储蓄存款业务基本知识培训

会计业务操作规程培训第四章储蓄存款业务第四章储蓄存款业务

一、活期储蓄存款

二、定活两便储蓄存款

三、个人通知存款

四、个人银行结算账户

五、整存整取定期储蓄存款

六、定期一本通储蓄存款

七、零存整取定期储蓄存款

八、整存零取定期储蓄存款

九、存本取息定期储蓄存款

十、教育储蓄存款十一、通存通兑业务

十二、特殊业务

储蓄是指城乡居民将自己节余或待用的货币资金存入金融机构的一种信用活动。储蓄业务必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。储蓄存款从2000年4月1日起实行个人存款实名制。个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。下列身份证件为实名证件：

（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证、户口簿、护照；

（二）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（三）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（四）外国公民，为护照。前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村合作银行、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登录“联网核查公民身份信息系统”进行核查。本办法自2007年8月1日起施行。本章节所涉及大额现金审批业务，比照现金业务章节的相关规定办理。本章节为柜员制具体操作流程，若为柜组制，在办理业务时需双人复核。本章规程依据《储蓄管理条例》的若干规定制定。4.1活期储蓄存款

基本规定一、活期储蓄存款是不定期限，随时可以存取款的一种储蓄存款。二、活期储蓄账户的开户起存金额为1元人民币。三、活期储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。四、活期储蓄存款计息方式为按季自动结息。活期储蓄存款开户

(1)一、受理凭证客户开立活期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应出示代理人的有效身份证件。柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等要素填写是否正确，据实填写现金票面。活期储蓄存款开户

(2)二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901。根据界面提示输入相关信息（共二个界面）。开户成功后，系统自动产生22位账号，并提示“读写存折”。在打印存折时提示“是否更改打印存折行数（Y/N）”，此功能用于存折打印错位等情况时做出更改本次打印行数。打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。活期储蓄存款

开户(3)三、会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111付出：重要空白凭证101开户时第一个界面需输入的信息：支取证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证账户姓名：15个汉字长度支取证件号码：15个汉字长度代理证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证代理姓名：15个汉字长度代理证件号码：15个汉字长度客户通讯地址：15个汉字长度开户时第二个界面需输入的信息：账号：网点号－币种－储种－顺序号－校验位币种：01―人民币储种：201－活期储蓄交易金额：输入开户金额折/单号码：当前柜员凭证库中下一可用折单号码支取方式：1—任意2—凭密3—印鉴4—证件密码：当客户选择凭密支取方式时，通过密码键盘输入两遍6位数密码，两遍密码输入必须一致起息日期：系统默认代办员号：可为空备注：可为空账户性质：选择“（1）--活期储蓄存款账户”活期储蓄存款

现金存入活期储蓄存款现金存入分为：

（一）现金有折存款

（二）现金无折存款活期储蓄存款

现金有折存款（1）（一）受理凭证客户凭存折填写存款凭证。柜员审核存款凭证上的户名、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701。根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：根据系统提示打印存款凭证和存折，并核对打印内容。盖章确认与凭证传递：存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111活期储蓄存款现金有折存款（2）

现金有折存款界面输入说明：系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，当存折磁条信息失效，重写磁条后仍无法读取存折信息时，选择此功能；N为刷卡器自动读信息。（1）手工输入时手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：输入存款金额；存折余额：存折上当前余额；折单号码：输入存折上的重空号码。（2）刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：输入存款金额；（一）受理凭证客户填写存款凭证，并提供办理人有效身份证件，且将有效身份证件号码填写在凭证上。柜员审核存款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。活期储蓄存款现金无折存款（1）（二）业务操作流程现金无折存款，交易码1700根据界面输入相关信息。存款账号：手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名，柜员须与客户填写凭证进行核对。金额：输入存款金额。确认提交,打印存款凭证和客户回单，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存款凭证与客户回单上加盖柜员的业务用章与名章，将客户回单和有效身份证件交办理人收执。（三）会计分录借：现金1011贷：活期储蓄存款XX户2111活期储蓄存款现金无折存款（2）活期储蓄存款

现金支取一、受理凭证客户凭存折填写取款凭证。柜员审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。二、业务操作流程现金有折取款，交易码1601根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：打印取款凭证和存折，并核对打印内容，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证上加盖柜员的业务用章和名章；将现金和存折交客户收执。三、会计分录借：活期储蓄存款XX户2111贷：现金1011系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读取信息。1、手工输入时手工输入22位账号；金额：金额前输入负号；存折余额：存折上当前余额；折单号码：输入存折上的重空号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。现金有折支取界面输入说明（1）2、刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：金额前输入负号支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。现金有折支取界面输入说明（2）活期储蓄存款

销户（1）一、受理凭证客户凭存折填写取款凭证。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。活期储蓄存款

销户（2）二、业务操作流程现金有折销户，交易码1801根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。

打印审核：打印取款凭证、销户存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁，存折作为取款凭证的附件；利息清单回单和现金交客户收执。三、会计分录（一）借：活期储蓄存款XX户2111借：利息支出5211贷：现金1011（二）借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税2653活期储蓄存款

销户（3）系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读取信息。1、手工输入时手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。存折余额：存折当前余额折单号码：输入存折上的重空号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。销户界面输入说明（1）2、刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。销户界面输入说明（2）4.2定活两便储蓄存款基本规定(1)一、定活两便储蓄是以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短而变动的一种介于活期和定期之间的储蓄业务品种。二、定活两便储蓄账户的开户起存金额为50元人民币。三、定活两便储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。4.2定活两便储蓄存款基本规定(2)四、计息：（一）定活两便储蓄存款存期不满3个月的，按支取日挂牌的活期储蓄存款利率计息；（二）存期3个月（含）以上不满半年的，整个存期按支取日挂牌公告的整存整取3个月定期储蓄存款利率打6折计息；（三）存期半年（含）以上不满1年的，整个存期按支取日挂牌公告的整存整取半年期定期储蓄存款利率打6折计息；（四）存期在1年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日挂牌公告的整存整取1年期定期储蓄存款利率打6折计息。定活两便储蓄存款

开户（1）一、受理凭证客户开立定活两便储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。定活两便储蓄存款

开户（2）二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901根据界面提示输入相关信息（共二个界面）。输入完毕，提交确认。打印审核：打印存款凭证、储蓄存单，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：定活两便存单上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将储蓄存单和有效身份证件交客户收执。定活两便储蓄存款

开户（3）三、会计分录借：现金1011贷：定活两便储蓄存款XX户2111付出：重要空白凭证101开户时第一个界面需输入的信息：支取证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证账户姓名：15个汉字长度支取证件号码：15个汉字长度代理证件类型：01-身份证02-军人证03-警官证04-户口薄05-护照06-港澳内地通行证07-大陆通行证代理姓名：15个汉字长度代理证件号码：15个汉字长度客户通讯地址：15个汉字长度开户时第二个界面需输入的信息：账号：网点号－币种－储种－顺序号－校验位币种：01―人民币储种：204－定活两便交易金额：输入开户金额折/单号码：当前柜员凭证库中下一可用折单号码支取方式：1—任意2—凭密3—印鉴4—证件密码：当客户选择凭密支取方式时，通过密码键盘输入两遍6位数密码，两遍密码输入必须一致起息日期：系统默认代办员号：可为空备注；可为空定活两便储蓄存款

销户（1）一、受理凭证取款人凭定活两便存单办理销户。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。定活两便储蓄存款

销户（2）二、业务操作流程现金有折销户，交易码1801根据界面提示输入相关信息。上述要素输入后提交确认。打印审核：打印定活两便存单和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按销户存单和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：销户存单和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；利息清单回单和现金交客户收执。定活两便储蓄存款销户（3）三、会计分录（一）借：定活两便储蓄存款XX户2111借：利息支出5211贷：现金1011（二）借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税2653销户界面输入说明：系统提示“手工输入（Y/N）”手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。存单余额：存单当前存款余额；存单号码：销户存单号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。4.3个人通知存款基本规定（1）个人通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，但须确定存款种类，支取时需提前通知金融机构，约定取款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款人民币起存金额为5万元，存款人需一次存入，可以一次或分次支取，如部分支取后留存部分低于起存金额的予以清户。个人通知存款凭证使用“储蓄存单”，存单上注明“通知存款”字样及约定的存款品种。4.3个人通知存款基本规定（2）个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，划分为1天个人通知存款和7天个人通知存款两个品种。个人通知存款只能办理现金存取业务，不能办理转账业务。个人通知存款支取前存款人需按约定将取款时间提前通知银行，按照规定的期限将“通知存款支取通知书”提前送达开户行（社），按约定日期支取存款；开户行（社）应按照约定支取时间，保证支付。个人通知存款不办理通存通兑业务。4.3个人通知存款基本规定（3）计息（一）个人通知存款支取时，按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息，利随本清。（二）个人通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。4.3个人通知存款基本规定（4）计息（三）通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：1、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；2、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；5、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。个人通知存款开户（1）一、受理凭证客户开立个人通知存款账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，如代理人办理还需出示代理人有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。个人通知存款开户（2）二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照定活两便储蓄存款“现金有折开户”操作办理储种输入“207”－通知存款；存期根据实际存款需求输入1或7（即一天或七天通知存款）。打印审核：打印存款凭证和储蓄存单，并核对打印内容，对户名、金额等内容要进行审核。盖章确认与凭证的传递：存单上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存单和有效身份证件交客户收执。个人通知存款开户（3）三、会计分录借：现金1011贷：个人通知存款XX户2111付出：重要空白凭证101个人通知存款取款通知（1）客户提交取款通知：客户在支取前应提交一式三联“通知存款支取通知书”。柜员进入SAV→0002→1→4→6“通知存款管理”的菜单里对通知取款的账户进行登记。第一界面输入信息：通知账号：通知存款的22位账号。通知时间：前来办理通知取款的日期。个人通知存款取款通知（2）第二界面输入信息：新增：客户来通知1天或7天后来取款，柜员首先进行增加此信息。通知账号类型：选择“1”—储蓄账号：输入22位账号，系统自动显示户名和账面金额。通知金额：客户通知取款的金额。通知类型：系统默认。交易状态：系统默认。交易类型：0--取款1--销户。通知日期：系统默认日期个人通知存款取款通知（3）受理签章：柜员在审核、受理客户提交的取款通知后，在“通知存款支取通知书”上加盖业务用章及名章，回单联退还存款人，其余两联专夹保管。个人通知存款

部分支取（1）一、受理凭证客户按通知期限持个人通知存款单、一联“通知存款支取通知书”(回单联)和本人有效身份证件支取存款，将姓名和有效身份证件号码填写在个人通知存款单背面，按剩余金额填写存款凭证。柜员凭专夹保管的两联“通知存款支取通知书”同取款人提交的“通知存款支取通知书”(回单联)进行审核，并审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。个人通知存款

部分支取（2）二、业务操作流程现金有折取款，交易码1601系统提示“手工输入（Y/N）”手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：部分支取的金额前输入负号；存折余额：存单当前存款余额；存单号码：销户存单号码。新折单号：当前柜员凭证库中下一可用折单号码。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。个人通知存款

部分支取（3）上述要素输入后提交确认。打印审核：打印旧存单、利息清单、存款凭证和新个人通知存款存单，并核对打印内容，利息清单储户签章处由取款人签字，按客户部分支取的本金和利息金额配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：重新开具的存单加盖“储蓄专用章”和名章，利息清单回单加盖业务用章和名章，“通知存款支取通知书”(回单联)加盖已办理销户戳记、同现金和有效身份证件交客户收执；已部分支取的个人通知存款存单、利息清单和存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，一联“通知存款支取通知书”做为已部分支取存单的附件；一联“通知存款支取通知书”专夹保管，待通知存款销户时，全部附在销户凭证后作附件。个人通知存款

部分支取（4）三、会计分录部分支取本金及利息借：个人通知存款XX户2111借：利息支出5211贷：现金1011剩余部分本金借：现金1011贷：个人通知存款2111付出：重要空白凭证101代扣利息税借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税2653个人通知存款

销户（1）一、受理存单（一）取款人按通知期限凭个人通知存款单、一联“通知存款支取通知书”(回单联)和本人有效身份证件办理销户。（二）柜员凭专夹保管的两联“通知存款支取通知书”同取款人提交的“通知存款支取通知书”(回单联)进行审核，并审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。个人通知存款

销户（2）二、业务操作流程（一）现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照定活两便储蓄存款销户操作办理（二）打印审核：打印个人通知存款存单和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按利息清单上已打印的销户本金及利息配款，并据实填写现金票面。（三）盖章确认与凭证的传递：销户存单和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章，两联“通知存款支取通知书”作为销户凭证的附件。“通知存款支取通知书”(回单联)加盖已办理销户戳记、同利息清单回单和现金交客户收执。个人通知存款

销户（3）三、会计分录借：个人通知存款XX户2111借：利息支出5211贷：现金1011借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税26534.4个人银行结算账户基本规定个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。个人银行结算账户的开户起存金额为1元人民币。个人银行结算账户可以办理现金存取、转账等结算业务。计息：个人银行结算账户计息方式为按季自动结息。个人银行结算账户

开户（1）一、受理凭证客户开立个人银行结算账户须凭本人有效身份证件办理，留存有效身份证件复印件，填写申请书、协议书和存款凭证。审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件填写是否正确，据实填写现金票面。个人银行结算账户

开户（2）二、业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款开户操作办理储种输入“201”－活期存款；账户性质输入“2”－个人银行结算账户。上述要素输入后提交确认。打印审核：打印存款凭证、存折信息，对户名、金额等内容进行审核。盖章确认与凭证的传递：在《开立个人银行结算账户申请书》上加盖“业务公章”和名章，《开立个人银行结算账户协议书》上加盖“业务公章”并甲乙双方签字，存折上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章；将一联《开立个人银行结算账户申请书》、《立个人银行结算账户协议书》、存折和有效身份证件交客户收执。个人银行结算账户

开户（3）三、会计分录借：现金1011贷：个人银行结算XX户2111付出：重要空白凭证101个人银行结算帐户存入：现金有折存款

现金无折存款

转账有折存款

转账无折存款个人银行结算账户现金有折存款（1）

（一）受理凭证客户凭存折填写存款凭证。审核存款凭证上的户名、金额等项目填写是否正确，据实填写现金票面。个人银行结算账户现金有折存款（2）

（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折存款”操作办理。打印审核：根据系统提示打印存款凭证和存折，并核对打印内容，对户名、金额等内容进行审核。盖章确认与凭证传递：存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：个人银行结算XX户2111个人银行结算账户现金无折存款（1）（一）受理凭证客户填写存款凭证，提供办理人有效身份证件，并将有效身份证件号码填写在凭证上。审核存款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。个人银行结算账户现金无折存款（2）（二）业务操作流程现金无折存款，交易码1700具体界面操作比照活期储蓄存款“现金无折存款”操作办理打印审核：打印存款凭证和客户回单，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存款凭证与客户回单上加盖柜员的业务用章与名章，将客户回单和有效身份证件交给办理人收执。（三）会计分录借：现金1011贷：个人银行结算XX户2111个人银行结算账户转账有折存款（1）个人银行结算账户转账有折存款主要办理进账单等转账结算业务。（一）受理凭证客户凭入账票据（如：转账支票）填写一式三联入账凭证（如：进账单）。柜员审核进账单上的要素户名、账号、金额等项目填写是否正确，第一联进账单加盖“票据交换收妥抵用章”交客户收执。个人银行结算账户转账有折存款（2）（二）业务操作流程转账有折存款，交易码1711系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读信息。（1）手工输入手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：输入存款金额存折余额：存折上当前余额折单号码：输入存折上的重空号码转账账号：输入对方账号（2）刷卡器自动读取刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：输入存款金额转账账号：输入对方账号个人银行结算账户转账有折存款（3）上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：存款成功后，打印存款凭证和存折，核对打印内容，对户名、金额等内容进行审核。盖章确认与凭证的传递：存款凭证加盖柜员业务用章和名章，进账单第二联作存款凭证的附件，进账单第三联加盖柜员业务用章和名章作为客户入账回单，同存折一并交客户收执。（三）会计分录借：相关科目贷：个人银行结算XX户2111个人银行结算账户转账无折存款（1）个人银行结算账户转账无折存款主要办理转账结算业务，包括进账单、汇入汇款和贷款科目转入等。（一）受理凭证客户凭入账票据（如：转账支票）填写一式三联入账凭证（如：进账单）。柜员审核进账单上的要素户名、账号、金额等项目填写是否正确，第一联进账单盖“票据交换收妥抵用章”交客户收执。个人银行结算账户转账无折存款（2）（二）业务操作流程转账无折存款，交易码1710手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：输入存款金额转账账号：输入对方账号上述要素输入后提交确认打印审核：存款成功后，打印存款凭证，核对打印内容盖章确认与凭证的传递：存款凭证加盖柜员业务用章和名章，进账单第二联作存款凭证的附件，进账单第三联加盖柜员业务用章和名章作为客户入账回单交客户收执。个人银行结算账户转账无折存款（3）（三）会计分录借：相关科目贷：个人银行结算XX户2111支取:现金有折取款

转账有折支取

转账无折支取个人银行结算账户个人银行结算账户现金有折取款（1）（一）受理凭证客户凭存折，填写取款凭证。柜员审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。（二）业务操作流程现金有折取款，交易码1601具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折取款”操作办理打印审核：打印存款凭证和存折，核对打印内容，按取款凭证配款，据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将取款现金和存折交客户收执。个人银行结算账户现金有折取款（2）

（三）会计分录借：个人银行结算XX户2111贷：现金1011个人银行结算账户转账有折支取（1）（一）受理凭证客户凭存折，填写取款凭证（电汇凭证）。柜员审核取款凭证上的各项要素是否正确。（二）业务操作流程转账有折取款，交易码1611系统提示“手工输入（Y/N）”Y为手工输入账号，N为刷卡器自动读取信息。个人银行结算账户转账有折支取（2）手工输入时手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：金额前输入负号存折余额：存折上当前余额折单号码：输入存折上的重空号码转账账号：输入相应科目22位账号支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。个人银行结算账户转账有折支取（3）刷卡器自动读取时刷卡器读出信息后，系统显示存款人22位账号、姓名、存折余额和折单号码。金额：金额前输入负号转账账号：输入相应科目22位账号。支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如为代理人支取还需提供代理人的有效身份证件，并在取款凭证上据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。个人银行结算账户转账有折支取（4）上述要素输入后提交确认，系统自动提示由刷卡器读写存折，将相关信息写入存折磁条中。打印审核：打印取款凭证和存折，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：取款凭证上加盖柜员业务用章和名章，一联电汇凭证作取款凭证附件，一联电汇凭证作为发报依据；一联电汇凭证加盖柜员业务用章和名章与存折一同交客户收执。（三）会计分录借：个人银行结算XX户2111贷：相关科目个人银行结算账户转账无折支取（1）（一）票据的领用与审核个人银行结算账户购买转账支票，柜员必须在相关重空登记簿上做领用登记，客户签字。柜员在SAV→0001→12“支票管理”→1“发出支票簿”发出支票。填写支票：客户填写支票内容审核支票：柜员审核票据的各项要素是否齐全。个人银行结算账户转账无折支取（2）（二）业务操作流程如通过手工清算，见票后：转账无折取款，交易码1610手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名。金额：金额前输入负号；票据号码：根据转账支票号输入支票号码。转账账号：输入对方科目22位账号。上述要素输入后提交确认。打印审核：打印取款凭证，根据转账支票核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：取款凭证上加盖业务用章和名章，转账支票作取款凭证的附件。个人银行结算账户转账无折支取（3）（三）会计分录借：个人银行结算XX户2111贷：相关科目个人银行结算账户销户（1）

一、受理凭证客户填写一式三联《个人银行结算账户销户申请书》，如已签发支票，必须交回剩余支票（具体手续比照账户管理章节有关规定办理）。客户凭存折，填写取款凭证。柜员审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。个人银行结算账户销户（2）

二、业务操作流程现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，柜员按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。在“SAV→0001→12→3更改支票状态”菜单，将客户交回剩余支票的状态由“正常”更改为“销号”。盖章确认与凭证的传递：在取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章，销户申请书加盖柜员“业务公章”和名章，在存折磁条中间打孔销磁作为当日取款凭证的附件，剩余支票截右上角作废或加盖“作废”戳记作当日会计传票的作废凭证处理；利息清单回单、现金和一联销户申请书交客户收执。个人银行结算账户销户（3）三、会计分录借：个人银行结算账户2111借：利息支出5211贷：现金1011借：利息支出5211贷：应缴代扣利息税26534.5.整存整取定期储蓄基本规定（1）一、整存整取定期储蓄是指存款人在存款时约定存期一次整笔存入，到期后一次支取本金和利息的一种定期存款。二、整存整取定期储蓄账户的开户起存金额为50元人民币。三、整存整取定期储蓄存款存期分为：3个月、6个月、1年、2年、3年、5年6个档次。四、整存整取定期储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。4.5.整存整取定期储蓄

基本规定（2）五、整存整取定期储蓄可由客户约定转存，到期后按约定的转存期无限次自动转存；若客户未约定转存期的，在存款期按原定利率计息，逾期按支取日挂牌活期利率计息。六、客户如急需全部或部分提前支取存款，必须凭存单的存款人的有效身份证件办理。若委托他人代理，则由代理人携本人及存款人有效身份证件办理。七、客户办理预约转存的，除原存期到期日和转存期到期日外，均为提前支取，应按提前支取手续办理。在原存期及转存期内只可部分提前支取1次，但剩余部分金额不能小于整存整取定期储蓄最低起存额，在存款原存期到期日和转存期到期日，不办理部分提前支取。4.5.整存整取定期储蓄基本规定（3）八、计息（一）、整存整取定期储蓄到期支取，期间不论利率是否调整，均按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。（二）、预约转存的整存整取定期储蓄的利率为转存当日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率。整存整取定期储蓄开户（1）（一）受理凭证客户开立整存整取定期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应出示代理人的有效身份证件。柜员审核存款凭证上的户名、金额、有效身份证件等要素填写是否正确，据实填写现金票面。整存整取定期储蓄开户（2）（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照定活两便储蓄存款“现金有折开户”操作办理。储种：输入211－整存整取存期：选择63—3个月66—6个月81—1年82—2年83—3年85—5年续存标识：选择0—不自动续存1—无限期续存打印审核：打印存款凭证、储蓄存单，并核对打印内容盖章确认与凭证的传递：存单上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存单和有效身份证件交客户收执。整存整取定期储蓄开户（3）（三）会计分录借：现金1011贷：整存整取定期储蓄XX户2151付出：重要空白凭证101整存整取定期储蓄

部分提前支取

全额销户整存整取定期储蓄部分提前支取（1）（一）受理凭证取款人凭整存整取定期存单和本人有效身份证件支取存款，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在整存整取定期存单背面，按剩余金额填写存款凭证。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。整存整取定期储蓄部分提前支取（2）（二）业务操作流程现金有折取款，交易码1601系统提示“手工输入（Y/N）”手工输入22位账号，界面显示存款人的姓名;金额：部分支取的金额前输入负号；存折余额：存单当前存款余额；折单号码：销户存单号码；新折单号：当前柜员凭证库中下一可用折单号码；支取方式：凭密码支取，由客户通过密码键盘输入；凭证件支取，客户必须提供本人有效身份证件，如取款人为代理人的还需提供代理人的有效身份证件，并在存单背面据实填写相关证件内容，柜员输入证件号码后系统自动核对。上述要素输入后提交确认。打印审核：打印销户存单、利息清单、存款凭证和重新开具的定期存单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按客户部分支取的本金和利息金额配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：销户存单、利息清单和存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章；新存单加盖“储蓄专用章”和名章；新存单、利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。整存整取定期储蓄部分提前支取（3）（三）会计分录销户本金及利息借：整存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：现金1011剩余部分本金借：现金1011贷：整存整取定期储蓄存款2151付出：重要空白凭证101代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税科目2653整存整取定期储蓄部分提前支取（4）（一）受理凭证取款人凭整存整取定期存单办理到期支取、提前支取，办理提前支取时须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在整存整取定期存单背面。柜员审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全。整存整取定期储蓄全额销户（1）（二）业务操作流程使用“1801”交易码办理“现金有折销户”。具体界面操作比照定活两便储蓄存款“现金有折销户”操作办理打印审核：打印整存整取定期存单和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按利息清单上的销户本金及利息配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：销户存单和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。整存整取定期储蓄全额销户（2）（三）会计分录到期及提前支取情况下借：整存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611贷：现金1011逾期情况下借：整存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611借：利息支出5211（存期1年及1年以上逾期部分）[借：利息支出5211（存期1年以下全部税后利息）]贷：现金1011代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税2653整存整取定期储蓄全额销户（3）4.6定期一本通储蓄存款基本规定（1）一、定期一本通储蓄存款是一种综合性的定期整存整取储蓄账户。存款人在一个账户中，可以存入多笔整存整取定期储蓄存款。二、定期一本通储蓄存款存期分3个月、6个月、1年、2年、3年和5年6个档次。三、定期一本通储蓄存款50元起存。四、定期一本通储蓄存款只能办理现金存取业务。4.6定期一本通储蓄存款基本规定（2）五、客户如急需全部或部分提前支取存款，必须凭定期一本通存折和存款人的有效身份证件办理。若委托他人代理，则由委托人携本人及存款人有效身份证件办理。客户办理预约转存的，除原存期到期日和转存存期到期日外，均为提前支取，应按提前支取手续办理。六、计息：定期一本通储蓄存款到期支取，期间不论利率是否调整，均按存入该笔存款当日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取时，其超过原定存期的，均按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。定期一本通储蓄存款开户（1）（一）受理凭证客户开立定期一本通储蓄存款账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，核对现金与客户填写金额是否一致并据实填写现金票面。定期一本通储蓄存款开户（2）（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折开户”操作办理币种输入“00”账号处储种输入“888”－定期一本通储种输入开户时第一笔存款的储种，“211”为整存整取定期储蓄存款；币种输入开户时第一笔存款的货币代码，“01”为人民币；序号不用输入，交易成功后系统自动生成笔序号；存期：选择第一笔存款存期63—3个月66—6个月81—1年82—2年83—3年85—5年；存款标识选择0—不自动续存1—无限期续存；定期一本通储蓄存款开户（3）打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：整存整取储蓄存款XX户2151付出：重要空白凭证101定期一本通储蓄存款现金存入（1）（一）受理凭证客户凭定期一本通存折，填写存款凭证。柜员审核存款凭证上的户名、账号、金额、存期等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。定期一本通储蓄存款现金存入（2）（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折存款”操作办理账号输入定期一本通账号储种输入“211”整存整取定期储蓄存款币种输入“01”人民币序号此处不用输入，交易成功后系统会自动生成笔序号。存期选择63—3个月66—6个月81—1年82—2年83—3年85—5年打印审核：打印存款凭证、存折，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，存折上加盖柜员名章，将存折和有效身份证件交客户收执。定期一本通储蓄存款现金存入（3）（三）会计分录借：现金1011贷：整存整取储蓄存款XX户2151定期一本通储蓄存款现金支取（1）（一）受理凭证取款人凭定期一本通存折办理支取，填写取款凭证，提前支取、部分提前支取须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在取款凭证上。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。定期一本通储蓄存款现金支取（2）（二）业务操作流程现金有折取款，交易码1601具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折取款”操作办理账号输入定期一本通账号；储种输入“211”整存整取定期储蓄存款；币种输入“01”人民币；序号输入支取存款的笔序号。打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：在取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；存折、利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。定期一本通储蓄存款现金支取（3）（三）会计分录到期及提前支取情况下借：整存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611（存期1年及1年以上税后利息）[借：利息支出5211（存期1年以下税后利息，）]贷：现金1011逾期情况下借：整存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611（存期1年及1年以上到期部分）借：利息支出5211（存期1年及1年以上逾期部分）[借：利息支出5211（存期1年以下全部税后利息）]贷：现金1011代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税2653定期一本通储蓄存款销户（1）

（一）受理凭证持折人凭定期一本通存折办理销户业务（该存折所有账户余额必须为零）。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。定期一本通储蓄存款销户（2）

（二）业务操作流程现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理储种输入“211”整存整取定期储蓄存款；币种输入“01”人民币；序号不用输入，交易成功后系统默认为“00”；存折余额应为“0”，此处不用输入；打印审核：打印存折，并核对打印内容。凭证的传递：柜员在存折磁条中间打孔销磁，存折作为当天传票的其他凭证处理；如果在销户的当天办理了取款业务，柜员在存折磁条中间打孔销磁，存折作取款凭证的附件处理。4.7.零存整取定期储蓄存款基本规定（1）一、零存整取定期储蓄是由客户选择一个存期，在存期内每月存入固定的金额，到期一次支取本息的一种人民币储蓄存款业务。二、零存整取定期储蓄存款5元起存。三、零存整取定期储蓄存款存期分为：1年、3年、5年3个档次。四、零存整取定期储蓄只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务。五、零存整取定期储蓄存款金额由客户自定，每月以约定的固定金额存入。4.7.零存整取定期储蓄存款基本规定（2）六、计息：1、零存整取储蓄存款到期支取按开户日相应挂牌利率计息，提前支取和逾期支取部分的按支取日当日挂牌活期利率计息。2、零存整取储蓄存款在存期内若中途漏存一次，应在次月补齐；未补存或漏存次数在一次以上的，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。零存整取定期储蓄存款开户（1）（一）受理凭证客户开立零存整取定期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。零存整取定期储蓄存款开户（2）（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折开户”操作办理储种输入“214”－零存整取存期选择81—1年83—3年85—5年；打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。零存整取定期储蓄存款开户（3）（三）会计分录借：现金1011贷：零存整取储蓄存款XX户2151付出：重要空白凭证101零存整取定期储蓄存款现金存入（1）

（一）受理凭证客户凭零存整取存折，填写存款凭证。审核存款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。零存整取定期储蓄存款现金存入（2）

（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折存款”操作办理

（如漏存一次，在漏存次月所填制的金额为两个月的合计金额，只需填制一张存款凭条）打印审核：打印存款凭证和存折，并核对打印内容，对户名、金额等内容要进行审核。盖章确认与凭证的传递：存款凭证加盖柜员的业务用章和名章；存折交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：零存整取储蓄存款XX户2151零存整取定期储蓄存款销户(1)（一）受理凭证取款人凭零存整取定期存折办理销户，填写取款凭证，提前支取的须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应出示代理人的有效身份证件，并将姓名和有效身份证件号码填写在取款凭证上。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。零存整取定期储蓄存款销户(2)（二）业务操作流程现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单储户签章处由取款人签字，按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁，存折作为取款凭证的附件；利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。零存整取定期储蓄存款销户(3)（三）会计分录到期及提前支取情况下借：零存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611贷：现金1011逾期情况下借：零存整取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611借：利息支出5211贷：现金1011代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税26534.8.整存零取定期储蓄存款基本规定一、整存零取业务是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄品种。利息在期满结清时支取。二、整存零取定期储蓄存期分1年、3年、5年3个档次。三、整存零取定期储蓄开户人民币起存金额为1000元。四、整存零取定期储蓄只能办理现金存取业务。五、此储种不能通存通兑。六、整存零取定期储蓄每月可取款一次，取款金额为整数金额，即开户金额除以存期（取整数）。可累积取款，取款金额为每月取款金额的倍数，不计复利。七、计息：到期按整存零取利率计付利息，不能办理部分提前支取，可以提前销户，提前销户按活期利率计息。整存零取定期储蓄存款开户(1)（一）受理凭证客户开立整存零取定期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。整存零取定期储蓄存款开户(2)（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折开户”操作办理储种输入“217”－整存零取存期选择81—1年83—3年85—5年；打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。整存零取定期储蓄存款开户(3)（三）会计分录借：现金1011贷：整存零取储蓄存款XX户2151付出：重要空白凭证101整存零取定期储蓄存款现金支取（1）（一）受理凭证客户凭整存零取定期储蓄存折，填写取款凭证。审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。整存零取定期储蓄存款现金支取（2）（二）业务操作流程现金有折取款，交易码1601具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折取款”操作办理取款金额为整数金额，即开户金额除以存期（取整数）。可累计取款；打印审核：打印取款凭证和存折，并核对打印内容，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：存折和取款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将取款现金、存折和有效身份证件交客户收执。（三）会计分录借：整存零取储蓄存款XX户2151贷：现金1011整存零取定期储蓄存款销户(1)（一）受理凭证取款人凭整存零取定期存折办理销户，填写取款凭证，提前支取须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在取款凭证上。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。整存零取定期储蓄存款销户(2)（二）务操作流程现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单客户签章处由取款人签字，按取款凭证和利息清单配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁作为取款凭证的附件；利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。整存零取定期储蓄存款销户(3)

（三）会计分录到期及提前支取情况下借：整存零取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611贷：现金1011逾期情况下借：整存零取储蓄存款XX户2151借：应付利息2611借：利息支出5211贷：现金1011代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税26534.9.存本取息定期储蓄存款基本规定（1）一、存本取息定期储蓄是一次存入本金，按月支取利息，到期归还本金的定期存款业务。二、存本取息定期储蓄存期分1年、3年、5年3个档次。三、存本取息定期储蓄开户起存金额为5000元。四、存本取息定期储蓄只能办理现金存取业务。五、存本取息定期储蓄开户日起下一个月可取息日，取款金额为存本取息每月应付的利息。六、此储种不能通存通兑。4.9.存本取息定期储蓄存款基本规定（2）七、计息：1、存本取息储蓄存款，按月支付利息。2、存本取息储蓄存款的利息不能提前支取，如取息日未取的利息，以后可随时支取但不计复利。3、提前支取本金，按规定扣回多支付的利息外，存本取息定期储蓄存款的到期支取、提前支取及逾期支取的利息计算，比照相应的整存整取定期储蓄存款利息计算规定办理。存本取息定期储蓄存款开户(1)（一）受理凭证客户开立存本取息定期储蓄账户须凭本人有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，并据实填写现金票面。存本取息定期储蓄存款开户(2)（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折开户”操作办理储种输入“218”－存本取息存期选择81—1年83—3年85—5年；打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。存本取息定期储蓄存款开户(3)（三）会计分录借：现金1011贷：存本取息储蓄存款XX户2151付出：重要空白凭证101存本取息定期储蓄存款现金支取（1）

（一）受理凭证客户凭存本取息定期储蓄存折填写取款凭证。审核取款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确。（二）业务操作流程现金有折取款，交易码1601具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折取款”操作办理打印审核：打印取款凭证和存折，并核对打印内容，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：存折和取款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将取款现金和存折交客户收执。存本取息定期储蓄存款现金支取（2）

（三）会计分录1、借：应付利息2611贷：现金10112、代扣利息税借：应付利息2611贷：应缴代扣利息税2653存本取息定期储蓄存款销户(1)（一）受理凭证取款人凭存本取息定期存折办理销户，填写取款凭证，提前支取须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在取款凭证上。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。存本取息定期储蓄存款销户(2)（二）业务操作流程使用“1801”交易码办理“现金有折销户”具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，并核对打印内容，在利息清单客户签章处由取款人签字，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁作为取款凭证的附件；利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。存本取息定期储蓄存款销户(3)（三）会计分录到期及提前支取情况下借：存本取息储蓄存款XX户2151借：应付利息2611贷：现金1011逾期情况下借：存本取息储蓄存款XX户2151借：应付利息2611借：利息支出5211贷：现金1011代扣利息税借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税26534.10教育储蓄存款

基本规定（1）一、教育储蓄存款是以储蓄存款方式，为子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，是零存整取储蓄存款的一种。二、教育储蓄存款存期分为1年、3年和6年3个档次。三、教育储蓄存款50元起存，本金合计的最高限额为2万元。四、教育储蓄存款只能办理现金业务。4.10教育储蓄存款

基本规定（2）五、计息：1、教育储蓄存款支取时，能提供相关证明，满足免税条件的，其存款可享受所规定相应档次的优惠利率，即1年期、3年期、6年期按开户日挂牌公告相应的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。凡不能提供证明者，其存款支取时不享受所规定相应档次的优惠利率，只能按相应档次的零存整取定期储蓄存款利率计付利息。客户提供的证明，一份只能享受一次利率优惠。2、逾期支取时，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。教育储蓄存款开户(1)（一）受理凭证凡在校小学四年级（含）以上学生开立教育储蓄存款账户均可凭本人户口薄或居民有效身份证件办理，填写存款凭证，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件。审核存款凭证上的户名、金额、存期、有效身份证件等项目填写是否正确，核对现金与客户填写金额是否一致并据实填写现金票面。教育储蓄存款开户(2)（二）业务操作流程现金有折开户,交易码1901具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折开户”操作办理。储种输入“219”－教育储蓄存期选择81—1年83—3年86—6年打印审核：打印存款凭证、存折信息，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存折上加盖柜员的“储蓄专用章”和名章，存款凭证上加盖柜员的业务用章和名章，将存折和有效身份证件交客户收执。教育储蓄存款开户(3)（三）会计分录借：现金1011贷：教育储蓄存款XX户2155付出：重要空白凭证101教育储蓄存款现金存入（1）（一）受理凭证客户凭教育储蓄存折，填写存款凭证。审核存款凭证上的户名、账号、金额等项目填写是否正确，核对现金与客户填写金额是否一致，并据实填写现金票面。教育储蓄存款现金存入（2）（二）业务操作流程现金有折存款,交易码1701具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折存款”操作办理打印审核：打印存款凭证和存折，并核对打印内容。盖章确认与凭证的传递：存款凭证上加盖柜员的业务用章；存折交客户收执。（三）会计分录借：现金1011贷：教育储蓄存款XX户2155教育储蓄存款销户(1)（一）受理凭证取款人凭教育储蓄存款存折和相关证明资料办理销户，填写取款凭证，提前支取须提供客户的有效身份证件，若委托他人代理，还应同时出示代理人的有效身份证件，将姓名和有效身份证件号码填写在取款凭证上。柜员审核存折的各项要素是否完整，印章是否齐全。教育储蓄存款销户(2)（二）业务操作流程现金有折销户，交易码1801具体界面操作比照活期储蓄存款“现金有折销户”操作办理系统提示该客户是否有证明选择Y/N打印审核：打印取款凭证、存折和利息清单，并核对打印内容，按取款凭证配款，并据实填写现金票面。盖章确认与凭证的传递：取款凭证和利息清单上加盖柜员的业务用章和名章；在存折磁条中间打孔销磁，存折和一联《正在接受非义务教育的学生身份证明》作为取款凭证的附件；利息清单回单、现金和有效身份证件交客户收执。教育储蓄存款销户（3）（三）会计分录到期及提前支取情况下（提前支取的不享受免税）借：教育储蓄存款XX户2155借：应付利息2611贷：现金1011逾期情况下借：教育储蓄存款XX户2155借：应付利息2611借：利息支出5211贷：现金1011代扣利息税（不符合免税条件及提前支取情况下）借：应付利息2611[借：利息支出5211]贷：应缴代扣利息税26534.11储蓄通存通兑 基本规定（1）一、储蓄通存通兑是指在全疆农村信用社开办通存通兑业务的任一营业网点办理储蓄存、取款的一项业务。二、储蓄通存通兑是农村信用社综合业务的组成部分，是借助计算机网络实现储蓄业务异地存取的业务方式。凡是在新疆辖区内农村信用社已上机联网的网点开立储蓄账户的