民办非企业单位审计报告模板范本

民办非公司单位审计报告模板附件6*本报告书模板不得删减，如该项目无数据则留空**本报告书应由民办非公司单位及其负责人签字盖章的地方不得留空*民办非公司单位年度检查财务审计报告××××年度目录审计报告审计报告附送民办非公司单位基本状况统计表资产负债表业务活动表现金流量表固定资产明细表财务报表附注分支（代表）机构基本状况表XX会计师事务所营业执照复印件委托单位：审计单位：XX会计师事务所联系电话：传真号码：邮箱：民办非公司单位年度财务审计报告REF单位名称\h（民办非公司单位名称）：我们审计了后附的（民办非公司单位名称）（下列简称为贵单位）财务报表，涉及12月31日的资产负债表，的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《民办非公司单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是REF单位名称\h（民办非公司单位名称）管理层的责任。这种责任涉及：（1）设计、实施和维护与财务报表编制有关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而造成的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计预计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则规定我们恪守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表与否不存在重大错报获取合理确保。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，涉及对由于舞弊或错误造成的财务报表重大错报风险的评定。在进行风险评定时，我们考虑与财务报表编制有关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还涉及评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计预计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充足、合适的，为发表审计意见提供了基础。三、基本状况1、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）统一社会信用代码是××，登记证号为社证字第××号。登记证书使用期为××年××月××日至××年××月××日。法定代表人为××，重要经费来源为××，住所为××，业务主管单位为××，业务范畴为××。2、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）末职工××人，其中：董事会（理事会）××人，其月人均工资为××元；工作人员××人，其月人均工资××元。四、财务状况1、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）截止REF年\h12月31日资产总额为××元，其中：货币资金××元，对外投资××元，应收款项××元（应收账款××元、其它应收款××元），固定资产原值××元，累计折旧××元，固定资产净值××元。2、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）截止REF年\h12月31日负债总额为××元，其中：流动负债××元，长久负债××元，受托代理负债××元。3、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）截止REF年\h12月31日净资产总额××元，其中：限定性净资产××元，非限定性净资产××元。五、收支状况1、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）REF年度\h度收入××元，其中：捐赠收入××元，会费收入××元，提供服务收入××元，商品销售收入××元，政府补贴收入××元，投资收益××元，其它收入××元。2、REF单位名称\h（民办非公司单位名称）REF年度\h度费用××元，其中：业务活动成本××元，管理费用××元，其它费用××元。六、审计意见经审计，我们发现（民办非公司单位名称）存在下列问题：（财务收支未全部纳入单位法定账户；存在侵占、私分、挪用民办非公司单位资产或所接受捐赠的；将本身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管；将收入用于弥补行政经费局限性或发放行政机关工作人员各项补贴；将收入用于章程规定的非营利事业之外的其它支出；将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人有直接利益关系的企事业单位或其它组织实施；将依法所得投入关联组织或公司进行营利；违规设立评比达标表彰项目并收费；存在违规收费；违反规定使用票据；投资失误；长久应收账款；其它违反《会计法》、《民间非营利组织会计制度》和民办非公司单位管理规定的行为）。我们认为，REF单位名称\h（民办非公司单位名称）财务报表已经按照《民办非公司单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在全部重大方面公允反映了REF单位名称\h（民办非公司单位名称）REF年\h12月31日的财务状况以及REF年度\h的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的规定,发表无保存意见、保存意见及其它类型的审计意见)XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：地址：中国注册会计师：年月日

附送1民办非公司单位基本状况统计表12民办非公司单位名称登记证号统一社会信用代码登记时间法定代表人住所邮编重要经费来源电话基本账户开户银行基本账户银行账号财务机构名称财务机构负责人专业技术职称会计姓名专职/兼职代理记账中介机构名称税务登记号码对外投资的实体机构

和投资比例

附送2资产负债表12编制单位：单位:元资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应付工资25预付账款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长久债权投资7预计负债29其它流动资产8一年内到期的长久负债30流动资产累计9--其它流动负债31流动负债累计32--长久投资：长久股权投资10长久负债：长久债权投资11长久借款33长久投资累计12--长久应付款34固定资产：其它长久负债35固定资产原价13长久负债累计36--减：累计折旧14固定资产净值15--受托代理负债：在建工程16受托代理负债：37文物文化资产17负债累计38--固定资产清理18固定资产累计19--净资产：无形资产：非限定性净资产39无形资产20限定性净资产40受托代理资产：净资产累计41--受托代理资产21资产总计22--负债和净资产总计42--单位负责人：制表：复核:

附送3业务活动表编制单位：单位：元项目行次上年数本年累计数非限定性限定性累计非限定性限定性累计一、收入其中：捐赠收入1--业务活动收入2--提供服务收入3--商品销售收入4--政府补贴收入5--投资收益6--其它收入7--收入累计8------二、费用9（一）业务活动成本10------其中：①捐赠项目成本11--②提供服务成本12--③销售商品成本13--④业务活动成本14--⑤业务活动税金及附加15--（二）管理费用16--（三）筹资费用17--（四）其它费用18--费用累计19------三、限定性净资产转为非限定性净资产20--四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）21------单位负责人：制表：复核:附送4现金流量表编制单位：单位：元项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2业务活动收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补贴收到的现金6收到的其它与业务活动有关的现金7现金流入小计8-提供捐赠或者资助支付的现金9支付给员工以及为员工支付的现金10购置商品、接受服务支付的现金11支付的其它与业务活动有关的现金12现金流出小计13-业务活动产生的现金流量净额14-二、投资活动产生的现金流量：15收回投资所收到的现金16获得投资收益所收到的现金17解决固定资产和无形资产所收回的现金18收到的其它与投资活动有关的现金19现金流入小计20-购建固定资产和无形资产所支付的现金21对外投资所支付的现金22支付的其它与投资活动有关的现金23现金流出小计24-投资活动产生的现金流量净额25-三、筹资活动产生的现金流量：26借款所收到的现金27收到的其它与筹资活动有关的现金28现金流入小计29-偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其它与筹资活动有关的现金32现金流出小计33-筹资活动产生的现金流量净额34-四、汇率变动对现金的影响额35五、现金及现金等价物净增加额36-单位负责人：制表：复核:

附送5固定资产清查明细表12编制单位：单位：元序号名称来源时间单位数量单价金额用途备注1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-合计-

附送6财务报表附注截止12月31日（除特别阐明，以人民币元表述）基本状况×××（下列简称“本民办非公司单位”）于××年××月×日经中华人民共和国民政部同意登记，×××年×月×日换发了法人登记证书，登记证书有效日期：×年×月×日至×年×月×日。注册资金×万元，统一社会信用代码为××登记证号为社证字第××××号，法定代表人××，住所为××，业务主管单位为××。业务范畴：财务报表的编制基础本民办非公司单位财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的规定，真实、完整地反映了本民办非公司单位的财务状况、业务活动状况和现金流量。重要会计政策会计制度：本民办非公司单位执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。会计期间：本民办非公司单位以1月1日起12月31日止为一种会计年度。记账本位币：本民办非公司单位以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本民办非公司单位会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。外币业务核算办法本民办非公司单位会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调节，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。短期投资核算办法短期投资指本民办非公司单位持有的能够随时变现并且持有时间不准备超出一年（含一年）的投资，涉及股票、债券投资等。短期投资在获得时按照投资成本计量。解决短期投资时，应将实际获得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。坏账核算措施（1）本民办非公司单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提采用余额比例法，坏账准备按应收款项（涉及应收账款、其它应收款）年末数的%提取。（2）本民办非公司单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提办法采用账龄分析法，坏账准备计提比例以下：应收款项账龄坏账准备计提比例1年以内%1至2年%2至3年%3年以上%（3）本民办非公司单位的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期\o"管理费用"管理费用。本民办非公司单位的坏账确认原则：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；②债务人较长时期内未推行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。存货核算办法存货分类：本民办非公司单位存货涉及在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。获得和发出的计价办法：本基金会材料、物资、商品等按获得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。存货的盘存制度：本民办非公司单位存货每年定时盘点一次。存货跌价准备确实认原则：本民办非公司单位在期末按可变现净值与账面价值孰低拟定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。以下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。长久投资核算办法长久股权投资本民办非公司单位长久股权投资在获得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位含有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。长久债权投资本民办非公司单位长久债权投资按获得时的实际成本作为初始投资成本。长久债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。长久投资减值准备本民办非公司单位期末对长久投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长久投资减值准备。固定资产计价及其折旧办法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超出1年，且单位价值较高的资产。固定资产按获得时实际成本计价。固定资产折旧采用年限平均法（工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和预计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)拟定其折旧率，年分类折旧率以下：固定资产类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备融资租入固定资产其它设备不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其它含有文化或者历史价值并作为长久或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。在建工程核算办法在建工程应当按照实际发生的支出拟定其工程成本，涉及施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。无形资产计价及摊销措施：本民办非公司单位对购入或按法律程序申请获得的无形资产，按获得时的实际成本入账。多种无形资产在其使用期内按直线法摊销，具体以下：按年摊销按年摊销按年摊销（注：如果计提了减值准备，应阐明减值准备确实认原则和计提办法。）受托代理资产受托代理资产是指本民办非公司单位接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。预计负债确实认原则如果与或有事项有关的义务同时符合下列条件，本民办非公司单位将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳预计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：该义务是本民办非公司单位承当的现时义务。该义务的推行很可能造成经济利益流出。该义务的金额能够可靠地计量。限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设立的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其它净资产，为非限定性净资产。收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动获得的、造成本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补贴收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其它收入等。本民办非公司单位按下列规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。本民办非公司单位在确认收入时，应当辨别交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品全部权上的重要风险和酬劳转换给购货方；既没有保存普通与全部权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易有关的经济利益能够流入；有关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完毕的劳务，应当在完毕劳务时确认收入；如果劳务的开始和完毕分属不同的会计年度，能够按照竣工进度完毕的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易有关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。会费收入，在实际收届时确认收入；如果一次性收取数年会费时，按照会费的实际所属年度分期确认收入。无条件的捐赠或政府补贴，在收届时确认收入；附条件的捐赠或政府补贴，在获得捐赠资产或政府补贴资产控制权时确认收入；但当本民办非公司单位存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者对应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。成本费用划分原则本民办非公司单位支出按照其功效分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其它费用等。“业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目的、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。“管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。（审计人员根据实际状况选择并具体阐明核算和确认原则。以上会计政策可根据社团具体状况，对不合用的项目予以删减。）重要会计政策变更状况的阐明：如果无变更状况阐明填写“本民办非公司单位无重要会计政策变更状况的阐明”。财务报表重要项目注释货币资金项目币种年初数年末数现金人民币银行存款人民币其它货币资金人民币合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00短期投资项目年初数年末数账面余额计提跌价准备账面价值账面余额计提跌价准备账面价值股票投资国债投资债券投资基金投资其它合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00应收账款应收账款账龄：账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00应收账款重要客户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款因素账面余额占应收账款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%账面余额占应收账款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0————预付账款预付账款账龄：账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00预付账款重要客户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款因素账面余额占预付账款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%账面余额占预付账款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0————其它应收款其它应收款账龄：账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00其它应收款重要客户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款因素账面余额占其它应收款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%账面余额占其它应收款总额的比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0————存货存货明细以下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额1．原材料2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00存货跌价准备明细以下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额转回转销1．原材料2．库存商品3．接受捐赠物资4．低值易耗品……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00待摊费用项目年初数本期增加本期摊销年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00长久股权投资被投资单位初始投资额年初账面余额年末账面余额所占比例%核算办法1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00————长久债权投资项目年初数年末数1．国债投资2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00其它流动资产 项目年初数年末数1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00固定资产及累计折旧固定资产类别以下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额一、固定资产原价累计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备……二、累计折旧累计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备……三、固定资产账面价值累计——其中：房屋、建筑物——机器设备——运输工具——办公设备——电子设备——……——固定资产用途以下：用途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用出租公益项目……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00注：有已设立抵押和担保的固定资产，应予阐明。在建工程工程名称预算数年初数本期增加本期减少年末数已投入额占预算数比例%资金来源合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00————文物文化资产项目年初账面余额年末账面余额1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00因公允价值无法可靠获得而未确认的文物文化资产，应当披露其名称、来源、数量、用途等状况。无形资产项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价累计1．2．二、累计摊销额累计1．2．三、无形资产账面价值累计1．2．注：有已设立抵押和担保的无形资产，应予以阐明。受托代理资产项目年初数本期增加本期减少年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00受托代理业务状况的阐明，涉及受托代理资产的构成、计价基础和根据、用途等。短期借款项目年初数本期增加本期减少年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00应付账款应付账款账龄账龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00应付账款重要客户：序号单位名称期末余额占应付账款比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%性质①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0其它应付款其它应付款账龄账龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00其它应付款重要客户：序号单位名称期末余额占其它应付款比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%性质①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0预收账款预收账款账龄账龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00预收账款重要客户：序号单位名称期末余额占预收账款比例=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"%性质①②③④⑤合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=SUM(above)0应付工资项目年初账面余额本年增加额本期支付额年末账面余额二、职工福利费三、社会保险费=SUM(B5:B10)\#"#,##0.00"0.00=SUM(C5:C10)\#"#,##0.00"0.00=SUM(D5:D10)\#"#,##0.00"0.00=SUM(E5:E10)\#"#,##0.00"0.00其中：1．医疗保险费2．基本养老保险费3．年金缴费4．失业保险费5．工伤保险费6．生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、其它合计=SUM(B2:B4)+SUM(B11:B14)\#"#,##0.00"0.00=SUM(C2:C4)+SUM(C11:C14)\#"#,##0.00"0.00=SUM(D2:D4)+SUM(D11:D14)\#"#,##0.00"0.00=SUM(E2:E4)+SUM(E11:E14)\#"#,##0.00"0.00应交税金税费项目年初账面余额年末账面余额合用税率%1．营业税2．增值税3．公司所得税4．土地增值税5．都市维护建设税6．教育费附加7．地方教育附加8．房产税9．土地使用税10．车船使用税11．代扣代缴个人所得税……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00——预提费用项目年初数本年提取本年支付年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00阐明：预提费用计提根据。预计负债项目年初数本年增加本年减少年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00其它流动负债项目年初数年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00长久借款项目年初数年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00长久应付款项目年初数本年增加本年减少年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00其它长久负债项目年初数年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00受托代理负债项目年初数本年增加本年减少年末数合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00受托代理负债状况的阐明，涉及受托代理负债的构成、计价基础和根据。净资产项目年初数本年增加本年减少年末数1．限定性净资产=B2+C2-D2\#"#,##0.00"0.002．非限定性净资产=B3+C3-D3\#"#,##0.00"0.00合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00（1）净资产比上年增加或减少的重要因素：（2）限定性净资产明细项目年初数本期增加本期减少年末数=B2+C2-D2\#"#,##0.00"0.00=B3+C3-D3\#"#,##0.00"0.00合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00收入项目本年发生额上年发生额非限定性限定性累计非限定性限定性累计捐赠收入业务活动收入提供服务收入商品销售收入政府补贴收入投资收益其它收入合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00提供服务收入项目本年发生额上年发生额1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00商品销售收入项目本年发生额上年发生额1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00政府补贴收入项目本年发生额上年发生额1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00投资收益产生投资收益的来源本年发生额上年发生额1．2．……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00业务活动成本项目本年累计数上年累计数非限定性限定性累计非限定性限定性累计1.捐赠项目成本……2.提供服务成本……3.销售商品成本……4.业务活动成本……5.业务活动税金及附加其中：营业税都市维护建设税教育费附加地方教育附加……6.……合计=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00=sum(above)\#"#,##0.00"0.00管理费用项目本年累计数上年累计数非限定性限定性累计非限定性限定性累计1．行政管理人员费用2．行政管理事务物品耗费和服务开支3．行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用其中：房地产损耗及使用费交通费无形资产摊销其它4．资产减值及解决损失5．记入管理费用的税费其中：房产税车船使用税土地使用税……6.……合计=sum(above)\#"#,##0.00