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财产保险公司预算管理制度财产保险公司预算管理制度一、总则为了规范公司财务预算管理，提高公司经营效益，根据公司内部管理制度和国家相关法律法规，特制定本预算管理制度。二、预算编制（一）进行预算编制的部门和责任人1.总经理办公室：负责总体预算的编制和汇总。2.各部门：负责本部门的预算编制。3.财务部门：负责预算控制与管理。（二）预算的种类1.年度预算：指一年内的收支预算，为公司重要的经营计划。2.部门预算：指各部门确定本部门收支的预算。3.特殊预算：指非常规的支出项目，需要特别的预算编制。（三）预算范围1.收入方面：包含各类保险业务收入、利息收入、其他收入等。2.支出方面：包含固定成本、变动成本、营销成本、行政费用、营业税金及附加、所得税费用等。（四）预算编制的程序和方法1.成本要素分析法：通过将公司的成本要素归纳为劳动力成本、原材料成本、生产设备、运输成本等要素，分别计算出每个要素的费用，最终汇总成总体成本。2.历史比较法：按往年的财务收支情况，结合公司业务发展状态、经济发展情况、市场竞争状况等，进行对比分析，适当调整后制定预算。（五）预算编制的时间节点1.年度预算编制：于上一年12月底前完成，年初确定。2.部门预算编制：在年度预算确定后的两周内完成。3.特殊预算编制：根据需要随时进行，需提前至少一个月报批。三、预算执行和控制（一）预算执行1.所有部门必须按照预算管理制度的规定，严格执行预算。2.各部门应根据实际情况，符合预算编制要求及时调整预算，确保预算计划的实施。3.相应的资金必须按期到位，不能拖欠或迟延支付。（二）预算控制1.预算控制的目的是保证公司全年实现目标，预算执行中的情况必须纳入控制。2.若出现预算执行情况不良的现象，相关部门应即时上报财务部门，并规定时间限制正确处理。3.营业部门应对经营状况进行每年的评估并汇报财务部门，以便财务部协助制定更合理的年度预算。四、预算汇报和分析（一）预算汇报1.所有部门必须按照预算编制和执行情况，定期向财务部门提交相关记录。2.财务部门会根据所收到的各部门汇报记录，整理成公司财务预算分析报告，报送总经理办公室。（二）预算分析1.财务部门每月将当月实际收支情况与预算进行对比分析，并汇总成月度预算分析报告，每三个月一次通报财务部门。2.对于实际收支出现偏差的部门，财务部门必须尽快通知该部门，并要求其在随后的预算计划中进行调整。（三）预算修订1.若出现特殊情况影响到公司财务收入和支出的预算情况时，高级管理层有权修订预算。2.预算修订应符合公司资产负债表的法定审核

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