员)公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部五人力资源预算3-4号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付职工薪酬预算（不在岗人员)公司人力资源部（汇总、填制）安全生产部、市场商务部、财务部六采购预算1号中建三局股份钢构造公司２００８年度原材料采购预算表公司物资管理部（汇总）安全生产部、财务部六采购预算2号中建三局股份钢构造公司２００８年度周转材料采购租赁预算表公司物资管理部（汇总）安全生产部、财务部六采购预算3号中建三局股份钢构造公司２００８年度低值易耗品预算表公司物资管理部（汇总）安全生产部、财务部六采购预算4号中建三局股份钢构造公司２００８年度机械租赁预算表公司物资管理部（汇总）安全生产部、财务部六采购预算5号中建三局股份钢构造公司２００８年度分包采购预算表公司市场商务部（汇总）安全生产部、财务部七成本汇总预算1号中建三局股份钢构造公司２００８年度已竣工工程量成本预算表公司财务部（汇总）安全生产部、市场商务部、财务部八期间费用预算1号中建三局股份钢构造公司２００８年度管理费用预算表公司各部门（汇总、填制）各部门八期间费用预算1-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度管理费用预算表（二级科目附表）公司各部门（汇总、填制）各部门八期间费用预算1-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度管理费用预算表（部门管理费用附表）公司各部门（汇总、填制）各部门八期间费用预算2号中建三局股份钢构造公司２００８年度财务费用预算表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算1号中建三局股份钢构造公司２００８年度资金（货币）收支、筹集预算表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算1-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度应付款项货币支付预计表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算2号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计利润表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算3号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计资产负债表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算4号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计应收款项表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算4-1号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计应收账款表—工程款公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算4-2号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计其它应收款表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算5号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计应付款项表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算6号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计工程施工表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算7号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计工程结算表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算8号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计应付税费表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算9号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计内部往来表公司各部门（汇总、填制）各部门九财务预算10号中建三局股份钢构造公司２００８年度预计存货-原材料表公司各部门（汇总、填制）各部门3.3.2.2.2整体阐明预算指标综合表：包含预算的重要指标，预算编制纬度为季度。经营预算表：经营额（合同额）预算表：按所建项目的行业分类填列。此表由分公司商务部门填制，其中预计项目由分公司商务部门根据分公司年度规划预计填制，分公司负责人协助。在审核汇总阶段由分公司商务部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。营业额或结算办理额预算表：营业额指每月实际完毕或预计完毕的业务收入，是按建造合同法确认的每月营业收入；结算办理额指每月实际完毕或预计完毕的与甲方或业主办理中间结算或最后决算的金额，最后一月办理与甲方或业主最后决算后填最后决算额减累计填报的中间结算额之差额。此表在建项目由项目商务部门根据生产预算填制，预计项目由分公司商务部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司商务部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。工程款货币收入表：填根据施工合同或总分包合同的工程款支付条款或收款比例、当月或上月竣工营业额、报甲方或总包方确认的中间结算额或竣工结算额计算的应收取工程款金额。此表在建项目由项目商务部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司商务部门根据预计生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司商务部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。生产预算表：生产预算汇总：营业额指每月实际完毕或预计完毕的业务收入；项目营业额按分别“往年结转工程”、“本年新开工工程”类别填列。此套表在建项目由项目安全生产部门填制；预计项目由分公司安全生产部填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。直接材料需用预算(汇总)：此表由分公司按大类汇总。项目实际耗用材料按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算的需用直接材料填列。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。此表中的直接材料涉及：施工工程中耗用的构成工程实体或者虽不构成实体但有助于工程实体形成的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的成本。直接人工需用预算表(汇总)：此表由分公司按工种汇总。项目实际耗用人工按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算的需用直接人工填列。需用人工指自有职工和零星（散）用工，成建制的劳务队伍发生的费用不在本表反映。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。此表中的人工费涉及：自有职工在施工工程中的工资、奖金、工资性质的津贴、劳动保护费等;零星用工指项目除自由职工以外的零星用工发生的工资酬劳等费用。机械需用预算（汇总）：项目实际耗用机械按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算的需用机械填列。需用机械按自有（租用公司内）和外租（租用公司外）机械台班分别填列。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。机械使用费涉及：施工过程使用的自有机械所发生的折旧费、修理费、燃料费等；及设备的进出场和安装拆卸费用。其它直接费(汇总)：项目实际耗用其它直接费按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算或预计的其它直接费填列。按表内明细项目填列。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。分包需用预算(汇总)：项目实际耗用分包按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算的需用分包填列。需用分包按劳务分包和专业分包分别填列。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。间接费用预算（汇总）：项目实际耗用间接费用按实际数填列，预算数按“1.生产预算表格”各月完毕营业额（产值）计算或预计的间接费用填列。按表内明细项目填列。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据主营税金及附加预算（汇总)：此表由项目会计根据生产预算填制。按表内明细项目填列此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据固定资产和临时设施预算：固定资产预算表：行纬度分为年初固定资产、当年新增固定资产、当年减少固定资产、年末固定资产四大类。固定资产名称分为：房屋及建筑物、施工机械、运输设备、生产设备、实验设备及仪器、融资租入固定资产、固定资产装修和其它固定资产。列纬度分为数量、原值、计提折旧和净值，预算编制周期纬度为月。临时设施预算：此表填项目自行建造临时设施和业主或总包提供临时设施在项目施工期的费用摊销额。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据临时设施：是指施工公司为确保施工和管理的正常进行而构建的生产和生活用的临时建筑物、构筑物和其它临时设施。临时设施费用涉及临时设施的搭建、维修、拆除费用及摊消费用。临时设施清理：施工公司拆除、报废、损毁不需用或者不能用的临时设施。在建工程（临时设施）预算此表归集项目自行建造临时设施工程成本，待建造竣工后转出计入临时设施预算表里进行摊销。此表在建项目由项目生产部门根据生产预算填制；此表预计项目由分公司生产部门根据生产预算填制。在审核汇总阶段由分公司安全生产部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据人力资源预算：此套表反映项目以数量表达的项目人力需求预算和以金额表达的项目人力需求薪酬总额预算。此表在建项目由项目人力资源部填制，预计项目由分公司人力资源部填制，分公司及其机关由分公司人力资源部填制在审核汇总阶段由分公司人力资源部负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据采购预算：此套表涉及：原材料采购预算、周转材料预算、低值易耗品预算、机械采购(向外租赁)预算和分包预算，分别按照预算类别各月需用分析填列。此表在建项目由项目商务部门根据生产预算填制，项目会计协助；此表预计项目由分公司商务部门根据生产预算填制，分公司财务部门协助。在审核汇总阶段由分公司市场商务部门负责审核及汇总；分公司财务部门核算有关数据。成本汇总预算：此表为涉及已竣工工程量成本预算，成本项目涉及直接人工费、直接材料费、机械使用费、分包工程支出、其它直接费和间接费用。预算编制纬度为月。期间费用预算：管理费用预算：管理费用明细为管理费用核算科目的一级科目，辅助预算表涉及管理费用预算二级科目和部门管理费用。预算周期纬度为月。管理费用二级科目部门管理费用办公费小计会计核算科目开支内容书报资料费修理费修理费用修理空调通信费打印机办公用品费桌椅修理费其它资产等会议费电话费个人电话费XXX（个人）物料消耗公用电话费办公室电话费邮寄费办公用品机关办公用品费用办公耗材软件费订阅报刊杂志网络使用费印刷费邮寄(快递)费用其它办公费资料印刷(非宣传用)差旅交通费小计花卉租赁市内交通费饮用水外埠差旅费…车辆使用费ＸＸ中心办公用品电脑墨盒等耗材税费小计办公软件房产税网络费用车船使用税电脑配件土地使用税物业费水电费水电开支印花税房屋租赁费办公地租赁费土地使用费XXX房（职工宿舍）土地损失赔偿费物业管理费办公地物业费其它税费XXX房（职工宿舍）中介机构费小计其它其它审计费差旅费车辆使用费XX地方惯用停车费咨询认证费XX车(牌号)过路费.停车.洗车.补贴律师费XX车(牌号)油费保险费小计市内交通费市内交通费劳动保险费外埠交通费外埠交通费财产保险费招待费餐费食堂招待费物业费小计其它招待费房屋租赁费礼物礼物房屋维修费烟酒烟酒物业管理费其它其它水电费会议费XX会议食宿费用排污费差旅费用绿化费场地费用招待费其它餐费宣传费内部刊物制作费内部刊物制作费礼物展览费ＸＸ展览费烟酒ＣＩ制作费ＣＩ制作费其它党团活动经费党务活动经费广告宣传费小计团务活动经费CI制作费其它保安服务费用内部刊物制作费公司专利费用广告费其它展览费编制原则：将具体业务与对应财务科目对应(有助于预算编制参考和财务分析)；能够细化的业务，尽量具体到人、物、事。填写阐明：此表作为管理费用预算的附表；此表的由各费用部门编制，财务部门进行汇总；注意与管理费用预算表的钩稽关系（附表大类汇总数与总表一致）；此表费用开支科目可由各单位财务部门根据编制单位状况自行拟定；具体开支内容由业务部门根据本部门业务设立，财务部门协助；各项费用必须附编制阐明，阐明编制根据等。财务费用预算：预算明细涉及利息支出净额、汇兑净损失和手续费，预算周期纬度为月。财务预算：现金(货币)预算：在现金流量表的基础上，对与我司业务关系不大的项目进行了简化解决，对于与我司业务直接有关的项目进行了更为明细的预算。现金(货币)预算项目一、期初余额二、现金收入小计工程款收入其它收入三、资金筹集小计短期贷款长久贷款承兑汇票开具偿还短期贷款（用“-”号表达）偿还长久贷款（用“-”号表达）承兑汇票还款（用“-”号表达）其它*保函开具（不计于“资金筹集小计”）四、现金支出小计新购固定资产支出购入临时设施支出在建工程支出（临时设施）支付(自有职工)工资支出原材料采购支出新购周转材料支出新购低值易耗品支出机械租赁支出分包支出其它直接费支出间接费用支出管理费用支出财务费用支出往年应付款支付福利费支出职工收入费支出保函押金（收回以“-”号表达）承兑汇票押金（收回以“-”号表达）其它支出货币上交五、期末余额应付款项货币支付预计：为现金(货币)预算的补充表，按照应付劳务款、应付分包工程款、应付购货款和其它分类分明细填列。预计利润表、预计资产负债表：基于资产负债表和利润表，预算周期纬度为季度。应收款项预计表：包含应收账款和其它应收款，分账龄填报。应收账款预计表：为应收款项预计表的补充表，预算项目分为进度款、保修金－本金和保修金－贴现息。其它应收款预计表：为应收款项预计表的补充表，预算项目分为备用金、投标确保金、履约确保金、预付款确保金、农民工工资确保金、安全确保金、质量确保金、其它确保金、押金、应收代付款和其它。应付款项预计表：包含应付账款和其它应付款，预算项目明细涉及应付劳务费、应付分包工程款、应付购货款、押金和租金。工程施工预计表、工程结算预计表、内部往来预计表、存货-原材料预计表：按照具体项目明细填列。应付税费预计表：预算项目涉及营业税、消费税、都市维护建设税、房产税、土地使用税、教育费附加、资源税和地方性税费，按照上期余额、本期提取数、本期支出数、本期余额分析填列。3.3.2.3加工制造业务板块－股份混凝土公司根据股份混凝土公司提供的《全方面预算管理实施方案》，其预算样表体系按照部门和各生产站点建立，非常全方面，具体可参见“附件：股份混凝土公司全方面预算管理实施方案”。3.3.2.4.房地产业务板块－局房地产公司根据局房地产公司提供的预算样表，其内容重要涉及项目成本与盈利测算表、项目发展进度及销售计划进度表、项目现金流量表，其中项目现金流量表按照投资借贷部分计息、全投资不计息和自有资金三种分析填报。3.4、预算合并3.4.1内部业务描述对于中建三局内部业务分为权益类和往来交易类分别描述。3.4.2权益类中建三局内部股权构造以下表所示：序号单位注册资本持股单位投资额比例（%）1中国建筑第三工程局有限公司44,102.20中国建筑股份有限公司44,102.20100.00%2中建三局建设工程股份有限公司36,630.00中国建筑第三工程局有限公司31,276.2085.38%香港协兴3,663.0010.00%中国光大澳门有限公司650.301.78%中国华闻投资控股有限公司650.301.78%中国建筑科学研究院195.100.53%鄂城钢铁集团有限责任公司195.100.53%3中建三局第一建设工程有限责任公司36,000.00中建三局建设工程股份有限公司18,203.2050.56%中国建筑第三工程局房地产开发公司17,796.8049.44%4中建三局第二建设工程有限责任公司10,000.00中建三局建设工程股份有限公司9,040.8090.41%中国建筑第三工程局房地产开发公司959.209.59%5中建三局第三建设工程有限责任公司6,000.00中建三局建设工程股份有限公司5,292.0088.20%中国建筑第三工程局房地产开发公司708.0011.80%6中建三局第四建设工程有限责任公司6,000.00中建三局建设工程股份有限公司5,560.2092.67%中国建筑第三工程局房地产开发公司439.807.33%7湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司2,000.00中建三局建设工程股份有限公司2,000.00100.00%8上海中川建业有限公司1,100.00中建三局建设工程股份有限公司768.5069.86%中建三局建兴工程有限公司331.5030.14%9中建三局建兴工程有限公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司4,900.0098.00%中国建筑第三工程局房地产开发公司100.002.00%10中建三局建隆工程有限公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司4,900.0098.00%中国建筑第三工程局房地产开发公司100.002.00%11中建三局建发工程有限公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司4,900.0098.00%中国建筑第三工程局房地产开发公司100.002.00%12武汉中建三局建达实业发展有限公司1,529.00中国建筑第三工程局有限公司1,498.0097.97%中国建筑第三工程局房地产开发公司31.002.03%13中建三局东方装饰设计工程公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司5,000.00100.00%14中国建筑第三工程局深圳装饰设计工程公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司5,000.00100.00%15深圳当代建设监理公司500.00中国建筑第三工程局有限公司500.00100.00%16中建三局商品混凝土有限公司5,000.00中国建筑第三工程局有限公司5,000.00100.00%17武汉中建建筑设计院300.00中国建筑第三工程局有限公司300.00100.00%18深圳建升和钢构造公司1,700.00中国建筑第三工程局有限公司875.0051.47%升港公司450.0026.47%北京中天辰建筑装饰公司375.0022.06%19广州建远投资有限公司1,000.00中国建筑第三工程局有限公司570.0057.00%中建三局第一建设工程有限责任公司180.0018.00%中建三局建设工程股份有限公司180.0018.00%广州市中远实业有限公司70.007.00%20中建钢构造有限责任公司26,