国际结算业务主要风险及控制要点

国际结算业务主要风险及控制要点——贸易融资业务,,,,,

序号,产品类别,主要风险,风险级别,责任人,控制要点

1,全部产品,贸易融资业务是否纳入统一授信管理，是否足额落实授信额度,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,1）必须根据各行规定，在统一授信下办理贸易融资业务；

,,,,,2）必须在授信额度内办理贸易融资业务；

,,,,,3)应防止对单笔业务重复融资。单笔业务项下融资的累加金额，在任何时点不得超过相关业务的发生金额；

,,,,,4）应及时、准确记录客户使用额度的信息和情况，随时与公司业务部门、风险管理部门交换信息，严格控制客户信用风险；

,,,,,5）出口信用证项下正点押汇、福费廷业务等融资产品可以不占用客户授信额度，但是必须占用金融同业机构额度。

2,全部产品,是否办理业务时查验了申请人经过最近年审的企业贷款卡,★★★★★,业务经办、复核,应在办理业务前查验申请人经过最近年审的企业贷款卡是否有效，查询申请人的资信情况。不得对持有被暂停、注销贷款卡的申请人办理新的贸易融资业务，已发生的融资业务可以做延续处理。查验贷款卡的时间不得超过5个工作日；对查询结果不得向第三方透露。

3,全部产品,是否已审核相关贸易融资申请书,★★★★,业务经办、复核,对于客户提交的贸易融资业务申请书，必须认真核对其预留各行的印鉴，以确认其真实有效性。

4,全部产品,是否使用统一规范的的贸易融资合同文本,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,必须统一使用经各行法律合规部门确认的规范的贸易融资合同文本，以明确双方的权利、义务与责任。

5,全部产品,是否由于非真实贸易背景，及（或）客户骗套外汇,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,客户提出的贸易融资申请应依托于其在我行办理的单证业务，受理客户申请时，应对业务本身进行真实性审核，对客户申请以及业务中涉及的相关单据和文件的表面真实性按照内部流程进行审核，不得为没有任何贸易背景的业务办理融资

6,全部产品,是否因对客户资信情况审核不严，导致融资后由于客户违约可能产生的资金损失,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,对申请办理贸易融资的客户，在办理融资前需综合考虑其财务和经营状况、偿债能力、信用等级、风险限额和担保条件、还应参考客户近几年的进出口贸易额、经营产品的市场变动情况、在各行的结算业务量、历史履约记录

7,全部产品,是否将客户还款归还融资款,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,客户还款时立即归还融资款。

8,全部产品,是否对融资款项及时进行催收,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,对出现客户还款风险的，必须督促客户及时落实归还款项；在客户出现逾期融资款项未还时，不得再为客户继续使用其授信额度办理办理各类国际结算授信业务，同时应及时通知有关部门进行催收及追索。

9,授信开证,是否对开证申请人提交的有效凭证及文件进行真实行、一致性的审核。,★★★★★,业务经办、复核,开证申请人委托银行办理开立进口信用证业务应提交开证申请书、进口合同、等有效凭证及文件（包括监管部门要求客户提交的有关文件）；

,,,,,进口货物的目的港或目的地应在我国关、境内，并应符合人民银行、外汇管理局相关规定；

,,基础交易是否符合开立货物贸易业务规定，进口商品是否属于客户正常经营范围。,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,严格对贸易背景真实性进行审核；以下应加强尽职审查并谨慎办理：①开证涉及商品系热炒、价格波动大或大宗货物；②对银行无法控制货权的开证业务；③付款期限超过90天远期信用证；④交易对手为关联企业。

10,进口押汇/汇出汇款项下融资,是否按规定使用进口押汇款、汇出汇款项下融资款项,★★★★★,业务经办、复核、部门负责人,进口押汇款项、汇出汇款项下融资款项只能直接对外支付，不得结转或存入客户的人民币/外币账户挪作它用。

11,打包贷款,为客户办理打包贷款业务过程中，确定是否因为信用证的真实性或条款合理性难以保障受益人的安全收汇,★★★★,业务经办、复核,1）对申请打包贷款业务的信用证的真实性（印押是否核符）开证行资信以及条款的合理性（包括但不仅限于装、效期规定是否合理、是否含有软条款及其它可能影响安全收汇的条款）进行审核；

,,,,,2）确保有效控制客户贷款后不来交单的风险；

,,,,,3）对影响安全、及时收汇的专业技术性风险必须向公司部门说明

12,出口押汇,是否已严格控制出口押汇业务中涉及的专业技术性风险,★★★★,业务经办、复核,1）由下列情况之一者，应视具体情况谨慎办理：①运输单据为非物权单据；②未能提交全套物权凭证；③转让信用证；④延期付款信用证；⑤信用证或托收付款期限超过180天；⑥押汇申请人未在各行开立账户；⑦索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇；⑧带有软条款的信用证；⑨来证限制其它银行议付/付款/承兑；

,,,,,2）有以下情况之一者，原则上不予办理：①开证行经营作风恶劣；②开证行/付款行/承兑行所在地、货运目的地是局势动荡、紧张或已发生战争的国家或地区；③收汇地区外汇严重短期，外汇管制严格导致收汇困难，或发生金融危机等特殊情况，收汇无把握；

,,,,,3）对出口跟单托收项下押汇要兼顾进口商及代收行的信用风险：①对于D/A方式的押汇要更加关注客户资信；②选择资信良好的代理行作为代收行，以免出现未付款放单等违反国际惯例的情况；③加强跟踪管理，对应D/P方式在安全收汇之前应特别关注单据和货物下落，对于D/A方式到期后未收到付款应积极催收。如逾期，应适时向客户追索。

13,出口商业发票融资,是否通过各种渠道，包括通过查询客户海关出口业务量、外汇局共享业务信息等途径，审核业务背景真实性,★★★★★,业务经办、复核,1）融资前，对于客户提交的运输单据，应通过各种渠道查询真实性，并要求客户提供加盖单位公章的预录入出口报关单，用于真实性审核；融资发放后应登录电子口岸系统查询等方式定期抽查客户报关单信息，对于业务发生频繁、金额较大的重点客户应逐笔核查；

,,,,,2）要实时监测货款回笼情况。如发现资金回笼情况与发票、合同记载情况不符或其他异常情况，且客户无法作出合理解释的，应暂停为其办理融资业务。

14,订单融资,是否确保基础交易具有真实的贸易背景，防范欺诈风险,★★★★★,业务经办、复核,1）严格审核关联交易。对于关联交易项下的订单融资业务，应通过查询以往交易记录、比对合同价格与市场价格等方式核实贸易背景，贸易背景不清或存疑的，不得办理；

,,,,,2）对于出现卖方经常取消订单，且对此不能给出合理解释的异常情况，应暂停为客户办理订单融资业务;

,,,,,3)要实时监测货款回笼情况。如发现资金回笼情况与发票、合同记载情况不符或其他异常情况，且客户无法作出合理解释的，应暂停为其办理融资业务。

15,福费廷,严格福费廷业务的办理范围，将风险锁定在各行所能承担的范围内,★★★★,业务经办、复核,1）各行办理的福费廷业务，特指在远期信用证项下，应出口商要求无追索权的买断经开证银行或其指定银行承兑的未到期汇票或经开证行或其指定银行（确认到期日）的未到期债权，以及在承兑交单（D/A)项下，银行应出口商要求无追索权地买断经银行保付的已承兑商业汇票；

,,,,,2）对于承付银行无授信（或无足额授信），或银行风险较高，可对该票据以转卖或以风险参与形式将风险出让/分摊给其他金融机构。

,,是否由于伪造票据，而导致骗取福费廷融资款项的欺诈风险,★★★★,业务经办、复核,一经取得有关银行承兑/承付/保付的汇票或通知，要在确定其真实有效性后，方能向客户偿付融资款项。

,,合理利用