简析人寿保险避税、避债、资产安全功能

简析人寿保险避税、避债、资产安全功能【摘要】目前人寿保险已经逐渐被人民所认可，人寿保险避税、安全等各种发附加功能也随之成为各家公司操作时的杀手锏，很多客户也逐渐认为保险，尤其是人寿保险是可以避税、避债、又能保全资产的好东西。然而保险公司也好、客户也好是否真正的去分析过人寿的其他功能呢？很多产说会现场或者营销员拜访时都会出现“保险是安全的，保险公司不能倒闭……”，这些话语是否进行过一一的法律条款查明。笔者是法学专业人士，已取得法律职业资格，同时也是保险业内高管，为此将主要通过我国目前现行的法律来一一的简析人寿所谓的神奇功能。避税，保险营销员经常说保险避税，但根据是什么？90%以上的营销员都无法准确无误的回答出来，有的营销员说：“税法规定”、“保险法规定”、“我国法律规定”……这些回答的内容让客户们忠实感觉到不够专业。关于人寿保险避税问题的具体答案为：《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项：保险赔款免征个人所得税。而现在很多公司或者营销员都在炒作遗产税，而《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》第五条第四项：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。但应该清楚的看到，这是暂行条例的草案，还没有实施，当然不具有法律效力；我们用一个还未实施的法律条款来炒作保险的功用是不是犯了偷换概念的错误呢？这些事关于税收的依据。我们可以得出结论，保险赔款免征个人所得税；但遗产税暂行条例草案中的规定，虽然是一种趋势或者必然，但在未实施前这不能作为合理避开遗产税-炒作保险卖点的依据。避债，《中华人民共和国合同法》73条：债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院行使债权，但该债权专属与债务人自身的除外；此外，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题解释（一）》12条：合同法第73第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于抚养关系、赡养关系、继承关系产人受益保险金的情况下，保险金将不属于遗产。《婚姻法》及《司法解释》中之规定了的军人的伤亡保险金为个人财产，婚姻关系存续期间一方取得的社会基本养老保险等属于夫妻共同财产，而没有关于人寿保险金的财产属性做出明确的规定。《保险法》中也明确规定，在没有受益人或者受益人不明、受益人丧失受益权而没有其他受益人、受益人先于被保险人死亡而没有其他受益人的，保险金将作为遗产由法定继承人继承。所以人寿保险在婚姻家庭关系中的财产属性非常难判断。因为《婚姻法》十八条以及相关司法解释中未规定夫妻一方受益的保险金属个人财产或者共同财产，为此一般在司法实践当中，则推定人寿保险金在受益后属于共同财产。营销员如果提出人寿保险属个人财产的论据显然很牵强，为此本人不建议营销员在工作中作出如此有争议的销售引导。日常生活当中配偶一方给另一方投保人寿保险的，视为一种赠与，一旦婚姻关系发生消灭，则此保险不具有保险利益，须解除或变更投保人，在婚姻关系发生消灭是，财产划分各地司法实践裁量不一，笔者认为需要依照有利于夫妻关系弱势一方的利益来进行划分。还有很多人在误导：“保险是绝对安全的，你把有些不方便的钱放到保险公司是绝对安全的”，这样的话真的很让人痛心，如果不方便的钱（不能见光的）想要放到保险公司来让他见光，我想说这是在进行一种新的犯罪行为（洗钱或者是掩饰犯罪所得）。很多人网上再炒作保险的神奇功能，可请您仔细甄别那些所谓专业的讲师带来的信息是否真实合法。洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户的，或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的，或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的，或者协助将资金汇往境外的，或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。掩饰犯罪所得最：“刑法第三百一十二条-明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金”。通过以上法律条文的规定我们清晰可以看到，只要你的保险费资金来源是违法，那么你的保险单是不被法律保护的，所以关于保险可以让那些不方便的钱变得方便，是绝对的误导。综上所述，人寿保险具有一定的合法避税功能，也具有相对的避债功能，但关于资产的安全问题，只是相对的安全而非绝对的安全。保险绝非那么神奇！！！其实客户想要的并不是所说的人寿保险有多么的绝对安全、多么的保值等等，因为这些关键词语表面上看上去很专业，但其实是伪专业。客户真正想要的是一种精神上的寄托，是一种专业的服务。望此篇文章能够为保险事业从业者带来一些专业性的帮助，让寿险营销能够进一步得以升级、专业。让信赖保险、支持保险事业的客户和社会各界都能够一如既往的对保险业支持与厚爱。【参考文献】《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国个人独资企业法》《中国和人民共和国合伙企业法》《中华人民共和国合同法》《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题解释（一）》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共