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文档简介
金税工程
一机多票开票子系统V6.10
(完整培训版)顺德区国家税务局北滘分局《珠江三角洲中等职业教育企业会计税务操作能力研究》课题组2006年12月08日目录第一部分背景知识介绍第二部分系统组成和工作流程第三部分系统登录和设置第四部分发票管理第五部分抄税处理第六部分系统维护第七部分主分机结构第一部分背景知识介绍防伪税控系统的组成和功能防伪税控系统的工作原理一机多票有关内容一.防伪税控系统的组成和功能系统组成企业端功能税务端功能
增值税防伪税控系统是金税工程的重要组成部分,不仅达到了对增值税专用发票防伪和税控的双重功效,而且作为金税工程的数据采集源,为其中的交叉稽核和协查系统提供准确、完整的发票数据。整个防伪税控系统分为企业端和税务端两套软件系统。1.系统组成1.系统组成企业发行子系统税务发行子系统单击各子系统可查看详细内容发票发售子系统报税子系统认证子系统防伪税控开票子系统发行发售发票报税发票认证或验证企业端税务端
企业端使用的是防伪税控开票子系统,该系统是运用数字密码和电子信息存储技术,强化专用发票的防伪功能,实现对增值税一般纳税人税源监控,用于企业开具增值税专用发票。2.企业端功能
税务端共五个子系统,其中包括:1.税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行;
2.企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用设备的发行;
3.发票发售子系统:完成向企业发售发票;4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据;5.认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证。3.税务端功能二.防伪税控系统的工作原理工作流程购买发票开具发票防伪与计税识伪抄报税1.工作流程购买发票读入发票填开发票抄税报税企业持IC卡到税务机关购买发票将IC卡上的发票号码读入到开票系统在开票系统中填开打印发票在开票系统中抄税后,持IC卡及报税资料到税务机关报税2.购买发票纳税人持IC卡到发票发售系统
购买发票纳税人将发票号读入防伪开票系统3.开具发票大唐电信总公司 1101084580058888北京市海淀区学院路甲58号工行海淀支行5888008号网卡21k套5002000
1000000.00
17%1000000.00
壹佰壹拾柒万圆整1170000.00
170000.00
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大唐电信总公司 1101084580058888北京市海淀区学院路甲58号工行海淀支行5888008号网卡21k套5002000
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按顺序开具发票。No:00000136No:000001373.开具发票大唐电信总公司 1101084580058888北京市海淀区学院路甲58号工行海淀支行5888008号网卡21k套5002000
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4.防伪与计税发票代码:4100061560发票号:00000136销方纳税号:410305000000410金额:1000000税额:170000开票日期:2005年06月08日购方纳税号:110108458005888经过金税卡加密产生电子密码打印于票面发票代码:4100061560发票号码:00000136销方纳税号:410305000000410开票日期:2006年06月08日购方纳税号:1101084580058888金额:1000000税额:170000发票数据在打印同时计入金税卡4.防伪与计税5.识伪使用扫描仪将发票图像扫入计算机,用识别软件进行处理,恢复出明文和密文;对密文进行解密,恢复出参与加密的发票要素,与发票上打印的明文比对,若一致则为真票,否则为假票。发票扫描解密比对认证通过6.抄报税咦???
怎么不能开票了??噢!!
原来是该进行抄报税了!快!!!
报税去!!征收大厅三.一机多票有关内容概念实施目的实施内容新发票代码规则电脑开具专用发票金税工程有效遏制了偷逃税款行为。1.概念对于开具普通发票和废旧物资销售发票缺乏有效的监管手段。为此,国家税务总局提出了“防伪税控一机多票”。1.概念1.概念
所谓防伪税控一机多票是通过对原防伪税控企业端开票系统和税务端网络版系统功能的全面拓展,在增值税专用发票管理的基础上,增加对增值税普通发票和废旧物资销售发票的开具和使用管理。
所谓防伪税控一机多票是通过对原防伪税控企业端开票系统和税务端网络版系统功能的全面拓展,在增值税专用发票管理的基础上,增加对增值税普通发票和废旧物资销售发票的开具和使用管理。增值税一般纳税人使用一种开票工具,即已有的防伪税控开票系统,同时开具增值税专用发票、增值税普通发票和废旧物资销售发票,并且申报纳税时使用防伪税控的一张税控IC卡,同时抄报上述所开各种发票的数据,达到多种发票“一窗式”比对的目的,实现“一机多票”。1.概念增值税一般纳税人使用一种开票工具,即已有的防伪税控开票系统,同时开具增值税专用发票、增值税普通发票和废旧物资销售发票,并且申报纳税时使用防伪税控的一张税控IC卡,同时抄报上述所开各种发票的数据,达到多种发票“一窗式”比对的目的,实现“一机多票”。1.概念一机一种开票工具,即已有的防伪税控开票系统。多票开具多种发票,即专用发票、普通发票和废旧物资发票。一机多票
2.实施目的
目的是为了不增加一般纳税人的经济负担,同时使系统软件功能与操作流程具有继承性,利用金税工程现有资源对普通发票的发售、开具、纳税申报和票表稽核等进行管理和监控。3.实施内容
一机多票的实施包括:
企业端:上层软件和金税卡底层软件的升级税务端:上层软件和金税卡底层软件的升级
3.实施内容
企业端实施包括:
1、对原企业开票金税卡进行重新加载,对于2K小容量IC卡需要更换为32K或64K等大容量IC卡;2、将企业目前所使用的开票软件升级到Windows版防伪税控开票子系统V6.10,即一机多票开票子系统。增值税普通发票
(纸质:两联和五联)两种纸质发票增值税专用发票(纸质:三联和六联)
专用发票
废旧物资发票普通发票4.新发票代码规则纸质发票种类4.新发票代码规则十位发票代码:4100051620十位发票代码:4100051620第1-4位代表各省第5-6位代表制版年度第9位代表几联版第7位代表印制批次第8位代表发票种类第10位代表金额版本号十位发票代码:4100051620十位发票代码:4100051620十位发票代码:4100051620专用发票用"5"表示普通发票用"6"表示十位发票代码:4100051620专用发票三联版用"3"表示专用发票六联版用"6"表示普通发票二联版用"2"表示普通发票五联版用"5"表示十位发票代码:41000516204.新发票代码规则十位发票代码:4100051620第1-4位代表各省第5-6位代表制版年度第9位代表几联版第7位代表印制批次第8位代表发票种类第10位代表金额版本号按新代码规则印制的增值税专用发票2006年开始印制使用,而按新代码规则印制的增值税普通发票将在实施一机多票时使用,所以在防伪税控系统中同时兼顾对新旧代码发票的管理。
第二部分系统组成和工作流程系统组成系统软硬件特点系统工作流程一.一机多票开票子系统组成硬件组成通用设备专用设备系统功能模块1.硬件组成金税卡IC卡读卡器IC卡(32K、64K等大容量卡)专用设备通用设备针式打印机计算机2.通用设备计算机针式打印机用于打印各种发票和各种报表。用于安装和运行一机多票开票软件。3.专用设备防伪税控系统的核心,智能式PC卡。用于读写税控IC卡中的信息,连接在金税卡上。进入防伪税控系统的“钥匙”,插入IC卡读卡器内。金税卡IC卡读卡器IC卡(32K、64K等大容量卡)4.系统功能模块4.系统功能模块系统设置发票管理报税处理系统维护一机多票开票子系统(6.10版)1.硬件特点老用户使用一机多票,无需增加新的硬件设备(包括开票金税卡和税控IC卡)。PCI类型的金税卡可以在WIN98第二版及以上操作系统下正常使用,而ISA类型的金税卡只能在WIN98第二版操作系统下正常使用。支持32K,64K或更大容量的IC卡,不支持2K的IC卡。1.硬件特点使用32KIC卡时,每台开票机最多开具的各种发票的合计总数为630张,使用64KIC卡时,每台开票机最多开具的各种发票的合计总数为1350张。
2.软件特点适用于win98第二版及以上操作系统。安装启动更加快捷方便,安装后可直接运行软件,不需要重启计算机系统。系统能开具和管理增值税专用发票、增值税普通发票和废旧物资销售发票三种发票。系统支持一次性读入和退回多卷、多种类发票,最多可达5卷。
2.软件特点三种不同发票的开票限额不同,不同发票新限额的作用对象不同。系统支持随时抄税,进行抄税时,能够一次性将所有种类的开票数据都写在IC卡中。抄本期资料时IC卡上不允许有发票卷信息,否则无法抄税。2.软件特点从征期起始日开始,至读入征期报税成功标志期间,不允许分配和退回发票,但可以读入发票。系统在操作过程中提供了友好的提示信息界面。系统支持主分机结构。三.系统工作流程工作流程初次使用一机多票开票子系统发票管理抄税处理系统初始化注册登录注意:若只使用基本的防伪开票功能,无须进行系统注册。工作流程日常使用一机多票开票子系统抄税处理发票管理登录第三部分系统登录和设置启动和登录系统初始化编码设置数据导入初始化系统设置数据导入系统参数设置开始初始化设置客户编码设置商品编码设置税目编码-增值税设置行政编码发票类别编码发票导入编码导入税目更新结束初始化一.启动和登录系统登录在系统封面中,点击“进入系统”按钮。系统启动金税卡,随后弹出操作员登录对话框,在此正确选择操作员并输入口令。系统登录输入正确口令确定后,若是初次登录,系统弹出月份有误的警告信息,点击“确定”按钮。接着系统提示用户进入后应及时修改企业税务信息,确定后即可进入开票子系统主页面。若是初次登录,在进入开票子系统主界面的同时,会弹出系统初始化提示框,可以在此修改管理员名称,确定后系统自动进行初始化,或点击放弃按钮,随后再进行初始化。系统登录进行业务操作时,既可以使用导航图上的快捷按钮,也可以使用菜单栏上的选项。工具按钮菜单栏点击某一具体功能按钮,则出现与此功能模块相对应的导航图,而且菜单栏也随之变化。状态栏二.系统初始化初始化系统参数设置1.初始化初始化功能是在初次进入开票系统时必须进行的操作,包括开始初始化和结束初始化两项操作。
开始初始化主要用于建立本系统使用的全套数据库,清空系统所有的开票数据,使系统处于“初始设置”状态。
结束初始化主要用于使系统从“初始设置”状态转为“正常处理”状态,只有进入“正常处理”状态,方可进行开票、报税等业务操作。1.初始化这两种途径都可执行“开始初始化”操作。注意:1、初次安装本软件后,必须使用本功能。2、在“系统初始化”窗口中可以设置管理员姓名。3、进入初始设置状态后,只能进行初始设置及系统维护工作,不能进行开票等业务处理。4、在使用了本软件一段时间后,切勿轻易使用本功能,否则会删除所有开票数据。点击“确认”,系统进入正常处理状态。初始化完成后,执行“结束初始化”。2.系统参数设置
系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息,也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开发票时的“销方信息”取自此处录入的数据,所以在初次开票前,必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。
2.系统参数设置点击菜单或快捷图标启动参数设置窗口。在系统参数设置界面中对企业的基本信息进行设置。在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息。
客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系,需要为其开具发票的客户信息,也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时,“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率,建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。
1.客户编码设置1.客户编码设置点击菜单或快捷图标启动客户编码设置。数据编辑键,进行插入删除记录的操作“编辑/查询切换”按钮将客户编码导入或导出将编码库中的全部编码信息,以文本文件格式导出到指定路径下,用于备份编码库信息。导出的客户编码文件名默认为Client.txt,商品编码文件名默认为Goods.txt。分隔符代表导出的编码文件中各个项目之间分隔的标记,用户可以任意选取。1.客户编码设置1.客户编码设置例如:分隔符为双波浪线时,导出的文本文件格式。将文本文件中的编码信息导入到系统相应的编码库。建议客户编码文件名取Client.txt,商品编码文件名取Goods.txt,具体格式请参照导出文件。1.客户编码设置1.客户编码设置北京光明公司110000000000001北京市朝阳工行朝阳选中一行记录,点击“+”按钮,便可在其上方增加一条新记录。在新记录行中填写对应的客户信息。编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。名称不能为空;税号可以为15、18、20位或空;其它项可以为空。
商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息,也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时,“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此,在开票前,企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。2.商品编码设置2.商品编码设置点击菜单或快捷图标启动商品编码设置。选中一条记录,按“+”钮,则在其上方添加一条新记录。扫描仪SMYAV3000双击税目项空白处,首先出现“…”按钮,然后点击“…”按钮从税目编码中选择商品所属类别名称后双击编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。税率随商品税目而定,不能人工修改。
税目编码设置主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。建立商品税目编码库是建立商品编码库的前提和基础,所有商品的税目及税率的规定必须遵从统一标准,即商品税目编码。故应在设置商品编码之前设置税目编码。
3.税目编码设置3.税目编码设置采用定长无级别编码,编码最大长度为16个字符。点击菜单启动增值税税目编码设置窗口。
发票类别编码设置主要用来对企业所使用的专用发票、普通发票和废旧物资发票的发票代码和发票名称进行录入、修改、删除以及查询等编辑操作。
一般情况下,无须手工对发票类别编码进行设置,因为企业在将新购买的发票读入开票系统时,系统会自动将新类别添加到发票类别编码表中。4.发票类别编码设置4.发票类别编码设置点击菜单或快捷图标启动发票类别编码设置。采用定长编码,由10位数字组成。在读入发票时系统会自动将新的发票类别记入此库。
行政区编码设置主要用于查看和建立各地的行政区编码,行政区编码的建立是为了检验企业的税务登记号和发票的类别编码是否合法,因此应保证其正确性。系统安装时已按现行情况建立一套行政区编码,一般不需要修改此编码。5.行政区编码设置5.行政区编码设置点击菜单打开行政区编码设置窗口。采用定长分级编码,必须由4位数字组成。
编码导入主要用于将“DOS版开票3.x”或“DOS版票表处理4.1”以及符合一定格式要求的文本文件中的编码数据导入到本系统编码库。
编码导入只导入客户编码、商品编码和发票类别编码,不导入税目编码和行政区编码。1.编码导入1.编码导入点击菜单或快捷图标“编码导入”。在编码导入窗口中选择导入方式后,点击“下一步”按钮。选择编码数据所在的目录。若编码数据存在,则“开始导入”按钮被激活,点击便可进行编码导入。编码导入后弹出“传入报告”。
发票导入主要用于将“DOS版开票3.x”或“DOS版票表处理4.1”中的销项发票数据导入到本系统发票库中,该功能一般在使用“DOS版开票3.x”或“DOS版票表处理4.1”软件之后而换用本开票软件的情况下才使用。2.发票导入2.发票导入在发票导入窗口中选择导入方式后,点击“下一步”按钮。指定好数据存放目录后,点击“下一步”按钮,系统便给出所选目录中是否存在发票数据的报告,点击“开始导入”即可。注意:发票导入只能在开始初始化后,结束初始化前进行。点击菜单或快捷图标启动发票导入。
税目更新主要用于将本系统正在使用着的旧税目编码更换成新税目编码,更换后,系统会自动一次将商品编码表中所有涉及到的旧税目编码以及所开发票中用到的旧税目编码全部替换成新税目编码。在进行本操作时,一定要按照税法规定设置新的税目编码。3.税目更新在弹出的“填写税目编码对照表”窗口中,双击需要被替换税目的“税目编码”项右侧的按钮。3.税目更新点击菜单或快捷图标“税目更新”。在弹出的商品税目编码选择窗口中选择更新后的税目。税目编码、税率和税目名称值自动写入。更新后点击“退出”按钮。第四部分发票管理发票领用发票填开发票查询与打印发票作废发票修复发票管理填开、打印作废、查询增值税专用发票废旧物资销售发票增值税普通发票实现对三种发票的管理一.发票领用1.领用流程2.发票购买3.发票读入4.发票退回5.发票库存查询1.领用流程新购发票信息通过IC卡
读入开票系统企业持IC卡到发票发售系统购买发票读入未用发票号退回到IC卡退回企业持IC卡到发票发售系统退回发票2.发票购买注意一:企业持IC卡到税务机关可一次购买多卷多种类发票,但最多不能超过5卷。例如:购买2卷增值税普通发票和2卷废旧物资销售发票企业税局2.发票购买注意二:税局端发售的电子发票种类包括专用发票、废旧物资发票和普通发票三种,而纸质发票是两种,因此企业购票后要特别注意根据不同号码段区分哪些纸质专用发票用来开增值税专用发票的,哪些纸质专用发票用来开废旧物资发票的,并做好分类存放。
发票读入功能是开具发票的前提,主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到开票系统中。
3.发票读入3.发票读入
点击“发票领用管理/从IC卡读入新购发票”菜单项。
系统弹出“您确认要从IC卡读入发票吗?”提示信息框。利用从IC卡读入新购发票功能,能够一次性将IC卡上购买的所有发票读入开票系统。说明:3.发票读入
以下情况读入发票失败: 1、未插入IC卡 2、IC卡中无领购的发票 3、发票流水号已经读走 4、金税卡已到锁死期
发票退回功能是将企业金税卡中的发票卷电子信息退回到税控IC卡中。一般情况下,企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回:1.所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符;2.需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作;3.当地税务部门要求将剩余发票退回。
4.发票退回4.发票退回点击“发票领用管理/已购发票退回IC卡”菜单项。包括发票种类和开票限额系统弹出“选择发票卷”窗口,选择所要退掉的某一发票卷。4.发票退回点击“选择”按钮,系统弹出退回确认提示信息。点击“确定”按钮后,系统弹出欲退回的发票卷信息,让用户再次确认是否确实退回此卷发票。点击“确认”按钮后,提示正确插入IC卡。4.发票退回确认后系统执行退票操作,并给出成功提示信息。4.发票退回重复执行上述操作,可以将多卷、多种类发票退回到IC卡中,但最多不能超过五卷。说明:例如:
退回1卷增值税普通发票和1卷废旧物资销售发票注意:企业持IC卡和需退回的纸质发票到税务机关办理退票,可一次退回IC卡中的多卷、多种类发票。企业税局4.发票退回以下情况退回发票失败:1、未插入IC卡2、金税卡中无剩余发票3、IC卡中已有5卷尚未读走的退票信息
4、金税卡已到锁死期5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间
发票库存查询功能用于查询金税卡中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入,在开具了部分发票后可通过查询知道金税卡中还有多少发票库存。5.发票库存查询5.发票库存查询点击“发票领用管理/发票库存查询”,打开“金税卡库存发票查询”窗口。包括发票种类和开票限额二.发票填开1.填开发票2.计价算法3.销货清单4.折扣销售5.负数发票6.复制发票
三种发票的填开方法基本相同,以下主要对专用发票的各种填开方法,包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。说明:1.填开发票票面信息填写购方信息填写商品信息2.计价算法发票单行商品金额税额计算计数精确度的差异合计计算3.销货清单4.折扣销售无清单发票的折扣清单的折扣当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时,就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件,添加折扣可以分成不带销货清单的发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。折扣销售5.负数发票当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,但因已抄税不能作废,可开具负数发票来冲抵。填开负数发票时,必须先指定其对应的正数发票的代码和号码,在打印负数发票时,系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。负数发票6.复制发票如果将要填开的发票与以前曾经开过的某张发票内容全部或部分相同,则可以利用复制发票功能将这张发票的信息复制过来,再进行少量修改,这样既可以提高开票速度又避免了重复劳动。
复制发票
三种发票的填开方法基本相同,下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。说明:①普通发票的填开点击“发票填开/普通发票填开”。系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。
点击“确认”按钮,系统弹出普通发票填开窗口。注意:a.购方名称必须填写,其它
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