第1章 财务建模方法与技术概述

第一章

财务建模方法与技术概述内容概览技术革新及其应用财务决策与财务建模建模工具-Excel技术革新及其应用技术革新大数据人工智能移动物联网云计算物联网区块链大数据大数据的特征海量的数据规模快速的数据流转多样的数据类型价值密度低等大数据的处理使用积累的大数据，进行训练得到一个最优模型，发现大数据内在逻辑、判断准则、发展趋势等大数据分析技术常应用于商品推荐、用户群体画像、广告精准投放等营销类场景，应用于贷款发放预测、股票走势预测、黄金价格预测等金融类场景人工智能人工智能是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。人工智能技术包括计算机视觉、机器学习、自然语言处理、机器人技术和生物识别等技术。云计算基础设施即服务（IaaS），用户可以通过网络获得计算机基础设施的服务平台即服务（PaaS），用户可以通过网络获得软件开发平台的服务软件即服务（SaaS），用户可以通过网络获得基于WEB的软件服务云ERP（企业资源计划）、报销云、税务云等都属于软件即服务（SaaS）的典型应用物联网物联网将采用传感器、视频识别（RFID）技术、产品电子代码（EPC）标签、电子读写器等各种设备与互联网结合起来，构建智能化、系统化的网络系统，实现人、机、物跨时空互联互通。智能技术在财务领域的应用云计算企业运用云ERP管理其经营活动，为财务管理工作搭建起业财融合的管理平台；运用报销云进行费用管理，为全员参与费用管理与控制搭建起高效率的报销平台；运用税务云进行税收管理，为税费日常管理与税收筹划搭建起企税直联的税务平台。智能技术在财务领域的应用流程自动化（RPA）运用光学字符识别（OCR）、自然语言处理（NLP）等智能技术，解决高频率、重复发生、耗费人工、可标准化的人工流程问题，提高业务流程、管理流程的自动化程度。流程自动化还可以用于解决信息孤岛（非集成系统）之间的数据交互问题。数据分析启用商务智能(BI)平台，抽取、清洗转换结构化及非结构化数据，装载于于数据仓库中，面向财务管理、营销管理、人力资源管理等主题，进行数据挖掘（DM）和在线分析处理（OLAP），将经营活动中累积的交易数据加工成可用于支持企业决策的信息在线分析处理（OLAP）侧重于通过多维视角和不同层次向管理者提供信息数据挖掘（DM）侧重于应用不同的算法，向管理者揭示数据内在的规律。企业开始探索机器学习等智能技术的应用，从大数据中寻找经营规律，训练模型，服务于企业预测与决策需求探索机器学习等智能技术的应用，从大数据中寻找经营规律，训练模型，服务于企业预测与决策需求智能技术在财务领域的应用智能技术在财务领域的应用技术融合应用企业运用物联网技术和区块链技术，构建透明、安全的实物资产管理平台，对实物资产的生命周期进行全过程管理。流程自动化、移动互联网和智能终端消除了物理距离运用于办公自动化系统中，实现畅通无阻的企业内部沟通与协调运用于电子商务系统中，实现消费者与电商平台的无缝连接运用于ERP系统中，为工作流的高效运行、管理信息的极速传递提供了便捷的途径虚拟个人助理（VPA）、语音识别、计算机视觉等技术与各类信息系统、流程自动化（RPA）、大数据分析等结合，更好地实现人机交互，改善系统的易用、效率及安全等性能。内容概览技术革新及其应用财务决策与财务建模建模工具-Excel企业财务管理活动的三个层级IT环境下财务管理的解决方案操作层：ERP系统的核算功能控制层：ERP系统的控制与管理功能决策层：利用IT工具构建财务管理模型补充：ERP与财务管理何为ERP企业资源计划”(EnterpriseResourcePlanning,ERP)是一种管理思想，ERP管理思想被运用于软件产品，根据企业的具体情况实施软件，就形成了服务于管理与决策的管理信息系统，即ERP系统。ERP系统是基于流程优化的管理思想，应用IT技术，将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。ERP的发展史六十年代库存既不短缺，也不积压七十年代，完整的计划与控制系统八十年代财务账与实物账同步生成九十年代供应链思想二十一世纪互联网时代合作竞争MRP闭环MRPMRPIIERPi-ERPMRP:MaterialRequirementsPlanning,物料需求计划MRPII:ManufacturingResourcePlanning,制造资源计划MRP出现的背景20世纪60年代，制造业面临的主要矛盾生产所需的原材料不能准时供应零部件的生产不配套，且库存积压严重是否平衡？？安全库存缓冲器安全提前期缓冲器MRP管理思想——供需平衡需求能力

物料需求计划

MRP42产品信息

（物料清单）（工艺路线）库存信息3（物料可用量）主生产计划

MPS

1预测合同采购计划生产计划生产什么？做什么？买什么？市场要什么？MRP的逻辑流程图ERP企业实施ERP的目的是将企业的各个方面的资源合理配置，以使之充分发挥效能，使企业在激烈的市场竞争中全方位地发挥能量，从而取得最佳的经济效益。ERP是面向工作流的，强调对企业管理的事前控制能力，把财务、制造管理、销售管理、物流管理、库存管理、采购管理和人力资源等方面的作业，看作是一个动态的、可事前控制的有机整体。ERP系统充分贯彻了供应链的管理思想，将客户的需求和企业内部的制造需求以及外部供应商的制造资源构造一起，提炼出一套按照客户需求制造的管理思想。借助SAPS/4HANA，企业能够简化业务流程库存冲销率降低20%1缺货情况减少36%167%生命周期管理成本

降低67%136%20%采购通过与AribaNetwork集成，打造简单、快速、准确的发票处理流程98%无接触式发票和付款流程

处理率高达98%2财务FICO模块共用单一逻辑凭证，且报表是基于行项目生成，而非预定义的聚合数据>65%

结算时间缩短65%以上3人力资源通过在本地与SuccessFactors和Fieldglass的解决方案相集成，实时洞察当前与未来的人员配备需求22%员工流失率降低22%11.SAP基准数据库，2.Ariba基准数据库，3.SAP样板客户数据库：结果引自苏黎世(Zurich)执行的一项验证项目Ariba和SuccessFactors均为SAP旗下公司。研发和工程销售供应链生产售后服务服务订单提前期

缩短15%115%销售任务完成率

提高12%112%实时访问汇总的产品数据和项目数据实时跟踪销售线索、潜在客户和销售机会的状态通过单一视图实时呈现物料短缺情况和库存水平即时获取销售和运营计划数据实时整合劳动力、物料和产能计划功能覆盖行业覆盖集中控制人力资源人力资源管理预算控制供应链管理市场自动化客户关怀制造费用控制销售自动化公共部门零售财务分销项目管理服务行业MicrosoftDynamics365完整的业务覆盖会计信息系统与ERP的关系会计核算视角的信息集成财务控制财务分析IT环境下财务管理的解决方案操作层：ERP系统的核算功能控制层：ERP系统的控制与管理功能决策层：利用IT工具构建财务管理模型内容概览技术革新及其应用财务决策与财务建模补充ERP概述建模工具-Excel计算机财务管理模型框架管理者用期待解决的问题数据库里存放多年的数据如何提取？如何根据各种需求提供财务状况和经营成果的分析？企业的赊销政策如何确定？根据企业现有资金状况,决定是购买还是租赁设备？如何改变单价、单位变动成本、销量等以实现目标利润？是否投资新产品、新的生产线以提升竞争力？如何预测下一个会计年度的资金需求？如何制定合理的个人理财规划？……如何构建财务模型并进行科学决策定义问题建立定量模型建立Excel模型求解模型与决策如何构建财务模型并进行科学决策定义问题观察经济业务简化复杂性找出限制条件持续寻求反馈如何构建财务模型并进行科学决策建立定量模型确定决策变量建立目标函数找出限制条件设计模型内容概览技术革新及其应用财务决策与财务建模补充ERP概述建模工具-ExcelEXCEL的主要功能数据记录与浏览数据整理数据计算数据分析数据展现建模工具——Excel的基本特点特点易学易用性强数据处理功能强大支持数据可视化支持自动化及深度应用开放性强34建模工具——EXCEL的用途用数据逻辑反映业务逻辑建模工具——EXCEL的用途用数据逻辑再现理论模型建模工具——EXCEL的用途挖掘数据间的逻辑关系建模工具——EXCEL的函数Excel内置了十多个类别的函数，如财务函数、日期与时间函数、查找与引用函数、统计函数、逻辑函数、文本函数、数据库函数等。38建模工具-数据可视化条件格式迷你图图表如柱形图、折线图、饼图、条形图、面积图、散点图、股价图、雷达图、旭日图、瀑布图、混合图等建模工具-数据可视化建模工具——EXCEL的函数函数的使用直接在公式中输入函数使用【公式-插入函数】菜单中的函数命令41建模工具——EXCEL的函数函数的基本语法

函数名称（参数1，参数2，参数3，…,参