2023年初级银行从业资格《公司信贷》模拟卷1

1.[单选]

[0.5分]

“对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的()。A.按客户风险评级授权B.按担保方式授权C.按受权人划分的授权D.按授信品种划分的授权【答案】B【解析】按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。2.[单选]

[0.5分]

下列选项中，属于企业的非流动资产的是()。A.预付账款B.存货C.无形及递延资产D.应收账款【答案】C【解析】非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。3.[单选]

[0.5分]

在流动资金贷款贷前调查报告中，借款人的基本情况不包括()。A.借款人名称B.借款人的主要客户C.借款人的经营年限D.借款人所属行业【答案】B【解析】借款人的主要客户属于流动资金贷款贷前调查报告中借款人生产经营及经济效益情况的内容。4.[单选]

[0.5分]

2016年度B企业的销售利润率为30％，销售利润为60万元，则其销售收入净额为()万元。A.180B.200C.18D.150【答案】B【解析】由公式：销售利润率=销售利润／销售收入净额×100％，可得销售收入净额=销售利润／销售利润率=60／30％×100％=200(万元)。5.[单选]

[0.5分]

在确立贷款意向后，银行要向借款人索取贷款申请资料。借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件及相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在()上签字确认。A.资料核对审查书B.资料纪要C.文件正本D.复印件【答案】D【解析】根据《贷款通则》的规定，借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在复印件上签字确认。6.[单选]

[0.5分]

()是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。A.及时性原则B.审慎会计原则C.充足性原则D.盈利性原则【答案】B【解析】审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。7.[单选]

[0.5分]

银行向企业发放贷款时，最关键的问题是（）。A.贷款定价B.资信评级C.企业财务状况D.贷款卡信息【答案】A【解析】商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。因此，银行向企业发放贷款时，最关键的问题是怎么给贷款定价。故本题选A。8.[单选]

[0.5分]

质押与抵押最重要的区别是（）。A.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同B.标的物的占有权是否发生转移不同C.对标的物的保管义务不同D.受偿顺序不同【答案】B【解析】抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。9.[单选]

[0.5分]

项目的组织机构不包括（）。A.项目的实施机构B.项目的经营机构C.项目的监督机构D.项目的协作机构【答案】C【解析】项目的组织机构包括项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构三个方面。10.[单选]

[0.5分]

社会与文化环境属于影响银行营销决策的（）因素。A.经济与技术环境B.微观环境C.宏观环境D.内部环境【答案】C【解析】影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供给状况、信贷资金的需求状况和银行同业的竞争状况等。影响银行营销决策的宏观环境有经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境。11.[单选]

[0.5分]

下列各担保形式中，（）是指将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。A．保证B．抵押C．质押D．定金【答案】C【解析】质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。债权人(银行)取得对担保品的占有权，而借款人保留对该财产的所有权。故本题选C。12.[单选]

[0.5分]

票据贴现的期限最长不得超过（）个月。A．6B．12C．18D．24【答案】A【解析】根据《贷款通则》第十一条的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。故本题选A。13.[单选]

[0.5分]

（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A．现场调研B．搜寻调查C．委托调查D．贷前调查【答案】D【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C项是贷前调查的具体方法。故本题选D。14.[单选]

[0.5分]

按企业性质和组织形式细分，公司信贷客户包括（）。A.第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门B.大型企业、中型企业、小型企业C.工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业D.国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业【答案】D【解析】根据企业性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。故本题选D。15.[单选]

[0.5分]

（）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。A.临时性贷款B.周转性贷款C.出口打包贷款D.票据贴现【答案】B【解析】周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。故本题选B。16.[单选]

[0.5分]

在市场约束和法制健全的情况下，（）几乎是唯一重要的因素。A.借款人的还款能力B.借款人的还款意愿C.借款人的信用等级D.借款人的盈利能力【答案】A【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。故本题选A。17.[单选]

[0.5分]

关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。A.抵押合同期限自动顺延B.银行可以不核查抵押物的价值C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记【答案】D【解析】对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。故本题选D。18.[单选]

[0.5分]

银行向企业发放贷款时，最关键的问题是（）。A．贷款定价B．资信评级C．企业财务状况D．贷款卡信息【答案】A【解析】商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。因此，银行向企业发放贷款时，最关键的问题是怎么给贷款定价。故本题选A。19.[单选]

[0.5分]

关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是（）。A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值【答案】D【解析】对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。故本题选D。20.[单选]

[0.5分]

质物丢失的情况属于贷款质押风险中的（）。A．虚假质押风险B．司法风险C．汇率风险D．操作风险【答案】D【解析】贷款质押中，银行会面临操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如，质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。故本题选D。21.[单选]

[0.5分]

交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款，属于审定（）。A.信贷品种B.信贷用途C.授信对象D.贷款金额【答案】B【解析】题中情形属于审定贷款用途的情形。22.[单选]

[0.5分]

贷款分类应达到的目标不包括（）。A.揭示贷款的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据【答案】B【解析】商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。23.[单选]

[0.5分]

长期贷款展期的期限累计不得超过（）年。A.2B.3C.4D.5【答案】B【解析】短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。24.[单选]

[0.5分]

商业银行在对客户供应阶段分析中，下列说法中错误的是（）。A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素【答案】C【解析】C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。25.[单选]

[0.5分]

下列文件中，不属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件的是（）。A.借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件B.海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件C.保险权益转让相关协议或文件D.房地产登记部门就抵押协议项下房地产抵押颁发的房地产权利及其他权利证明【答案】C【解析】C项属于担保类文件。26.[单选]

[0.5分]

下列指标中，能够衡量目标区域信贷资产收益实现情况的是（）。A.到期贷款现金回收率B.银行收益率C.利息实收率D.相对不良率【答案】C【解析】利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。27.[单选]

[0.5分]

通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（）。A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表【答案】A【解析】利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。28.[单选]

[0.5分]

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）个月。A.3B.6C.10D.12【答案】B【解析】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。29.[单选]

[0.5分]

项目试生产期贷后管理应关注的内容不包括（）。A.项目建成的设施和设备运转是否正常B.项目生产数据和技术指标是否达到预定标准C.环保设施是否与主体工程同时建成，并经环保部门验收通过D.关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是否能取得预期收入和现金流【答案】D【解析】在试生产期，银行信贷从业人员应关注项目建成的设施和设备运转是否正常，项目生产数据和技术指标是否达到预定标准，环保设施是否与主体工程同时建成，并经环保部门验收通过；了解客户的技术人员和操作人员掌握、运用先进技术的能力，据此初步判断客户是否能按时进入经营期。30.[单选]

[0.5分]

借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险是（）。A.传染风险B.主权风险C.信用风险D.转移风险【答案】D【解析】转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。31.[单选]

[0.5分]

其他条件相同时，下列各行业中，进入壁垒较高的是（）。A.各公司绝对成本水平相当的行业B.顾客无转换成本的行业C.存在规模经济的行业D.产品高度同质化的行业【答案】C【解析】进入壁垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势，换言之，是指想进入或者刚刚进入这个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素。进入壁垒的高低，既反映了市场内已有企业优势的大小，也反映了新企业所遇障碍的大小。C项，存在规模经济的行业内，已有企业优势较大，新企业进入壁垒较高。32.[单选]

[0.5分]

在财务报表中，（）是企业的“面子”，刻画了企业的经营成果。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.财务报表附注说明书【答案】B【解析】企业财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表，三张报表分别从不同方面对企业情况进行描绘，共同组成了企业的整体画像。有人形象地把三张报表称作企业的“底子”“面子”和“日子”：资产负债表是企业的“底子”，刻画了企业有多少家底可以用于经营；利润表是企业的“面子”，刻画了企业的经营成果；现金流量表是企业的“日子”，刻画了企业现金来源和去向。33.[单选]

[0.5分]

A公司2017年销售收入为900万元，应收账款为180万元，购货成本为500万元，2016年应收账款为150万元，则用直接法计算A公司2017年销售所得现金为（）万元。A.870B.720C.400D.750【答案】A【解析】销售所得现金=销售收入-△应收账款=900-（180-150）=870（万元）。34.[单选]

[0.5分]

（）是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。A.借款（或债券偿付）保证B.投标保证C.履约保证D.付款保证【答案】B【解析】投标保证是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。35.[单选]

[0.5分]

（）是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。A.信用证B.保理C.福费廷D.进口押汇【答案】C【解析】福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。36.[单选]

[0.5分]

下列财务报表中属于辅助报表的是（）。A.现金流量表B.资产负债表C.借款还本付息表D.流动资金估算表【答案】D【解析】A、B、C项属于基本财务报表。37.[单选]

[0.5分]

抵债资产为动产的处置期限为（）。A.自取得日起2年内B.自取得日起半年内C.不确定D.自取得日起1年内【答案】D【解析】抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。38.[单选]

[0.5分]

假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。该公司的留存比率(RR)为（?）。

A.0．955B.0．045C.0．7D.0．3【答案】C【解析】留存比率(RR)=1-红利支付率=1-(股息分红／净利润)=1-(171．9／573)=0．7。39.[单选]

[0.5分]

债权人应当自知道或应当知道权利被侵害之日起（）年内向人民法院提起诉讼。A.1B.2C.4D.3【答案】D【解析】根据有关规定，债权适用3年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。40.[单选]

[0.5分]

下列关于贷款的表述中，不正确的是（）。A．固定利率贷款在贷款利率贷款期限内遇利率调整要分段计息B．中长期贷款采用分期偿还方式C．委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金D．短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式【答案】A【解析】固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息。A项说法不正确。故本题选A。?41.[单选]

[0.5分]

下列关于抵押物转让的说法中，错误的是（）。A.在抵押期间，抵押人转让已抵押登记的抵押物的，应通知银行并告知已经抵押的情况B.转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让D.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权【答案】C【解析】抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让。故C项错误。42.[单选]

[0.5分]

下列选项中，不属于效益成本评比法的方法是（）。A.盈亏平衡点比较法B.净现值比较法C.决策树分析法D.最低成本分析法【答案】C【解析】效益成本评比法的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。43.[单选]

[0.5分]

项目财务分析的基础性工作是（）。A.财务预测的审查B.现金流量分析C.盈利能力分析D.清偿能力分析【答案】A【解析】财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。44.[单选]

[0.5分]

已知某企业存货为36万元，流动负债为40万元，速动比率为1．5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为（）。A.2．4B.2．5C.2．3D.2．2【答案】A【解析】流动比率=流动资产／流动负债×100％；速动比率=速动资产／流动负债×100％；速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。所以速动资产=40×1．5=60(万元)；流动资产=60+36=96(万元)；流动比率=96／40=2．4。45.[单选]

[0.5分]

产品价格直接影响消费需求的变化，同时产品的市场需求量决定于（）。A.居民收入水平B.产品特征C.产品价值D.经济体制【答案】A【解析】居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。46.[单选]

[0.5分]

某企业的资产负债表如下：

资产负债表

单位：元

该企业的速动比率为（）。A.1B.1．33C.0．33D.0．5【答案】D【解析】速动比率=速动资产／流动负债×100％，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。因此，该企业的速动比率=（300+700）／（500+1500）=0．5。47.[单选]

[0.5分]

在客户经营管理状况的分析中，销售阶段的核心是（）。A.市场B.技术C.进货D.设备【答案】A【解析】供应阶段的核心是进货，生产阶段的核心是技术，销售阶段的核心是市场。48.[单选]

[0.5分]

根据《中华人民共和国担保法》的规定，可以做保证人的是（）。A.医院B.学校C.国家机关D.金融机构【答案】D【解析】《中华人民共和国担保法》规定，医院、学校、电视台等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人，国家机关不得作保证人。49.[单选]

[0.5分]

信贷审查岗职责不包括（）。A.表面真实性审查B.完整性审查C.实质性审查D.可行性审查【答案】C【解析】信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合理性审查和可行性审查。50.[单选]

[0.5分]

()是经济高效运行的必要保障。A.自然环境B.法律制度C.社会环境D.人文环境【答案】B【解析】法律制度是经济高效运行的必要保障。51.[单选]

[0.5分]

下列关于填写合同文本规范的说法中，错误的是()。A.合同文本应该使用统一的格式B.合同填写必须做到标准、规范、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改C.需要填写空白栏且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除D.合同条款有空白栏时，必须把空白栏填写完整【答案】D【解析】需要填写空白栏且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除；合同条款有空白栏，但根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章，而不用必须把空白栏填写完整。52.[单选]

[0.5分]

波特五力模型是迈克尔?波特于()首次提出的。A.20世纪70年代初B.20世纪80年代初C.19世纪70年代初D.20世纪90年代初【答案】B【解析】波特五力模型是迈克尔?波特于20世纪80年代初首次提出的。53.[单选]

[0.5分]

（）是银行有条件的付款承诺。A.信用证B.保理C.福费廷D.进口押汇【答案】A【解析】信用证是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照开证申请人（即进口商）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向受益人（即出口商）或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。54.[单选]

[0.5分]

通常来讲，企业销售收入呈（）增长模式，固定资产增长模式呈（）发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要。A.线性；阶梯形B.非线性；线性C.非线性；几何形D.线性；几何形【答案】A【解析】销售收入呈线性增长，而固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。55.[单选]

[0.5分]

在贷前调查方法中，以下属于现场调研的是（）。A.间接调查和现场会谈B.委托调查和实地考察C.搜寻调查和间接调查D.现场会谈和实地考察【答案】D【解析】在贷前调查中，业务人员开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。非现场调查包括搜寻调查、委托调查和其他方法。56.[单选]

[0.5分]

有关诉讼时效问题，《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为（）年。A.2B.3C.1D.5【答案】B【解析】有关诉讼时效问题，《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年。法律另有规定的，依照其规定。57.[单选]

[0.5分]

关于不良贷款的责任认定，下列说法错误的是（）。A.责任认定及追究对象仅指在决策审批、放款支付过程中存在责任行为且负有责任的信贷人员B.坚持“首问负责”原则C.渎职承担重大责任D.不尽职承担一般责任【答案】A【解析】责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。主要包括：贷款调查分析及维护的信贷人员及其主管领导、各级拥有授权权限的审批人员。58.[单选]

[0.5分]

处于行业发展启动阶段通常的行业年增长率为（）。A.100％以上B.20％C.50％D.5％【答案】A【解析】处于启动阶段的行业发展迅速，年增长率可以达到100％以上。59.[单选]

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按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金，不正确的是（）。A.低国别风险不低于0．5％B.较低国别风险不低于1％C.中等国别风险不低于15％D.高国别风险不低于25％【答案】D【解析】按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，银行应当按国别风险分类情况，在考虑风险转移和风险缓释因素后，参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金：低国别风险不低于0．5％；较低国别风险不低于1％；中等国别风险不低于15％；较高国别风险不低于25％；高国别风险不低于50％。60.[单选]

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某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款。但依据我国法律规定，以上财产中可以用来抵押的是（）。A.通勤车、厂房B.全部财产C.厂房、存货D.通勤车、厂房、存货【答案】A【解析】根据《中华人民共和国物权法》的规定，下列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物。（2）建设用地使用权。（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。（4）生产设备、原材料、半成品、产品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通运输工具。（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。依法被查封的财产不得进行抵押。61.[单选]

[0.5分]

下列选项中，不属于委托贷款特征的是（）。A.贷款对象由委托人指定B.委托贷款的主体是政府部门、企事业单位及个人C.银行不承担贷款的风险、不代垫资金D.银行确定贷款的金额、期限、利率等【答案】D【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。62.[单选]

[0.5分]

关于信贷档案的管理要求，下列说法错误的是（）。A.一级信贷档案是信贷的重要物权凭证B.信贷档案存档后，不允许借阅C.押品以客户为单位保管，并由押品保管员填写押品登录卡D.借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续【答案】B【解析】一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续。故B项错误。63.[单选]

[0.5分]

下列选项中，属于变动成本的是（）。A.固定资产折旧B.广告及推广的费用C.企业日常开支（水、电等）D.租赁费用【答案】B【解析】变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。64.[单选]

[0.5分]

从资产负债表看，下列可能导致流动资产增加的因素不包括（）。A.季节性销售增长B.流动资产周转率下降C.长期销售增长D.固定资产重置及扩张【答案】D【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加。65.[单选]

[0.5分]

下列关于《中华人民共和国担保法》明确的办理抵押物登记的部门的说法中，错误的是（）。A.以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门B.以林木抵押的。为县级以上林木主管部门C.以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的土地管理部门D.以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门【答案】C【解析】以企业的设备和其他动产抵押的，其登记部门为财产所在地的工商行政管理部门。66.[单选]

[0.5分]

在“最优贷款利率”和“友好和礼貌的服务”二维市场定位图中，A、B、C和D四家银行的市场定位如下图所示，如果某一客户群选择银行信贷业务的标准是同等贷款利率水平下服务水平最高，同等服务水平下贷款利率最低，那么该群体将会选择（）。

A.D银行B.B银行C.C银行D.A银行【答案】D【解析】A银行在“最优贷款利率”和“友好和礼貌的服务”二维市场定位图中，属于同等贷款利率水平下服务水平最高，同等服务水平下贷款利率最低。67.[单选]

[0.5分]

下列选项不能够带来现金流入的是（）。A.出售证券B.出售现金等价物C.出售固定资产D.收回对外投资本金【答案】B【解析】一般来说，出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。68.[单选]

[0.5分]

贷款效益性调查的内容不包括（）。A.对借款人过去和未来给银行带来贷款、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测B.结合当期资金成本、拔备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算的综合效益情况进行调查、分析、预测D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查【答案】D【解析】业务人员开展的贷款效益性调查的内容包括：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。69.[单选]

[0.5分]

为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行还应按规定时间向借款人发送（）。A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书【答案】A【解析】为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。70.[单选]

[0.5分]

抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，应（）。A.作为收回贷款本金与应收利息处理B.其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理C.作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金D.其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金【答案】B【解析】抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。71.[单选]

[0.5分]

根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（）。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款【答案】D【解析】根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：（1）贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求。（2）及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料。（3）配合贷款人对贷款的相关检查。（4）发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人。（5）进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。72.[单选]

[0.5分]

下列关于企业资产负债表分析的表述中，正确的是（）。A.借款人不能全部收回其应收账款或固定资产提前报废，这都会给借款人的资产带来损失，从而增加经营风险B.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等C.当企业总资产利润低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率D.如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是短期资金【答案】A【解析】B项中的“待摊费用”属于流动资产。当企业总资产利润高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。故C项错误。如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是长期资金。故D项错误。73.[单选]

[0.5分]

一般来说，制造业的固定资产占总资产的比重的合理比例为（）。A.50％～60％B.30％～40％C.10％～20％D.70％～80％【答案】B【解析】一般情况下，制造业的固定资产占总资产的比重在30％～40％较为合理。74.[单选]

[0.5分]

下列关于商业银行审贷分离制度的表述中，错误的是（）。A.授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批授信业务B.如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程C.未通过有权审批机构审批的授信可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短D.审查人员应具备经济、财务、信贷、税务等专业知识，并有丰富的实践经验【答案】B【解析】审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。75.[单选]

[0.5分]

设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间，称为（）。A.设备的技术寿命B.设备的物质寿命C.设备的经济寿命D.设备的环境影响寿命【答案】B【解析】设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间。76.[单选]

[0.5分]

某啤酒生产企业2016年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。A.17B.24C.15D.22【答案】B【解析】应收账款周转次数=销售收入／平均应收账款余额，周转天数=360／周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=（500+300）／2=400（万元），应收账款周转天数=360／（6000／400）=24（天）。77.[单选]

[0.5分]

下列关于商业银行贷款发放管理的说法中，正确的是（）。A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，不属于违约行为D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】A【解析】B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务。D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。78.[单选]

[0.5分]

下列选项中，不属于固定资产贷款调查报告中的项目效益情况的内容是（）。A.各年累计盈余资金是否出现负值B.盈亏平衡点分析C.利润分析表D.敏感性分析【答案】C【解析】固定资产贷款调查报告中的项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。79.[单选]

[0.5分]

从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之目为止，介于提款期和还款期之间的时间称为（）。A.提款期B.宽限期C.还款期D.贷款期【答案】B【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。80.[单选]

[0.5分]

关于贷款分类，下列说法错误的是（）。A.贷款分类实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心B.贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分C.商业银行贷款分类的目的仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度D.贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程【答案】C【解析】商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。银行从业考前【黑钻押题】，金考典软件考前更新，下载链接81.[多选]

[1分]

银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的有（）。A.确定能否受理该贷款业务B.确定是否进行后续贷款洽谈C.确定是否开始贷前调查工作D.确定向客户贷款的利率E.确定向客户贷款的最高额度【答案】ABC【解析】前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。DE选项不属于前期调查的主要目的。

考点：面谈访问82.[多选]

[1分]

初次面谈中，对客户的公司状况，应了解（）。A.历史沿革B.股东背景与控股股东情况C.资本构成D.所在行业情况E.经营现状【答案】ABCDE【解析】初次面谈中需了解的客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等。故本题选ABCDE。83.[多选]

[1分]

贷前调查特别要对贷款的（）进行调查。A.信用等级B.股东结构C.合规性D.安全性E.效益性【答案】CDE【解析】贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵(质)押人、抵(质)押物等。业务人员在开展贷前调查工作时，应围绕这些具体对象从以下方面入手进行全面调查，特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。

考点：贷前调查的内容84.[多选]

[1分]

相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点有（）。A.额度小B.周转快C.信誉好D.需求急E.风险小【答案】ABD【解析】中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快。大型和特大型或企业集团对资金的需求十分庞大，对银行自身市场份额有很大的作用。考点

市场细分85.[多选]

[1分]

下列情形中，可以借阅一级档案的有（）。A.贷款展期办理抵押物续期登记B.变更质押物品C.审计部门查阅D.提交法院进行债权债务重组E.补办房产证【答案】ABCDE【解析】一级档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。如：?贷款展期办理抵押物续期登记的；

?变更抵押物权证、变更质押物品的；

?提供给审计、稽核部门或相关单位查阅的；

?提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的；

?须补办房产证、他项权益证书或备案登记的。

考点

贷款文件的管理86.[多选]

[1分]

蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为()。A.指数预警法B.图像预警法C.统计预警法D.打分预警法E.整体评分预警法【答案】AC【解析】蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，分为指数预警法和统计预警法。87.[多选]

[1分]

借款人的义务包括()。A.应当如实提供银行要求的资料B.应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督C.应当按借款合同约定用途使用贷款D.应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息E.将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意【答案】ABCDE【解析】五个选项都属于借款人的义务。88.[多选]

[1分]

中国银行业监督管理委员会在《贷款风险分类指引》中将贷款划分为()。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款E.损失类贷款【答案】ABCDE【解析】中国银行业监督管理委员会在2007年发布54号文件《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。89.[多选]

[1分]

抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括（）。A.动产B.不动产C.无形资产D.有价证券E.其他有效资产【答案】ABCDE【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括动产、不动产、无形资产、有价证券和其他有效资产。90.[多选]

[1分]

资讯资源主要分析银行内外部的资讯（）能否有效地支持营销活动。A.发布B.收集C.整理D.挖掘E.利用能力【答案】BCDE【解析】在银行内部资源分析中，资讯资源主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。91.[多选]

[1分]

贷前调查的方法有（）。A.抽样调查B.现场调研C.重点调查D.委托调查E.搜寻调查【答案】BDE【解析】贷前调查的方法包括现场调研和非现场调查，其中，后者包括搜寻调查、委托调查和其他方法。92.[多选]

[1分]

营运能力分析常用的比率主要有（）。A.总资产周转率B.流动资产周转率C.固定资产周转率D.资产收益率E.所有者权益收益率【答案】ABC【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。D、E项属于盈利能力分析常用的比率指标。93.[多选]

[1分]

影响贷款价格的主要因素包括（）。A.贷款成本B.贷款占用的经济资本成本C.贷款风险程度D.贷款费用E.贷款的用途【答案】ABCD【解析】影响贷款价格的主要因素包括贷款成本、贷款占用的经济资本成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成本。94.[多选]

[1分]

下列关于基本信贷分析的说法中，正确的有（）。A．需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险B．无须关注贷款的目的C．要对贷款使用过程中的周期性进行分析D．贷款期限的确定要符合资本循环E．还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用【答案】ACDE【解析】基本信贷分析同样需关注贷款的目的，防止贷款被挪用。因为贷款一旦被挪用，将导致还款风险加大。B项说法错误。故本题选ACDE。95.[多选]

[1分]

以下关于贷款人从事项目融资业务的说法中，正确的有（）。A.以偿债能力分析为核心B.充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响C.充分识别和评估融资项目中存在的筹备期风险和建设期风险D.重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险E.根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款金额、期限等【答案】ABDE【解析】C项，风险评价要求充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。96.[多选]

[1分]

项目融资贷款的贷后管理内容中，属于项目经营期贷后管理范畴的是（）。A.已完工程实际投资表B.实际投资与预期投资是否存在较大差异C.判断借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异D.关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是否能取得预期收入和现金流E.关注项目建成的设施和设备运转是否正常【答案】CD【解析】项目融资贷款的贷后管理内容中，项目经营期贷后管理范畴的是对生产规模、销售状况等因素与预期的敏感性分析相比较，判断借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异；关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是否能取得预期收入和现金流。必要时，可进行项目的后评估工作。B项和E项属于项目试生产期贷后管理的范畴；A项是项目建设期贷后管理的范畴。97.[多选]

[1分]

根据《贷款风险分类指引》，商业银行在贷款分类中应当做到（）。A.可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于《贷款风险分类指引》提出的标准和要求B.至少每年对全部贷款进行一次分类C.内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每季度不得少于一次D.表外项目中的直接信用替代项目，应划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任【答案】ADE【解析】商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。故B项错误。内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每年不得少于一次。故C项错误。98.[多选]

[1分]

关于经济增加值（EVA），下列说法正确的有（）。A.反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损失）、税收成本及资本成本后的绝对收益B.EVA>0，说明信贷资产为银行股东创造价值C.EVA<0，说明信贷资产没有为目标机构创造价值D.EVA<0，说明信贷资产损害了银行股东利益E.反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损失）、税收成本及资本威本后的相对收益【答案】ABCD【解析】经济增加值（EVA）反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损失）、税收成本及资本成本后的绝对收益。EVA>0，说明信贷资产为银行股东创造价值，EVA<0，说明信贷资产不仅没有为目标机构创造价值，相反还实际损害了银行股东利益。99.[多选]

[1分]

监控企业整体管理状况时，企业管理状况的风险主要体现在（）。A.职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化C.股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决D.中层管理者是否短期内多人离职E.经营目标发生变化【答案】ABCD【解析】E项属于企业经营风险。100.[多选]

[1分]

供应阶段的核心是进货，信贷人员对此阶段应重点分析（）。A.付款条件B.进货渠道C.供货稳定性D.货品质量E.货品价格【答案】ABCDE【解析】供应阶段的核心是进货，信贷人员对此阶段应重点分析货品质量、货品价格、供货稳定性、进货渠道和付款条件。101.[多选]

[1分]

影响行业风险的外部因素有（）。A.行业成熟度B.替代品潜在威胁C.相对不良率D.行业不良贷款剪刀差E.经济周期【答案】ABE【解析】影响行业风险的外部因素，通常包含行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期（行业周期）、行业进入壁垒、行业政策法规等方面。102.[多选]

[1分]

下列关于贷款抵押风险防范的说法正确的有（）。A.对抵押物进行严格审查，首先要确保抵押物的真实性，这就要求信贷人员认真审查有关权利凭证B.对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额C.需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效D.法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，但可认为合同有效E.抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同【答案】ABCE【解析】需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。故D项说法不正确。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定需登记的合同，必须切实做好登记工作，以确保抵押关系的合法有效。103.[多选]

[1分]

贷款合同的制定原则包括（）。A.不冲突原则B.适宜相容原则C.时效性原则D.维权原则E.完善性原则【答案】ABDE【解析】贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：不冲突原则；适宜相容原则；维权原则；完善性原则。104.[多选]

[1分]

国别风险存在于（）等经营活动中。A.授信B.国内资本市场业务C.设立境外机构D.代理行往来E.由境外服务提供商提供的外包服务【答案】ACDE【解析】国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。105.[多选]

[1分]

考核年度抵债资产的变现成果可以用的指标包括（）。A.抵债资产年处置率B.抵债资产完好率C.抵债资产增值率D.抵债资产损失率E.抵债资产变现率【答案】AE【解析】建立抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果可以用抵债资产年处置率和抵债资产变现率两个指标进行考核。106.[多选]

[1分]

下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是（）。A.审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失B.审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润C.按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高D.贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求E.充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金【答案】ABCDE【解析】贷款损失准备金的计提原则包括：计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求、计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则。ABCDE选项的说法都符合原则的相关内容。107.[多选]

[1分]

公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在（）中选择较低者为质押品的公允价值。A.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值B.公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格C.质押品所担保的债务的价值D.质押品的可变现净值E.如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的公允价值【答案】ABE【解析】对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。108.[多选]

[1分]

下列关于现金清收的说法中，正确的有（）。A.根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种B.常规清收包括直接追偿、协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式C.采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施D.超过了诉讼时效，银行无法采取法律手段E.债权银行不可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令【答案】ABCD【解析】对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。109.[多选]

[1分]

下列可以作为保证人的有（）。A.金融机构B.从事经营活动的企业法人C.经企业法人书面授权的分支机构D.自然人E.以公益为目的的事业单位【答案】ABCD【解析】企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证；以公益为目的的事业单位不得作为保证人。①经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：

?金融机构；

?从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人；

?从事经营活动的事业法人；

?其他经济组织；

?自然人；

?担保公司。

②商业银行不接受下列单位作为保证人：

?国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；

?以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等；

?无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；

?企业法人的职能部门。

考点：保证人资格与条件110.[多选]

[1分]

在成本加成定价法中，贷款利率的组成部分包括（）。A.筹集可贷资金的成本B.银行非资金性的营业成本C.银行对战略风险所要求的补偿D.银行对贷款违约风险所要求的补偿E.每笔贷款的预期利润【答案】ABDE【解析】在成本加成定价法中贷款利率的组成部分包括：筹集可贷资金的成本、银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所要求的补偿、为银行股东提供一定的资本收益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。考点

定价策略111.[多选]

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下列关于授信额度的表述中，正确的有（）。A.集团授信额度是指授信银行授予集团客户包括分配各个集团成员的授信额度的总和B.客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和C.单笔贷款额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件（收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等）下的贷款额度D.单笔贷款额度适用于被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷E.单笔贷款额度适用于被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的贷款的最高的本金风险敞口额度【答案】ABCDE【解析】题中选项说法均正确。112.[多选]

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下列关于客户评级主标尺的描述中，正确的有（）。A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分B.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级C.客户能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数可以超过总体客户数的一定比例D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级【答案】ABDE【解析】主标尺应具备以下基本特征：（1）主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分。（2）主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险。（3）风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加。（4）客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。（5）违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。113.[多选]

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一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。但有下列情形（）之一的，保证人不得行使前述权利。A.债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的B.人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的C.债务人营业范围变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的D.债务人债务结构变化，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的E.保证人以书面形式放弃上述权利的【答案】ABE【解析】一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。但有下列情形之一的，保证人不得行使前述权利：第一，债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；第二，人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；第三，保证人以书面形式放弃上述权利的。114.[多选]

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项目融资的特征包括（）。A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目B.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入D.包括对在建或已建项目的再融资E.一般不具备其他还款来源【答案】ABCDE【解析】项目融资是指符合以下特征的贷款：（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。（3）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。115.[多选]

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客户法人治理结构评价的内容包括（）。A.控股股东的行为B.激励约束机制C.普通员工的薪酬结构和形式D.董事会的业绩评价制度和方式E.董事会组成结构【答案】ABDE【解析】信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。116.[多选]

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下列属于首次放款的先决条件文件的有（）。A.法律类文件B.贷款类文件C.公司类文件D.担保类文件E.政策类文件【答案】BCD【解析】首次放款的先决条件文件包括：贷款类文件；公司类文件；担保类文件；与项目有关的协议；与登记、批准、备案、印花税有关的文件；其他类文件。117.[多选]

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假设一家公司的财务信息如下表所示：

单位：元

依据上述信息，下列指标计算中正确的有（）。A.公司的资本回报率为16％B.公司的利润留存比率为61％C.公司的可持续增长率为11％D.公司的资产负债率为55％E.公司的红利支付率为59％【答案】ABCD【解析】本题中，该公司的资本回报率=净利润／所有者权益×100％=1572／9732×100％≈16％；红利支付率=股息分红／净利润×100％=608／1572×100％≈39％；利润留存比率=1-红利支付率=1-39％=61％；可持续增长率=资本回报率×利润留存比率／（1-资本回报率×利润留存比率）=16％×61％／（1-16％×61％）≈11％；资产负债率=负债总额／资产总额×100％=11946／21678×100％≈55％。118.[多选]

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审贷分离的意义在于（）。A.保证信贷审查审批的独立性和科学性B.减少信贷决策失误C.提高贷款效率，有利于银行收益D.促进银行业金融机构的信贷管理机制改革E.提高信贷资产质量水平【答案】ABDE【解析】审贷分离的意义有三点：一是信贷审查审批人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性；二是信贷审查审批人员相对固定，有利于提高专业化水平，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析技能方面的不足，减少信贷决策失误；三是从全局角度来讲，审贷分离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、提高信贷管理水平以及提高信贷资产质量具有重要的现实意义。119.[多选]

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关于贷款担保的作用，下列描述正确的有（）。A.协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率C.促进借款企业加强管理D.改善企业经营管理状况E.巩固和发展信用关系【答案】ABCDE【解析】银行开展担保贷款业务具有重要的意义，其作用主要表现为以下四个方面：协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。120.[多选]

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商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款包括（）。A.偿债优先权的要求B.资本性支出的限制C.配合贷后管理的要求D.对外担保的限制E.股东分红的限制【答案】ABCDE【解析】商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款还包括：（1）办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求。（2）贷款担保方面的要求。（3）对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求。（4）贷款支付金额、支付对象的要求。（5）对外担保的限制。（6）资本出售的限制。（7）资本性支出的限制。（8）股东分红的限制。（9）兼并收购的限制。（10）交叉违约的限制。（11）偿