【浩源洋扫地机公司财务管理问题研究（7000字论文）】

浩源洋扫地机公司财务管理问题研究目录TOC\o"1-3"\h\u3798摘要 摘要在新的时代背景下，随着国家和社会的发展，市场竞争加剧，为了促进了中小企业的进一步发展，所以国内就业压力缓解，大部分人的就业问题得到解决，GDP增长，我国的综合国力得到提升。然而，随着中小企业的快速发展，也出现了许多问题。为了促进中小企业的良好发展，本文以日照浩源洋扫地机公司为例，旨在分析中小企业财务管理中遇到的问题，运用日照浩源洋扫地机公司当前财务管理面临的问题的相关知识。对其管理体制不完善，资金困难，个人渠道和资产管理等问题进行分析。结合相关知识寻找解决日照浩源洋扫地机公司财务管理问题的管理方法。与此同时，希望本研究得出的成果能为同行业公司带来一定的参考价值。关键词：中小企业；财务管理；问题；对策一、财务管理的重要性随着业务的不断发展和扩大，财务管理的实施变得非常重要，这就逐渐强调了财务管理状态在公司管理中的重要性。在21世纪初，经济的快速发展和科技的不断创新导致了许多新兴行业的出现，公司迅速发展和扩张。与此同时，金融活动和融资之间的关系也发生了变化。传统背景下的财务管理方法已经不适应当前的管理需要。人们已经开始利用计算机等工具作为经济决策的工具，来理顺和完善财务管理(沈悦萱,于瑞琳,2022)。（一）企业和财务管理的关系是相互依存、共同发展企业管理包括财务管理，它也是一面不可或缺的旗帜。它的作用是至关重要的，因为它能够按照有关的法律，法规和财务管理的原则来组织公司的生产和经营，而财务管理是公司关键管理的对象，通过财务管理来计划，预测和分析公司的筹资，投资，经营和分配活动，以使公司的管理简单而高效(唐青昕,陈可欣,李浩,2021)。企业发展离不开财务管理。财务管理的方法也通过业务发挥作用，两者相辅相成，相互依存。（二）财务管理在企业生产经营中具有重要作用在新的时代背景下，社会的发展和进步正在逐步加快，社会主义经济的目标也在发生变化，现在已经从计划经济转变为市场经济，市场经济处于主导地位。而且我国很多有影响力的大公司在市场经济中也有一定的主体地位。在经济全球化的道路上，人们对物质生活的需求越来越复杂，从而产生了越来越强烈的经济需求，这间接刺激了经济生产的发展，财务管理活动变得更加复杂和多样化。由此可见，财务管理对于公司的作用是不可忽视和低估的，因为它对于公司来说是生死攸关的，这使得它的地位获得了社会的认可和认同(张雨晴,王佳璐,2021)。（三）财务管理可以提高企业管理层的决策能力在公司的生产销售过程中，财务管理起着重要的作用，只要有一点小问题，就能够体现在财务工作上。财务管理作为公司日常管理最重要的形式之一，当资金周期的发展阶段出现问题，如:资金不足、资本断裂等，将严重影响公司的生产、经营和销售活动(赵婉娜,刘晨辰,许宇)。影响公司发展，也影响公司生产经营，严重可导致公司破产的资金危机。因此，管理者在经营公司时，必须从根本上解决各种资金管理问题，加强财务管理与其他部门的协调与合作，注重体现财务管理在公司中的地位和作用。财务管理作为公司内部管理的核心部门，是公司的核心，是公司发展的基础。与公司日常管理相关的资本活动属于财务管理的范畴，强调了财务管理在公司经营过程中的重要性(孙嘉悦,马若琳,曹涵婧,2022)。只有不断树立正确合理的经营理念和财务管理水平，才能有效保障公司运营，促进公司发展。二、日照浩源洋扫地机公司财务管理问题分析（一）日照浩源洋扫地机公司的概况日照浩源洋公司是我国扫地机行业的代表性企业，深耕扫地机领域多年，日照浩源洋在曾经在2018-2020年三年连续获得我国“国家扫地机企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了“日照市优质扫地机企业”。日照浩源洋的发展是我国扫地机企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国扫地机企业的发展状况。公司秉承“实干创造未来”的企业精神，坚持做出高品质产品，本着“追求、质量、技术、精神”8字宗旨，基于扫地机市场需求进行不断创新，使公司始终处于扫地机行业前沿，引领扫地机行业的发展。目前，日照浩源洋扫地机公司有一个全面的管理系统，由总经理直接管理，部门负责人直接向总经理报告部门的活动。各部门各司其职，相互配合。作为公司的财务部门，主要职责是跟踪公司所有的流动资产，监督审计，确定成本等。该部门有三个职能，即财务部门负责人和总经理的近亲担任这个职位，对公司的所有财务工作负责(郭晨曦,黄海)。（二）日照浩源洋扫地机公司财务管理存在的问题经过初步研究和分析，该公司主要的财务管理问题有:1.筹资困难，渠道单一由于注册初期规模小，注册资金少，公司规模决定了公司资金渠道有限，资金量少，导致日照浩源洋扫地机公司在现金紧张时，贷款和资金量不足，支撑公司后续活动导致公司经营困难，间接影响了日照浩源洋扫地机公司的融资渠道，最后当日照浩源洋扫地机公司后期没有任何资金时，融资的金额和借款的金额都无法支撑公司后期的活动，日照浩源洋公司发展更加困难。在银行贷款的情况下，其贷款额度受日照浩源洋扫地机公司实际经营状况的影响，因为负债水平高，难以从银行获得贷款。表1日照浩源洋扫地机公司资产负债率年份2017年2018年2019年资产负债率16.220.930.6如上表所示，日照浩源洋扫地机公司2017年全年负债仅为16.2%。一个经营良好的公司的负债通常会随着负债比率的增加而减少，但是随着销售额的增加，一个公司的负债会逐年增加，结果发现日照浩源洋公司的管理正在向更坏的方向发展。我国的国家政策要求银行等金融机构对中小企业贷款更加谨慎，申请贷款更加严格。无论从公司规模还是经营状况来看，日照浩源洋扫地机公司等公司都很难从银行获得低息贷款(何雪影,韩靖萱,2018)。主要原因是日照浩源洋公司的资产负债率影响其融资和借贷行为。在这种情况下，日照浩源洋扫地机公司的唯一资金来源是一家私人信贷公司。虽然私募股权的注入可能会暂时缓解日照浩源洋扫地机公司资产不足的问题，但它增加了日照浩源洋扫地机公司的财务风险。这种高额的财务成本增加了日照浩源洋扫地机公司的运营成本，运营流程超载，逐渐侵蚀了公司的利润。现阶段，我国一些中小扫地机企业在发展过程中仍然存在资金不足、财务困难等问题，这些问题的出现对公司的经营方式和业务发展形成了诸多负面影响。这主要是由于以下因素(谢紫嫣,崔琳宇,冯婉,2021):一方面，中小扫地机企业的高负债水平增加了增加经济风险的可能性，也导致中小企业的融资成本更高。由于这些中小企业在成长发展阶段出现问题，进而影响其声誉和形象，银行在向中小扫地机企业贷款和偿付能力时特别谨慎。即使银行贷款批下来了，利率也会更高，这意味着中小企业要付出更多的财务成本。另一方面是国家政策的问题。虽然国家也给予了日照浩源洋公司相关的政治支持，为一些公司，比如小微企业提供了减税和税收减免，在一定程度上为中小企业减轻了发展负担，但是总有些地方没被考虑到。因此，日照浩源洋公司在竞争激烈的市场中处于不利地位，尤其是在国内和国际竞争激烈的情况下。目前的政策也限制了中小扫地机企业的发展，这在许多方面导致对这些企业的需求不足。最后，由于大多数中小企业是私营企业，出于各种原因，大多数金融贷款机构似乎不太重视中小企业的贷款需求。2.应收账款与存货占比大，资金难以回笼从下表描述的数据可以看出，近年来，日照浩源洋扫地机公司的应收账款周转率和存货量逐年下降，但周转天数持续逐年增加，表明公司的回收速度缓慢，平均回收时间延长，导致债务损失过大，资本流动性差，资产难以收回，偿债能力恶化，最终导致应收账款销售变慢，存货变现变慢，贷款寿命变长，管理效率一直在下降。表2日照浩源洋扫地机公司2017年-2019年营运资金周转情况表（单位：元）时间项目2017年2018年2019年应收账款平均余额a169786914954071639560存货平均余额b103927614252851728496主营业务收入c（元）298347025020952384978主营业务成本d（元）193895816798371642626应收账款周转率（e=c/a）1.761.671.45存货周转率(f=d/b)1.871.180.95应收账款周转天数（天）（360/e）205215247存货周转天数（天）（360/f）1933053793.内部控制制度不完善鉴于日照浩源洋扫地机公司资本规模小，管理人员少，组织结构简单清晰，日照浩源洋扫地机公司的各部门不可能像大公司那样完整，特别是财务管理方面。日照浩源洋扫地机公司财务部有三个财务总监负责公司所有财务工作，一个会计和一个出纳负责记账和银行业务。这些部门相互合作执行公司的所有财务任务。如果作为日照浩源洋公司的管理者，不了解财务行政内控制度及其重要性，就可能导致财务工作一人多职，造成多人在职的局面。虽然根据会计任务的设置可能会出现这种情况，但是日照浩源洋扫地机公司的财务工作，出纳的工作内容原则上是负责相关的现金和银行业务以及相关的账务处理，会计人员的工作内容主要是负责对账目的凭证、存货的审核以及相关会计资料的收集和整理；鉴于审计主管负责会计工作，如成本核算、营运资金清算、工资计算和相关报告，还包括公司财务报表审计、账目审计和除日常银行业务以外的所有其他事项(潘钰婷,袁洁云,宋婧怡,2020)。从日照浩源洋扫地机公司的分工结构来看，某些任务的责任和权力已经大大超过了工作的责任。特别是部门主任或总经理的亲戚，这显然不符合日照浩源洋公司内部控制制度的要求。因此，在这样的工作环境和工作氛围下，他们的工作结果可想而知:财务管理人员只能服从总经理的意愿，违背了职业道德，甚至无法履行职责，财务部门逐渐成为一种装饰，导致能力不足，任务内容不明确，管理水平混乱，最终财务信息无法得到有效保证。此外，日照浩源洋扫地机公司缺乏独立的审计机构和有效的监督管理机构，这使得公司的财务活动极有可能出现“一言堂”的情况。（三）日照浩源洋扫地机公司财务管理问题产生的原因1.筹资困难的原因关于日照浩源洋扫地机公司资产募集困难，分析认为原因主要体现在以下几个方面:一是抵押贷款没有相应的担保。日照浩源洋扫地机公司有限的生产经营规模限制了住房贷款担保的价值，如廉价的土地、设备和器材，银行一般不接受除不动产以外的抵押担保物，日照浩源洋公司很难找到合适的人进行贷款担保，这导致金融信贷机构对企业的融资贷款更加谨慎，银行对这类中小企业贷款申请的接受率较低(施奕菲,江茜)。其次，筹资成本高，程序复杂且耗时。日照浩源洋扫地机公司的资产负债比率近年来呈上升趋势，银行信贷机构对日照浩源洋扫地机公司的信用评级有所下降。即使一个公司赢得了贷款机会，也要经过各种贷款手续和相对较高的贷款利率。第三，资本市场不健全。事实上，今天的资本市场缺乏中小企业融资的市场。资本市场准入门槛过高，大多数中小企业难以达到市场准入要求，中小企业无法通过发行债券和股票进行融资和投资。2.应收账款、存货日常管理从上面的数据分析不难看出，日照浩源洋扫地机公司在参与贸易应收账款和存货的日常管理时，意识相对较弱。公司的目标是利润最大化，不断扩大贸易应收账款的规模。盲目生产和销售。因此，公司拥有大量的账户和存货，导致公司的流动性降低，日照浩源洋公司缺乏相应的财务风险管理机制。同时，由于公司没有建立风险管理体系，对贸易应收账款和存货的管理不科学，也没有具体的财务人员处理信用损失、欠款、管理等(吕晓宇,徐婉萱,高晨,2022)。按时管理且分工不明确，最终导致大量资产残留在浩源洋扫地机公司账面上，削弱了账户的应收账款，同样适用于存货的清算，导致资金流日益恶化。此外，日照浩源洋扫地机公司没有改进适当信贷管理的措施。由于客户的信任，日照浩源洋公司不评估客户的信用水平，不进行相关的信用清理和评估，随心所欲地给予客户信用销售，增加了公司贸易应收账款的风险、收款的可能性和公司损失的信用损失。3.内控薄弱，资产疏于管理由于中小企业的所有权和经营权通常是结合在一起的，盲目追求利润最大化的企业家往往忽视财务管理系统的发展。公司的内部控制制度长期得不到完善和发展，更谈不上公司能有一个科学、高效、合理的财务管理体系来进行公司的经营。另外，日照浩源洋公司因为各种原因，虽然有财务管理制度，但是在执行现行财务管理制度的过程中，高层领导不愿意遵循既定的规则，一切由日照浩源洋公司的领导说了算并行使决策权，因此财务管理制度并不制约公司的决策，无法从财务部门获得有效的经济分析和财务预测，形成有效的管理机制。其财务信息的可靠性无法得到有效保证。最后，日照浩源洋公司内控变得毫无用处，导致资产管理混乱，销售应收账款过多，会计责任不清。三、日照浩源洋扫地机公司财务管理的解决对策（一）增强融资能力，拓宽融资渠道日照浩源洋扫地机公司融资渠道过于单一，自身财务管理不规范、不合理，导致资金积累有限，进而影响公司未来生产经营的扩大和发展。因此，如果公司想要解决资金短缺和资金流通的问题，就需要扩大资金渠道，改善获得资金的途径。首先，一个扫地机公司要想吸引投资人投资，必须具备很多优势，比如团队优秀、市场大、技术先进、企业形象好等(姜雨初,方倩蓉)。想发展金融，良好的企业形象是一切的前提。所以，中小扫地机企业需要建立良好的信用档案，按时还款，诚实可靠。毕竟，在高风险的经济环境中，没有哪个金融机构或投资者会愿意把钱投资到一家资不抵债的公司。其次，公司必须从实际出发，实事求是，根据所在行业和业务发展的特点和思路，将自己稀缺的资金投入到一些投资时间短、风险收益低的项目中。在最短的时间内获得相应的利息回报，并进行分散投资。例如，日照浩源洋公司可以增加私人资本、社会资本和保险基金的整合。这不仅将扩大融资渠道，还将改善企业获得资本的渠道(薛羽馨,林静雅,钟云,2021)。最后，由于日照浩源洋公司的中小企业，尤其是信用体系不完善的中小企业，很容易给人留下贷款人容易资不抵债、容易还款的印象，影响社会信用好的中小企业的贷款机会，最终导致其难以获得融资。因此，日照浩源洋公司必须不断提高社会信用水平，发展社会信用体系和企业信用意识，在贷款期限内适时或提前拟定还款计划，不回避还款，按时归还。为了日照浩源洋公司有一个好的银行账户，为日照浩源洋公司未来的贷款和融资创造有利条件。此外，银行还必须增加中小企业贷款，动员多种来源贷款的风险分担机制，通过多种渠道分散贷款风险，增加对中小企业的金融支持，帮助企业走上和平发展的道路，实现企业金融现代化。（二）强化资产管理，加强财务控制在日照浩源洋公司中，财务管理通常具有非常高的地位和作用。在新经济强劲发展的背景下，中小企业应加强对建筑和材料的管理，改进财务管理，提高资产管理意识，提高财产和材料管理水平，这是公司财务管理未来发展的一项关键管理内容。比如日照浩源洋公司要加强库存管理，对产品需求进行科学的预测和分析，减少不必要的生产和销售，通过增加库存来提高流动性和变现能力(金晨辰,肖倩璐,邱雨青)；另一方面，加强对贸易应收账款的管理，建立日照浩源洋公司的应收账款的风险管理体系和信用评估体系；雇佣专业的财务人员定期检查和审计销售应收账款，雇佣合格的人员检查未付账款。提醒未收的应收款，以严格防止日照浩源洋公司的长期拖欠和不付款的问题，以显著减少公司死账和坏账的情况，提高日照浩源洋公司资产的流动性和提高公司的偿付能力。（三）完善财务管理制度为了避免上述问题，公司需要考虑财务管理，公司需要与时俱进，不断创新，不断优化财务管理，提高企业家精神。首先，确保健全的财务管理。公司必须按照合理、适当的原则，制定与日照浩源洋公司生产经营发展相适应的财务管理制度，并确保财务管理制度在公司内部有效实施，提高公司本身的财务管理水平。其次，建立以财务为中心的财务管理机构，合理分配财务资源，确保各项事务的标准化。同时，结合日照浩源洋公司当前业务发展，扩大财务管理覆盖面，将资产、预算、审计等行政事项纳入财务管理体系，并在制度中明确体现，提供有效保障。最后，建立内部审计机构，制定具体的审计程序和审计内容，使财务部门和审计部门相互制约，以降低公司的财务风险，并有效实施审计，实现财务管理功能。面对薄弱环节的财务控制问题，需要做好以下管控工作:一是日照浩源洋公司需要提高资金管理意识，创造全面的资产管理使用和周转，从而更好地规划和发展公司的收支业务，使公司的生产经营产生更多的正效益。同时，日照浩源洋公司领导应特别关注资本管理的内容，将其作为公司财务管理的主要目标，加强资本管理的实施和监督，严格保证财务管理的质量。第二，提高利用率。日照浩源洋公司应加强资金来源的协调，并以合理使用资金为目标，特别是在处理库存和贸易应收款方面。公司必须加强对活动之前、期间和之后使用