财务分析报告10篇

财务分析报告财务分析报告（精选10篇）财务分析报告是指单位在一定会计期间对失业保险基金进行财务活动状况分析的书面性报告。下列是小编帮大家整顿的财务分析报告，欢迎大家分享。财务分析报告篇119xx年度，我局所属公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化公司内部改革，进一步挖潜，调节经营构造，扩大经营规模，进一步完善了公司内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现xxx万元，比去年增加30％以上，并在获得较好经济效益的同时，获得了较好的社会效益。（一）重要经济指标完毕状况本年度商品销售收入为xxx万元，比上年增加xxx万元。其中，商品流通公司销售实现xxx万元，比上年增加5．5％，商办工业产品销售xxx万元，比上年减少10％，其它公司营业收入实现xxx万元，比上年增加43％。全年毛利率达成14．82％，比上年提高0．52％。费用水平本年实际为7．7％，比上年升高0．63％。全年实现利润xxx万元，比上年增加4．68％。其中，商业公司利润xxx万元，比上年增加12．5％，商办工业利润xxx万元，比上年下降28．87％。销售利润率本年为4．83％，比上年下降0．05％。其中，商业公司为4．81％，上升0．3％。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业公司周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。（二）重要财务状况分析1、销售收入状况通过强化竞争意识，调节经营构造，增设经营网点，扩大销售范畴，增进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元；古都五交公司比上年增加396．2万元。2、费用水平状况全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元，费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元；②保管费增加4．5万元；③工资总额3．1万元；④福利费增加6．7万元；⑤房屋租赁费增加50．2万元；③低值易耗品摊销增加5．2万元。从变化因素看，重要是由于政策因素影响：①调节了"三资"、"一金"比例，使费用绝对值增加了12．8万元；②调节了房屋租赁价格，使费用增加了50．2万元；③公司普调工资，使费用相对增加80．9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905．6万元，比上年相对减少10．2万元。费用水平为6．7％，比上年下降0．4％。3、资金运用状况年末，全部资金占用额为xxx万元，比上年增加28．7％。其中：商业资金占用额xxx万元，占全部流动资金的55％，比上年下降6．87％。结算资金占用额为xxx万元，占31．8％，比上年上升了8．65％。其中：应收货款和其它应收款比上年增加548．1万元。从资金占用状况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强"三角债"的清理工作。4、利润状况公司利润比上年增加xxx万元，重要因素是：（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804．3万元，利润增加了41．8万元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利润增加80万元；③由于其它各项收入比同期多收43万元，使利润增加42．7万元；④由于支出额比上年少支出6．1万元，使利润增加6．1万元。（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0．82％，使利润减少105．6万元；②由于税率比上年上浮0．04％，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16．8万元，使利润减少16．8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现xxx万元。（三）存在的问题和建议1、资金占用增加过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其它应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对公司经济效益将产生很大影响。因此，建议各公司领导要引发重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，主动回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员主动性。同时，规定公司经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不停增加。全局公司未弥补亏损额高达xxx万元，比同期大幅度上升。建议各公司领导要加强对亏损公司的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3、各公司程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达xxx万元，待解决流动资金损失为xxx万元。建议各公司领导要真实反映公司经营成果，该解决的解决，该核销的核销，方便真实地反映公司经营成果。财务分析报告篇2一，总体评述(一)总体财务绩效水平根据xxxx公开公布的数据，运用xxxx系统和xxx分析办法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。(二)公司分项绩效水平项目公司评价二，财务报表分析(一)资产负债表1、公司本身资产状况及资产变化阐明:公司本期的资产比去年同期增加xx%。资产的变化中固定资产增加最多，为xx万元。公司将资金的重点向固定资产方向转移。应当随时注意公司的生产规模，产品构造的变化，这种变化不仅决定了公司的收益能力和发展潜力，也决定了公司的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%。流动资产的增加幅度为xx%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增加幅度不不大于流动资产的增加幅度，阐明公司应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增加幅度明显不不大于流动资产的增加，阐明公司的货款的回收不够抱负，公司受第三者的制约增强，公司应当加强货款的回收工作。存货类资产的增加幅度明显不不大于流动资产的增加，阐明公司存货增加占用资金过多，市场风险将增大，公司应加强存货管理和销售工作。总之，公司的支付能力和应付市场的变化能力普通。2、公司本身负债及全部者权益状况及变化阐明:从负债与全部者权益占总资产比重看，公司的流动负债比率为xx%，长久负债和全部者权益的比率为xx%。阐明公司资金构造位于正常的水平。公司负债和全部者权益的变化中，流动负债减少xx%，长久负债减少xx%，股东权益增加xx%。流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引发流动负债的下降，重要是应付帐款的减少引发营业环节的流动负债的减少。本期和上期的长久负债占构造性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所减少，阐明公司的长久负债构造比例有所减少。盈余公积比重提高，阐明公司有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分派利润比去年增加了xx%，表明公司当年增加了一定的盈余。未分派利润所占构造性负债的比重比去年也有所提高，阐明公司筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，公司长久和短期的融资活动比去年有所削弱。公司是以全部者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。(二)利润及利润分派表重要财务数据和指标以下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其它业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1、利润分析(1)利润构成状况本期公司实现利润总额xx万元。其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%。(2)利润增加状况本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增加xx%。其中，营业利润比上年同期增加xx%，增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期减少xx%，减少营业外收支净额xx万元。2、收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元。与去年同期相比增加xx%，阐明公司业务规模处在较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。3、成本费用分析(1)成本费用构成状况本期公司发生成本费用累计xx万元。其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;营业费用xx万元，占成本费用总额xx%;管理费用xx万元，占成本费用总额xx%;财务费用xx万元，占成本费用总额xx%。(2)成本费用增加状况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增加xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元，增加xx%;营业费用比去年同期减少xx万元，减少xx%;管理费用比去年同期增加xx万元，增加xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元，减少xx%。4、利润增加因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。本期公司利润总额增加率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都获得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，由于公司利润积累的极大提高为公司壮大本身实力，将来快速发展壮大打下了坚实的基础。5、经营成果总体评价(1)产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%。分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，阐明公司获利能力处在较快发展阶段，本期公司在产品构造调节和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都获得了相称的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，(2)收益质量评价净收益营运指数是反映公司收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为1.05，比上年同期提高了xx%，阐明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此将来公司应尽量提高经营性收益在总收益中的比重。(3)利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增加率为xsx%，其中，主营收入增加率为xx%，阐明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性较好，将来公司应尽量保持对公司成本与费用的控制水平。主营业务成本增加率为xx%，阐明公司综合成本率有所下降，毛利奉献率有所提高，成本与收入协调性较好，将来公司应尽量保持对公司成本的控制水平。营业费用增加率为xx%。阐明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性较好，将来公司应尽量保持对公司营业费用的控制水平。管理费用增加率为xx%。阐明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性较好，将来公司应尽量保持对公司管理费用的控制水平。财务费用增加率为xx%。阐明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性较好，将来公司应尽量保持对公司财务费用的控制水平。(三)现金流量表重要财务数据和指标以下:项目当期数据上期数据增加状况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1、现金流量构造分析(1)现金流入构造分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%。(2)现金流出构造分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%。2、现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反映公司由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，阐明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有助于公司的持续发展。(2)全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映公司将资产快速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，阐明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有助于公司的持续发展。三，财务绩效评价(一)偿债能力分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增加状况(%)流动比率速动比率资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比综合分数公司的偿债能力是指公司用其资产偿还长短期债务的能力。公司有无支付现金的能力和偿还债务能力，是公司能否健康生存和发展的核心。公司本期偿债能力综合分数为52.79，较上年同期提高38.15%，阐明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本构造的管理水平方面都获得了极大的成绩。公司资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，减少公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处在低债务风险水平，债权人权益与全部者权益承当的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引发偿债能力变化的重要指标。(二)经营效率分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增加状况(%)应收帐款周转率存货周转率营业周期(天)流动资产周转率总资产周转率分析公司的经营管理效率，是鉴定公司能否因此发明更多利润的一种手段，如果公司的生产经营管理效率不高，那么公司的高利润状态是难以持久的。公司本期经营效率综合分数为58.18，较上年同期提高24.29%，阐明公司经营效率处在较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都获得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来减少成本，发明更加好的经济效益，减少经营风险开创了良好的局面。从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处在遥遥领先的地位，将来在行业中应尽量保持这种优势。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引发经营效率变化的重要指标。(三)盈利能力分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增加状况总资产酬劳率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)公司的经营盈利能力重要反映公司经营业务发明利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，阐明公司盈利能力处在高速发展阶段，本期公司在优化产品构造和控制公司成本与费用方面都获得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，由于盈利能力的极大提高为公司将来快速发展壮大，发明更加好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，将来在行业中应尽量保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产酬劳率的变动，是引发盈利能力变化的重要指标。(五)公司发展能力分析有关财务指标:项目当期数据上期数据增加状况主营收入增加率(%)净利润增加率(%)流动资产增加率(%)总资产增加率(%)可持续增加率(%)公司为了生存和竞争需要不停的发展，通过对公司的成长性分析我们能够预测公司将来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分数为65.38，较上年同期提高92.81%，阐明公司成长能力处在高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都获得了极大的进步，公司体现出非常优秀的成长性。提请分析者予以高度重视，将来公司继续维持现在增加态势的概率很大。从行业内部看，公司成长能力在行业中处在普通水平，本期公司在扩大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，将来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增加率和可持续增加率的变动，是引发增加率变化的重要指标。财务分析报告篇3xx年度，随着政府收支科目改革的不停进一步，全国经济持续稳步发展的形势下，我局坚持以执行预算为中心，以节省费用为重点，抓好单位财务管理工作，在省级和本级领导的对的领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格恪守《行政事业单位会计制度》，为局管理和发展提供了优质的服务，较好地完毕了各项工作任务，在平凡的工作中获得了一定的成绩，现就xx年终财务分析以下：(一)年终财务分析---年初预算分析本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，项目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的因素是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，项目支出增加的因素是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。(二)年终财务分析---本年预算执行状况分析1.财政补贴收入状况财政补贴收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。上级补贴收入×××元，其它收入×××元。2.事业支出状况事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补贴支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补贴支出×××元)。在全部支出中，其中xxx费、xxx费、xxx费开支较大，重要因素是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。上级补贴支出×××元，重要用于xxxxxx方面。其它支出×××元，重要用于xxxxxx方面。3.年终决算状况本年度单位共收入×××元，共支出×××元，年末事业结余为×××元，其中基本结余×××元，项目结余×××元，上年结余为×××元，今年比上年多(少)结余×××元。多结余或者是少结余的因是xxx。(三)年终财务分析---存在的问题和建议1.主动做好对其它应收款的清理工作其它应收款重要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过采用主动方法加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对某些始终拖欠的职工，采用见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。2.加强对固定资产的管理固定资产是台站开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，诸多人长久不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。此后要加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定时与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善解决和解决管理中出现的多种问题，制订出对应的改善方法，确保了固定资产的安全和完整。3.重视日常财务收支管理收支管理是一种单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓和资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，台站此后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就能够做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达成了节省支出的目的。4.认真做好年终决算工作年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，重要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支状况的书面文献，是财政部门和单位领导理解状况，掌握政策，指导台站预算执行工作的重要资料，也是编制下年度台站财务收支预算的基础。因此我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制多种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出对的的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，方便改善财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了根据。××财务科xx年xx月xx日财务分析报告篇420xx年对于河化来说是充满商机、极具挑战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增加，预期磷铵市场将出现旺销势头;而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力局限性又严重制约公司生产。如何抓住机遇，把握商机，去年终鹿化对外部市场环境和公司内部状况进行了充足研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为年度经营工作方针，制订了年度经营计划。经董事会同意，年度的经营目的是生产磷铵22万吨，实现销售收入4.13亿元，年度亏损额控制在8,500万元以内。一季度在股东单位和有关部门的支持下，董事会对的领导，经营班子主动组织实施，克服了原材料供应紧张及电力局限性等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力局限性等问题，使生产实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，获得了较好的销售收益。一季度累计生产磷铵64,197.55吨，完毕年度目的任务的30%;销售磷铵70,806.01万吨，实现销售收入13,280.63万元，完毕年度销售收入的32%;经营亏损957.32万元。与上年一季度相比，磷铵产量增加72%，销量增加43%;亏损额下降74.07%。一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率100%，实现开门红，为全方面完毕年度经营目的带来了良好开端。下列将有关状况分别报告。一、一季度经营状况(一)生产稳定、产量增加、消耗下降一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的某些列问题，多次召开专项会议，解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不停提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完毕产量计划。其中：1、产量1、磷铵生产64,197.55吨，完毕年计划的29.18%。磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26,966.90吨，增加72%。2、磷酸生产30,440.86吨，完毕年计划的28.99%。磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11,884.76吨，增加64%。矿耗(磷矿)由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨，下降9%。3、硫酸生产101,280.00吨，完毕年计划的27.52%。硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加25,014.94吨，增加33%。4、液氨生产14,417.59吨，完毕年计划的26.21%。合成氨开车率比上年同期减少3%，产量增加5,447.79吨，增加61%。5、氟化铝生产393.55吨，完毕年计划的13.12%。氟化铝开车率比上年同期减少——%，产量增(减)——吨，增加(下降)——%。产品产量对比表项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上年同比实际完毕年计划%增减量(吨)增减%液氨8,969.8055,00014,417.5926.21+5,447.79+60.73硫酸76,265.06368,000101,280.0027.52+25,014.94+32.8磷酸18,556.10105,00030,440.8628.99+11,884.76+64.05氟化铝450.933,000393.5513.12-57.38-12.72磷铵37,230.65220,00064,197.5529.18+26,966.90+72.432、消耗1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909吨降至1.4201吨，下降10.74%,;耗蒸气由上年的3.吨降至2.9814吨，下降6.7%;电耗由上年的1,975.09度降至1,737.66吨，下降12%。2、硫酸电耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。3、磷酸矿耗(磷矿)由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨，下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711吨降至2.6854吨，下降9.62%;电耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。4、磷铵氨耗由上年同期的0.2283吨降至0.2253吨，下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908吨降至0.4721吨，下降3.81%;电耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。5、氟化铝——(二)原材料供应紧张、价格上涨一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中：(1)烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%;(2)无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%;(3)硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨，上涨25%;(4)磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%;(5)氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨，增加850元/吨，上涨61%;以上重要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，现在仍有上涨趋势。(三)产品销售量及销售收入大幅增加在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增加影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增加。特别是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达220.5美元/吨，3月底已升至260美元/吨。我抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增加，磷铵出口量由上年同期的2.54万吨增加至3.31万吨，增加0.77万吨，增加31%;出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增加72%;1、磷铵销售70,806.01吨(其中出口33,115.36吨)，完毕年度任务的32%，与上年同比增加42.53%;实现销售收入12,300.65万元，与上年同期比增加80%。2、氟化铝销售934吨，完毕年度任务的31%，与上年同期比增加112.27%;实现销售收入374.09万元，与上年同期比增加90.19%。3、硫酸销售13,271.48吨，完毕年度任务的18%，与上年同期比下降20.43%，(销量下降的重要因素是磷铵增产使自用硫酸量增加所至);实现销售收入374.49万元，与上年同比下降7.93%。4、液氨因今年电力局限性而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。5、其它产品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品)销售收入231.39万元，与上年同期的335.43万元相比，减少104.04万元，下降31.02%，其它销售收入下降的重要因素是减少粉煤销售所至(粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球使用可减少成本，故减少粉煤销售)。产品销售收入对比表品名销售年一季度实际年一季度实际与年同期比销量(T)单价(元/T)销售收入(万元)销量(T)单价(T/元)销售收入(万元)销量单价销售收入增减数%增减额%增减额%液氨253.751,548.6739.30-253.75-100-39.30-100.00硫酸16,679.84243.85406.7313,271.48282.18374.49-3,408.36-20.43+38.33+15.72-32.24-7.93氟化铝440.004,470.28196.69934.004,005.28374.09+494.00+112.27-465.00-10.40+177.40+90.19磷铵49,677.611,375.676,834.0270,806.011,737.2312,300.65+21,128.40+42.53+361.56+26.28+5,466.63+79.99其它收入335.43231.39-104.04-31.02合计7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00(四)成本持续下降一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨15%的状况下，重要产品磷铵的制造成本降至1472.47元/吨，与上年同比减少258.35元/吨，下降15%。磷铵工厂完全成本降至1,735.48元/吨，与上年同比，减少了237.62元/吨，下降12%，同时消化原材料涨价因素57.90元。1、制造成本大幅下降(1)硫酸制造成本为258.06元/吨，与上年同期的309.98元/吨相比，减少51.92元，下降16.75%。(2)磷酸制造成本为2,016.41元/吨，与上年同期的2,410.58元/吨相比，减少394.16元/吨，下降16.35%，同时消化磷矿价格上涨因素54.88元/吨。(3)液氨制造成本为1,898.16元/吨，与上年同期的2,072.47元/吨相比，减少174.31元/吨，下降8.41%，同时消化原料煤价格上涨因素142.39元/吨。(4)磷铵制造成本为1,472.47元/吨，与上年同期的1,730.82元相比，减少258.35元/吨，下降14.93%，同时消化在材料价格上涨因素57.90元。(5)氟化铝制造成本为10,393.01元/吨，与上年同期的7,589.42元/吨相比，增加2,803.59元/吨，上升36.94%，其中原材料价格影响成本增加1,285.69元/吨。产品平均制造成本对比表：品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单位制造成本同期对比一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度增减金额升降%硫酸202.90203.765.596.2412.0515.08-45.18-68.13134.61101.12309.98258.06-51.92-16.75磷酸1625.191519.187.226.8453.1828.42-15.69-12.48740.67474.462410.58.41-394.16-16.35液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45595.01381.592072.471898.16-174.31-8.41磷铵1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47-258.35-14.93氟化铝2988.684627.44163.32283.72268.23742.924169.194738.937589.4210393.01+2803.59-36.942、管理费用一季度管理费用总计支出1,091.32万元，与上年同期的720.92万元相比，增加370.40万元，上升51.38%。管理费用同比大幅增加，因素是新增费用较多，重要有：预提技术开发费133万元，预提排?费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元，工资附加费26.31万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用累计321.31万元，占增加总额的87%。平均每吨磷铵产品负担145.28元(按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额)，与上年同期132.64元/吨相比，上升9.53%。3、销售费用一季度销售费用总计支出255.29万元(其中自营出口运杂费181.94万元)，与上年286.75万元(其中自营出口运杂费140.80万元)相比减少31.46万元，下降11%。平均每吨磷铵产品负担9.72元(计算根据同管理费,自营出口每吨负担为64.72元,多55元厂内至港口运杂费)与上年的25.75元(自营出口每吨负担为80.75元,多55元厂内至港口运杂费)相比,每吨减少16.03元,下降62%.。4、财务费用一季度财务费用支出(含预提未付)628.56万元，与上年同期309.99万元相比增加增加318.57万元，上升102.77%。与上年同比大幅增加的因素是上年少计提了一种半月的长久借款利息，而本年则为按正常计提。平均每吨产品负担8.37元(计算根据同管理费)与上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。(五)财务成果明显，减亏幅度较大一季度累计实现销售收入13,280.63万元，与去年同期7,762.77万元相比，增加收入5,468.46万元，增加111.74%，累计亏损957.32万元，占年度控亏指标的11.26%，与上年同期3,691.39万元相比减少亏损2,734.07万元，下降74.07%。财务分析报告篇5(一)、总体财务绩效水平根据公司公开公布的数据，运用多种财务分析办法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。二财务报表分析(一)、资产负债表、资产负债、会计年度、货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其它应收款、存货流动资产累计、长久股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、长久待摊费用、递延所得税资产、非流动资产累计、资产总计、短期借款、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其它应付款一年内到期的非流动负债、流动负债累计、长久借款、应付债券、长久应付款、递延所得税负债其它非流动负债、非流动负债累计、负债累计实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积、未分派利润、少数股东权益归属母公司全部者权益全部者权益负债和全部者累计、所占比重、货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其它应收款、存货流动资产累计1、公司本身资产状况及资产变化阐明：公司本期的资产比去年同期增加2.3%。资产的.变化中无形资产增加最多，增幅约为602%。公司将资金的重点向无形资产方向转移。应当随时注意公司的生产规、模，产品构造的变化，这种变化不仅决定了公司的收益能力和发展潜力，也决定了公司的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，货币资金的比重最大，占48.34%，应收票据的比重次之，占19.58%。流动资产的增加幅度为-6.19%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增加幅度不不大于流动资产的增加幅度，阐明公司应付市场变化的能力将、增强。信用类资产的增加幅度明显不不大于流动资产的增加，阐明公司的货款的回收不够抱负，公司受第三者的制约增强，公司应当加强货款的回收工作。存货类资产的、增加幅度明显不不大于流动资产的增加，阐明公司存货增加占用资金过多，市场风险将增大，公司应加强存货管理和销售工作。总之，公司的支付能力和应付市场的变化能力普通。2、公司本身负债及全部者权益状况及变化阐明：从负债与全部者权益占总资产比重看，公司的流动负债比率为33。18%，长久负债和全部者权益的比率为100%。阐明公司资金构造位于正常的水平。公司负债和全部者权益的变化中，流动负债减少3.57%，长久负债减少0.07%，股东权益增加7.69%。流动负债的下降幅度为3.57%，营业环节的流动负债的变化引发流动负债的下降，重要是应付帐款的减少引发营业环节的流动负债的减少。盈余公积比重提高，说、明公司有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分派利润所占构造性负债的比重比去年也有所提高，阐明公司筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，公司长久和短期的融资活动比去年有所削弱。公司是以全部者权益资金为主来开展经营性活动，资金、成本相对比较低。(二)、利润及利润分派表、利润、会计年度、一、营业收入、减：营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、投资收益其中：对联营公司和合营公司的投资收益、二、营业利润、营业外收入、减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失、三、利润总额、减：所得税、四、净利润归属于母公司全部者的净利润、少数股东损益、(一)基本每股收益、(二)稀释每股收益、1.利润分析(1)、利润构成状况本期公司实现利润总额2,717,765,421.40万元。其中，经营性利润2,731,272,788.49;营业外收支业务净额1,985,698,628.59万元，占利润总额73%。(2)、利润增加状况本期公司实现利润总额271776万元，较上年同期增加84.85%。其中，营业利润比上年同期增加85.15%，增加利润总额125612元。2、收入分析项目名称、工业项目名称、电力热力、焦炭、焦油主营业务收入主营业务成本主营业务毛利毛利率主营业务收入、16,616,540,000.00主营业务成本、9,354,740,000.00主营业务毛利毛利率煤气、煤炭与去年同期相比增加，阐明公司业务规模处在较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公、司业务规模很快扩大。(三)、现金流量表1、现金流量构造分析、(1)、现金流入构造分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%。(2)、现金流出构造分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%。2、现金流动性分析、现金流入负债比现金流入负债比是反映公司由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，、阐明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有助于公司的持续发展。三财务绩效评价公司的偿债能力是指公司用其资产偿还长短期债务的能力。公司有无支付现金的能力和偿还债务能力，是公司能否健康生存和发展的核心。公司本期偿债能力综、合分数为52.79，较上年同期提高38.15%，阐明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本构造的管理水平方面都获得了极大的成绩。公司资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，减少公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处在低债务风险水平，债权人权益与全部者权益承当的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引发偿债能力变化的重要指标公司的经营盈利能力重要反映公司经营业务发明利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，阐明公司盈利能力处在、高速发展阶段，本期公司在优化产品构造和控制公司成本与费用方面都获得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，由于盈利、能力的极大提高为公司将来快速发展壮大，发明更加好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在、市场上非常有竞争力，将来在行业中应尽量保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产酬劳率的变动，是引发盈利能力变化的重要指标。财务分析报告篇61、项目基本状况截至20xx年x月xx日止，本项目部共有员工15人，其中职工10人，外聘临时工5人。本项目固定资产净值：296,632.48元，重要为车辆两台、地磅、全站仪、锚杆拉拨仪各一台及办公用设备19台。项目主体工程已全部竣工。2、项目收入、成本分析本项目承包单价按xxxxx与业主订立的合同单价下浮拟定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单尚未出来，计量收入及形象产值均为预估金额。施工队结算已基本预估结算完毕，已凭预估结算汇总表入账。部分材料由施工队自行采购，列入其它劳务成本中本项目无机械设备，使用也是租赁施工连队设备，机械台班费计入劳务成本中。机械使用费中除租赁其它机械设备费用外，其它费用是由机械作业科目结转的项目部汽车燃油费及折旧费用累计约52万元。施工高峰期，项目人员约40人，其中职工约20人。职工五保一金从20xx年xx月开始核算上交，现已上交至20xx年xx月，已累计上交约45.8万元。所属上交为集团公司及分公司管理费，按形象产值1.28亿核算。3、项目盈亏预测项目盈亏预测明细预测阐明：本项目承包单价按xxxxxxx与业主订立的合同单价下浮拟定，工程已到最后扫尾结算阶段，但业主计量清单尚未出来，xxxx只按照他的临时计量金额为基准予以借支工程款，无任何期间支付证书根据，造成我项目计量被动。现在业主又下发新的计量规则规定全部重新计量及变更，以前批复的计量不知业主与否确认，故本项目计量收入存在很大的不拟定性。重要项目施工连队结算也因业主计量清单未出只能预估结算，重新计量也影响到前期预估结算的精确性和不拟定性。给项目预测盈亏带来很大的不便，难以精确预测。项目地处xxxxxxx，给工程原材料的采购带来很大的不利，材料短缺，运输很困难费用也颇高，材料都要跨省采购或从市区才干运输达成工地。xxxxxxxx只提供钢材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采购，加之施工期间水泥、柴油价格不停涨价，也只得多方面由各施工队自行采购，但业主还是按以前预算单价临时计量后借支工程款给我项目，造成我项目资金周转困难。按与xxxxxxxx订立合同，同意原材料调差，但具体补差收入现在很难拟定，若管理费按10%核算上交，项目盈亏可持平。待材料补差拟定金额后，可补上1%的管理费。财务分析报告篇7公司在xxxx年将努力保持整体盈利能力的平稳增加，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最后实现净利润增加快于规模增加，单位资产盈利能力稳中有升。一是xxxx年公司营业收入计划较xxxx年增加约14%;二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和构造调节力度，将成本收入比严格控制在战略规划目的、即不超出32%的水平之内;三是经济效益指标方面，净利润增幅达成13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力求保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;四是风险成本控制指标方面，资本充足率达成不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%下列，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超出万分之一的水平。根据公司xxxx年财务预算报告，xxxx年净利润增加不不大于13%，每股净利润不不大于2.47元。按现在的市价xxxx年分红额，xxxx年市盈率不大于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业将来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出xxxx年的经营目的为：净利润增幅达成13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力求保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司将来的发展充满信心。财务分析报告篇820xx年，学院在党委的对的领导和全体教职工工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展。学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史的新高;为解决图书馆及风雨操场的建设资金，在市政府的协调下，通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款6500万元，用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还;现在，学院的借款余额已经达成了2.2亿元。在这种状况下，学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作极其困难的状况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。下面我向代表们具体报告学院20xx年度的财务运作状况：一、20xx年学院财务决算状况(一)学院基本状况截止到20xx年12月31日，学院在校大中专学生人数为12900多人，事业编制人员数为360人，自筹供应人员数为240人，临时工人数42，离退休人员数138人。20xx年末学院资产账面总额为22823万元，其中：固定资产11882万元，负债总额为13160万元(不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款)，净资产总额为9663万元;当年实现总收入为13865万元，加上往年事业基金结余924万元，本年度可支配收入为14789万元;总支出为17008万元，总支出中有2897万元是银行贷款支出。本年度收入总额比上年度增收2400多万元，支出总额比上年度增加6009万元。(二)20xx年财务收支状况分析1、收入方面全年实现总收入13865万元，收入预算完毕率为115.39%，较20xx年同期增加21%，增加收入2400多万元。其中：(1)事业收入8117万元，占总收入的58.54%，较增加了1541万元，增加23.43%。事业收入增加的重要因素是在校学生规模增大，学杂费增加。(2)财政补贴收入4057万元，涉及了新校区建设贷款贴息及征地款1411万元，正常经费914万元，离退休经费225万元，专项购置费300万元，国家助学奖学金907万元，省专项拨款300万元。财政补贴收入占总收入的29.26%，较减少了76万元，减少了1.87%。财政补贴收入减少的因素，重要是由于财政贴息由的1699万元减少到911万元，另外，国家助学奖学金比上一年的223万元增加了684万元的拨款，省专项补贴资金比上一年的400万元减少了100万元。(3)其它收入为1691万元，占总收入的12.2%，较增加961万元。增加的重要因素是我院新校区规划外的一块230多亩土地由政府收回，按原来征地赔偿原则拨给我院赔偿款1416万元，并指定用于偿还已到期的银行贷款本金和首期工程欠款的支出。2、支出方面全年总支出为17007万元(含新校区建设贷款贴息及征地款1411万元)，支出预算完毕率为135.51%，较20xx年同期增加54.64%，增加支出6009万元。其中:(1)人员经费支出5379万元(含退休人员)，涉及基本工资支出613万元，补贴工资支出634万元，其它工资支出2901万元，社会保障费支出1231万元。人员经费支出占总支出的31.63%，较同期增加802万元，增加17.52%。人员的基本工资、补贴工资、其它工资和社会保障费等项目的支出都有小幅度增加。(2)公用经费支出4320万元，涉及福利费支出257万元，公务费支出565万元，教学业务费支出825万元，设备购置费支出958万元，修膳费支出304万元，其它费用支出313万元，业务招待费支出84万元，助学、奖学金支出1014万元。公用经费支出占总支出的25.4%，比去年增加1086万元，增加33.58%。其中增加较大的有：教学业务费为825万元，比上一年的584万元增加了241万元，增加41.27%。业务费增加的重要因素是学院重视对教学、科研、专业建设、评定、学生招生就业等方面运作的投入相对加大，②学生奖、助学金1014万元比上一年的192万元增加了822万元的支出，增加428.12%，增加的重要因素是省财政对大、中专学生的奖、助学金拨款。公用经费中的其它项目基本上按年初预算原则执行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。(3)自筹基建支出为5897万元万元，涉及了偿还检察院借款550万元，支付新会农信社借款及利息329万元，偿还建设银行第一期本息201万元，偿还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报280万元，偿还国资委借款100万元，支付新校区首期工程欠款2518万元，支付二期工程涉及水电房、电缆等配套工程507万元，办理原三校区土地转让契税212万元，图书馆工程进度款1200万元。自筹基建支出中有2897万元是在新增贷款6500万元中支付，其它3000万元是学院自筹和土地收入中支付。自筹基建支出占总支出的34.67%。(4)专项支出为1411万元，涉及专项征地费支出500万元，财政贴息支出911万元。专项支出占总支出的8.3%。(5)本年度学院实施部门零基预算，从执行的成果来看，多数部门的费用支出都能控制在年初的预算额度内，阐明多数部门都能本着为学院当家的原则厉行节省、科学理财。其中继续教育部超额完毕了学院下达的创收指标，创收总额比上多出130万元，增加了23.6%，在此，我仅代表学院财务处，向支持学院财务处工作的各部门表达衷心的感谢。(三)收支不平衡的因素从前面的数据我们能够看到，度学院支出超出了收入，重要因素是：1、自筹基建支出占总支出的比例较大。自筹基建支出为5897万元，占总支出的34.67%。其中2897万元的资金来源是银行贷款，余下的3000万元由学院自筹，直接影响了学院的费用运作，增大了学院资金运作的压力。2、人员经费大幅增加。教职工待遇稳步提高，人员经费由的4577万元增加到的5379万元，增加了17.52%。3、教学经费增加。学院加大了教学投入，教学业务费由的584万元增加到852万元，增加了41.27%;同时教学仪器设备、办公设备和图书的购置费也增多了，由的883万元增加到的958万元，增加了8.5%。二、20xx年度财务收支预算状况20xx年学院财务收支预算还是以部门预算为主，以财政年度为预算年度;学院党委和行政领导对度的财务收支预算十分重视，也提出了具体规定，预算项目和专项经费资金项目也要细化到具体事项。20xx年学院财务收支预算分为四部分：第一部分是学院专项经费预算，在确保人员福利、日常公务经费等支出的基础上，把支出重点放在教学科研、教学设备的投入上;第二部分是教学系部经费预算，按照系部实际需求来拟定;第三部分是教辅、行政部门正常办公经费预算;第四部分是学院统筹经费预算。(一)、收入预算状况：学院收入(含附属中职)重要涉及三部分：财政补贴收入、事业收入及其它收入。预计度学院总收入累计为13223万元。涉及：⑴财政补贴收入4317万元，其中涉及正常经费912万元;离退休经费230万元;专项购置费300万元;专项征地费500万元;新校区建设贷款财政贴息1275万元;国家助学奖学金800万元;省专项经费拨款300万元。⑵事业收入8905万元其中涉及大专生学杂费6477万元;中专生学杂费1565万元;继续教育收入650万元;其它(涉及银行存款利息收入、铺位出租收入、科研经费等收入)213万元。⑶其它捐赠收入：香港建滔化工集团已明确表达，由于受国际金融危机的影响，每年捐赠我院100万元奖助学金，今年暂停捐助。因此今年的捐赠收入可能没有发生。(二)、收入预算状况分析(1)财政补贴收入4317万元，占总收入的32.65%，比实际执行数多出260万元，增加的重要因素是底学院新增加银行贷款6500万元，由财政贴息。(2)事业收入8906万元(含中专、继续教育收入)，占总收入的67.35%。现在，我院在校大专生人数是8781人，成人插班生180人，毕业生人数是2300多人，今年的招生计划是3200多人，在校学生人数(含成人插班生)将达成9960多人。中专按4000人规模计算。(三)、支出预算状况：学院经费支出(含附属中职)重要涉及：人员经费支出、公用经费支出、自筹基建经费支出及专项经费支出四部分。预计度支出累计为16522万元。⑴人员经费支出5915万元(含离退休人员)其中涉及基本工资支出655万元;补贴工资支出697万元;其它工资支出3094万元;社会保障费支出1289万元。新增人员工资180万元。⑵公用经费支出4175万元其中涉及福利费273万元;公务费585万元;教学业务费907万元;设备购置费800万元;修缮费240万元;其它费用344万元;业务招待费80万元;助学金、奖学金946万元。⑶自筹基建经费支出4657万元其中涉及偿还国资委借款100万元;二期学生宿舍投资及回报180万元;农信社3500万元贷款利息259万元，图书馆工程款1800万元;风雨操场工程款500万元，偿还国家开发银行贷款本金1000万元，偿还中行(市检察院)借款818万元。⑷专项经费支出1775万元其中涉及财政补贴专项征地费支出500万元;新校区建设贷款财政贴息1275万元。(四)、支出预算状况分析(1)人员经费支出5915万元，占总支出的35.8%，该项支出占总收入的44.73%;人员经费比上一年度净增536万元，增幅9.96%。(2)公用经费支出4175万元，占总支出的25.27%，该项支出占总收入的31.57%;但公用经费比度减少了145万元的支出。公用支出中用于教学业务费经费和学生奖助学金的比例最大，各占公用经费支出的21.72%和22.66%。用于设备购置费的支出占公用经费支出的19.16%，重要用于教学设备和新图书馆设备的购置;余下36.46%的公用经费重要是用于维持四个校区办公公务、后勤保障等正常运作支出。(3)自筹基建经费支出4657万元，占总支出的28.18%，占总收入的35.22%，其中图书馆和风雨操场工程2300万元，资金来源是礼乐农信社贷款(已用1200万元)，偿还国家开发银行贷款本金1000万元，资金来源是潮连农信社贷款(底新增贷款3000万元)。其它1357万元，由学院收入中自筹经费支出。(4)专项经费支出1775万元，占总支出的10.74%，该项支出占总收入的13.42%。该项支出的经费来源是由财政拨款。有关20xx年度学院部门财务收支预算的具体状况，经学院有关部门核准后来将以文献的形式发到院属各部门。(五)、执行20xx年度财务预算的确保方法：为了能顺利完毕20xx年度财务收支预算计划，主动增收节支，特提出下列几点方法：1、各单位要从大局出发，做好过紧日子的准备，充足运用本身优势，想方设法向外创收，同时压缩不合理的办公开支，确保重大活动和部门基本运行费用的支出。2、继续有效益的扩大招生规模，增加学生人数，加大继续教育创收渠道，增加学杂费收入。3、各系部加大学生欠费的摧缴力度，把好新生入学缴费的第一道关卡。4、运用预算查询系统加强预算执行状况的跟踪监控，发挥经费使用预警机制的作用，对预算执行状况及时进行分析，及时调节预算方案，确保20xx年度预算目的的实现。财务分析报告篇9一、基本状况1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占%；万元，占%；万元，占%。2、经营范畴及主营业务状况我公司重要承当等业务。上六个月产品产量：3、公司的组织构造、公司本部的组织架构根据公司实际，公司按照精简、高效，确保信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，减少管理成本的原则调节：4、财务部职能及各岗位职责财务部职能（略）财务部的人员及分工状况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务到处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。财务部各岗位职责（略）二、重要会计政策、税收政策1、重要会计政策公司执行《公司会计准则》《公司会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算我司业务。坏账准备按应收账款期末余额的%计提；存货按永续盘存制；长久投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。2、重要税收政策重要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、公司所得税33%、房产税%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。享有的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购置国产设备抵免公司所得税。三、财务管理制度与内部控制制度（一）财务管理制度（略）（二）内部控制制度1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、有关加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析“银行存款”分析银行存款期末xx7万元，其中确保金x万元，基本账户开户行：；账号：“应收账款”分析应收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年下列x万元、一年以上两年下列x万元、两年以上三年下列x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。“其它应收款”分析其它应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年下列x万元、一年以上两年下列x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。“预付账款”（无）“存货”分析期末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材料增加x万元，低值易耗品减少x万元，在制品增加x万元，库存商品减少x万元。“长久债权投资”（无）“长久股权投资”分析对xxxx有限公司投资，账面余额x万元。财务分析报告篇10今年以来，受市场变化和诸多不利因素的影响，公司收入降幅较大，部分公司亏损严重，经营出现困难，经济效益下滑，严重影响了xx市工业公司的正常运行和发展。具体看，重要财务指标完毕状况以下：一、汇编公司户数本年度市级汇编工业公司57户，其中：国有及国有控股公司19户，较上年20户减少1户，集体公司38户，较上年37户增加1户。二、重要财务指标完毕状况(一)工业总产值和增加值xx年，市级工业公司完毕工业总产值149354万元，较上年完毕工业总产值179802万元减少30448万元，下降16.93%。其中：19户国有及国有控股公司完毕工业总产值96393万元，生产型公司12户，xx佛慈制药股份有限公司完毕工业总产值31052万元，列全市第一。xx机床厂完毕工业总产值16006万元，xx蓝天浮法玻璃股份有限公司完毕工业总产值12755万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完毕工业总产值10837万元，xx真空设备有限公司完毕工业总产值9685万元，以上公司列全市2—5名。工业总产值完毕在1000万元以上的公司尚有：xx塑料包装材料有限公司完毕工业总产值5677万元，xx沙井驿建材有限公司完毕工业总产值4520万元，xx水泵总厂完毕工业总产值3350万元，xx兰量工具股份有限公司完毕工业总产值1183万元。38户集体公司完毕工业总产值52961万元，生产型公司15户，其中：xx高压阀门有限公司完毕工业总产值18360万元，列全市第一。xx晶亮玻璃有限责任公司完毕工业总产值17008万元，xx兰塑薄膜有限责任公司完毕工业总产值5900万元，xx兰塑管材有限责任公司完毕工业总产值5677万元，xx宏建建材有限责任公司完毕工业总产值3068万元，以上五户公司共完毕工业总产值50013万元，占市级集体公司总产值的94.43%。工业总产值完毕在1000万元以上的公司尚有：xx联合重工有限公司完毕工业总产值1924万元，xx中兴科技实业发展有限公司完毕工业产值1742万元，xx轻工业机械有限责任公司1650万元，xx商通工业锅炉制造有限公司1393万元。xx年，市级工业公司完毕工业增加值81446万元，其中：国有及国有控股公司完毕工业增加值61867万元，占75.96%;集体公司完毕工业增加值19579万元，占24.04%。完毕工业增加值在20xx万元以上的公司有：xx高压阀门有限公司完毕7358万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完毕4335万元，xx晶亮玻璃有限责任公司完毕4110万元，xx机床厂完毕3682万元，xx真空设备有限责任公司完毕2905万元。(二)主营业务收入xx年，市级工业公司实现主营业务收入158610万元，较上年同期155331万元增加3280万元，增加0.02%。其中：19户国有及国有控股公司实现主营业务收入88290万元，较上年同期89801万元减少1511万元，下降0.02%。其中：减幅最为明显的是xx兰量工具股份有限公司，该公司实现主营业务收入618万元，较上年同期1406万元减少788万元，下降56.10%。减幅在10%以上的公司有：xx水泵总厂实现主营业务收入2286万元，较上年同期2940万元减少654万元，下降22.24%;xx蓝天浮法玻璃股份有限公司实现主营业务收入13216万元，较上年同期15579万元减少2363万元，下降15.17%;xx美高鞋业有限公司实现主营业务收入165万元，较上年同期189万元减少24万元，下降13.01%;xx机床厂实现主营业务收入12785万元，较上年同期14556万元减少1771万元，下降12.17%。增加幅度最大的是xx模具厂，本年实现主营业务收入95万元，较上年同期15万元增加80万元，增加5.35倍。不同程度增加的公司尚有：xx沙井驿建材有限公司主营业务收入4296万元，较上年同期3142万元增加1154万元，增加36.73%;xx减速机厂主营业务收入748万元，较上年同期552万元增加196万元，增加35.44%;xx煤炭有限责任公司主营业务收入2978万元，较上年同期2601万元增加377万元，增加14.52%。相反，某些有规模、有固定产品、历年收入增加的公司增加幅度却很小，如：xx佛慈制药股份有限公司增加0.06%;xx市国有资产经营有限公司增加0.05%;xx锅炉制造有限公司增加0.09%;xx真空设备有限责任公司增加0.04%。37户集体公司实现主营业务收入70320万元，较上年同期65529万元增加4791万元，增加0.07%。其中：增幅最为明显的是xx三新包装有限责任公司，该公司xx年实现主营业务收入192万元，较上年同期5万元增加187万元，增加36.15倍。增加1倍以上的公司尚有：xx宏丰电镀有限公司实现主营业务收入96万元，较上年同期15万元增加81万元，增加5.25倍。xx兰塑薄膜有限责任公司实现主营业务收入923万元，较上年同期353万元增加570万元，增加1.62倍;xx市彩印彩画工艺厂实现主营业务收入178万元，较上年同期75万元增加103万元，增加1.37倍;xx恒源商贸有限责任公司实现主营业务收入110万元，较上年同期50万元增加60万元，增加1.2倍;xx钟山包装容器有限责任公司实现主营业务收入1130万元，较上年同期527万元增加603万元，增加1.14倍;xx宏建建材集团有限公司实现主营业务收入4097万元，较上年同期20xx万元增加20xx万元，增加1.05倍。增加25%以上的公司尚有：xx利仁标牌有限公司实现主营业务收入47万元，较上年同期28元增加19万元，增加71.08%;xx敦煌文化用品有限责任公司实现主营业务收入7万元，较上年同期4元增加3万元，增加62.9%;xx中兴科技实业有限公司实现主营业务收入641万元，较上年同期427元增加214万元，增加50%;xx轻工业机械有限责任公司实现主营业务收入1758万元，较上年同期1211元增加547万元，增加45.23%。甘肃恒源物业管理有限公司实现主营业务收入146万元，较上年同期105元增加41万元，增加38.42%;xx大庆家含有限责任公司实现主营业务收入413万元，较上年同期326元增加87万元，增加26.71%;xx金驼实业有限公司实现主营业务收入238万元，较上年同期190元增加48万元;增加25.65%。不同程度下降的公司有：xx金鑫工艺美术厂下降44.14%;xx塑料六厂下降33.79%;永登蓝天石英砂有限公司下降30.2%;xx五一机器厂下降25.07%;xx兰木家含有限责任公司下降23.63%;xx富星工贸有限责任公司下降22.50%。(三)利润总额xx年，市级工业公司盈亏相抵后实现利润总额5947万元，较上年同期1560万元增加4387万元，增加2.81倍。盈利公司28户，亏损公司29户。其中：19户国有及国有控股公司盈亏相抵后实现利润4943万元，较上年同期1567万元增加3376万元，增加2.16倍。盈利公司12户，盈利总额6192万元;亏损公司7户，亏损总额1249万元。盈利公司中：xx减速机厂增幅最高，本年实现利润103万元，较上年同期0.1万元增加103万元，增加542.18倍，列全市第一。xx沙井驿建材有限公司盈利260万元，较上年同期盈利30万元增加7.78倍，列全市第二;xx弘昌照明电器有限责任公司盈利2万元，较上年同期盈利0.1万元增加1.71倍，列全市第三。另外，xx佛慈制药股份有限公司盈利4061万元，较上年同期盈利2621万元增加1440万元，增加54.94%;甘肃兰阿煤业有限责任公司盈利382万元，较上年同期盈利336万元增加46万元，增加13.87%;xx塑料工业总公司盈利14万元，较上年同期盈利12万元增加2万元，增加12.62%。盈利公司中有2户公司较上年同期扭亏为盈，分别是：xx蓝天浮法玻璃股份有限公司盈利265万元，较上年同期亏损1684万元，减亏1684万元，增利1.16倍;xx美高鞋业有限公司盈利15万元，较上年同期亏损6万元，减亏6万元，增利3.47倍。38户集体公司盈亏相抵后实现利润1004万元，较上年同期亏损6万元增利1010万元，增加1.62倍%。盈利公司16户，盈利总额2564万元;亏损公司22户;亏损总额1560万元。盈利公司中：xx晶亮玻璃有限责任公司盈利1406万元，xx普兰太电光源有限责任公司盈利535万元，xx高压阀门有限责任公司盈利289万元，xx宏建建材集团有限公司盈利96万元。4户公司扭亏为盈，甘肃恒源物业管理有限公司盈利24万元，较上年同期亏损1万元，减亏1万元，增