企业财务管理与企业融资渠道问题思考

所谓融资，是指通过发行股票、债券等方式获取资金。对企业来说，融资活动可以提高企业的知名度，帮助企业在资本市场给投资者留下印象，使更多的投资者认识到该企业的实力和信誉，增强投资信心；在公司融资时，可以吸引到更多的投资者进入该行业。除此之外，投资者还能看到该公司未来发展潜力和发展空间。通过对融资活动的开展，使投资结构合理化。因为有了融资活动才会有相应的资本市场，有了融资渠道才能在一定程度上扩大投资者的投资规模、提升市场上投资风险等。一、融资的渠道在我国经济高速发展的今天，企业必须积极拓展经济的生产方式，在这样的大发展趋势下，融资是公司发展不可或缺的一环，也是公司财务管理的一个重要环节。在不同的风险管理策略和资本管理需求下，企业采用了不同的筹资方法，要想实现良性的循环，就必须根据企业的发展情况，选择一种或多种有效的融资方式。共有以下三种融资方式：(一)直接投资融资这是一种较为常用的融资方式，资本所有者在公司成立初期将自己的资金投入到公司中去，这些投资者大部分是原始股东和投资人，当企业的资金链出现问题时，可以通过原始股权为企业吸引来新的股东，新股东注入的资金可以将资金链修复，同时股东股份会进行重新分配。这种融资形式程序比较复杂，需要经过大量的财务核算还要与投资者进行协调，所以当面对突发的资金问题时这种方式并不是最佳的方案。(二)债权融资在银行贷款的时候，一般都是以信贷、抵押、担保等形式来进行贷款，这些都是针对不同的公司来进行的，而且操作起来也很方便，因为这些都是基于公司的信用和风险评估，在银行批准贷款之前，银行会对公司的还款情况进行调查，并进行初步的审核，如果通过了，银行会给公司提供贷款。但是如果企业的固定资产不足、财务管理不充分，就无法通过这个方式进行融资。(三)商业信用贷款融资在进行融资时，双方都会建立一种信贷的形式，这种融资方式是一种短期的融资方式，也可以利用商业信誉来进行业务活动的应收账款，通过这种方式来进行有效的融资。二、当前企业财务管理与融资存在的问题如前所述，财务管理和融资是关系到企业发展的重要因素，只有掌握了二者的基本特征和需求，才能促进公司的发展，下面将对大部分企业中存在的财务管理问题进行探讨。(一)财务管理制度缺失企业需要根据科学完整的管理模式开展财务管理活动，只有这样才能发挥财务管理的最大效用[1]。目前，企业的财务管理已经受到了越来越多的管理者的关注，但由于企业采用的管理方式太过陈旧，很难适应时代的发展，同时，管理者们的管理理念也相对保守，缺乏对先进的管理理念的学习，导致了企业管理模式不能适应企业的发展需要。这样会导致财务管理局面混乱，资金也得不到合理的运用，这些情况是在中小企业中频繁出现，大公司因为其员工流动速度很快，他们的管理理念非常新颖，由此可见管理理念对于企业的发展非常的重要。大部分中小企业着重关注经营风险，而忽视了财务管理，财务管理的整体水平无法达到行业平均标准，影响企业财务管理制度的推进，也就会无法对企业资金进行合理化运用，自然会产生融资困难的情况。目前我国还没有一个完善的担保体系，很少有可以为企业提供资金支持的平台，即使有很多金融平台，但是他们的主要服务对象还是大型企业，因为大型企业所带来的收益大且稳定，中小型企业的风险较高，收益少，金融平台有所顾忌，因此，很多中小型企业都很难进行融资。(二)内部会计制度不完善虽然我国针对财务管理制定了很多制度，但是在运用过程中受到诸多因素的影响，在实践过程中没有被有效的重视，或者执行不到位。企业财务管理与会计没有关联，没有把效益的问题相挂钩，有一些企业领导甚至不是让专业的会计来管理财务是制度得不到推进的重要原因。在大多数企业内普遍出现严重的领导集权，领导的权力可以干预企业的大小事情，但是领导可能并不是财务方面的专业人员，这一现象严重地影响着企业的经营活动，造成了企业经营活动的混乱。随着国家对内部会计制度建设的不断重视，不少企业已经建立了内部会计控制体系，但在实际运行中，仍有一些企业内部会计控制制度并未真正落地。不完善的内部控制体系，导致不能形成有效的自我约束机制和风险防控能力。导致有的企业建立了一整套完善的内部会计控制制度，但执行过程中却形同虚设；有的企业虽然建立了内部会计控制制度，但却在实际运行中存在较大问题；有的企业虽然建立了内部会计控制制度，但并未严格按照其规定执行，没有真正发挥应有的作用，这种形势不利于企业的未来发展。(三)缺少财务管理人才现在企业中财务管理人才十分缺少，从而导致企业财务管理工作难以开展，进而企业融资活动难以顺利进行[2]。如果管理层不能掌握新的财务管理理念，那么会对企业的发展不利。并且管理人员没有系统学习过财务管理知识，种种原因导致财务管理不能在企业中顺利实施，在实践过程中会出现各种问题，因此企业要及时给相关财务人员进行培训或者举办讲座，以保证财务管理工作可以正常实施。在培训中也可以让财务人员之间进行交流学习，同时其他部门的工作人员也应该配合财务人员的工作，让财务管理可以顺利推行，提高公司的融资效率。从一家企业的发展过程来看，财务管理工作是一个不断完善和提高的过程。企业想要真正做到规范管理、科学运作，就必须切实加强对财务管理工作的重视，注重培养和吸纳优秀的财务人员。财务部门在企业中扮演着非常重要的角色，它是连接股东与员工的桥梁，也是沟通董事会和经理层之间的纽带，同时也是公司制定战略、实施绩效管理等重要环节之一。由此可见，加强财务部门的建设以及对其作用有正确认识就显得尤为重要。在我国资本市场中，由于多数公司没有设置独立于资金管理之外的财务部门，因此企业在发展过程中无法准确核算和评估自身经营活动情况以及财务状况，财务人员也没有得到真正的发展，这样无论是企业还是员工都无法得到发展。(四)企业融资渠道不健全企业的正常运转离不开资金的支持，所以企业应该十分重视资金的管理工作[3]。企业发展的主动力是融资，许多企业的主要发展方式也是融资，融资在财务管理方面是比较普遍的，但是也会出现很多问题。根据笔者的调查了解，有接近三成的中小企业融资指出不景气，在近几年社会市场经济的高速发展下，企业的数量与规模成倍数增长，同时许多公司的风险与金融管理的风险不相适应，股东财力有限或回笼资金困难，这些都会导致融资风险估偿贷款指标变差。中小企业融资难主要是因为中小企业的发展很难为金融机构带来大的收益，所以几乎没有金融机构愿意为中小微型企业进行融资。(五)财务管理水平低财务管理工作是建立在会计工作的基础上的，它要求员工运用各种财务资料对其进行分析，以保证公司做出符合公司发展的决定。然而，在某些企业中，由于管理者对会计工作的重视程度较低，从而造成了企业财务管理工作的困难，有些企业在获得了一定的利益后，便放弃了继续投资于下一次的生产经营活动，转而进行利润分配，从而使公司很难有能力维持正常的运作。与企业所处的外部环境相比，公司财务管理水平是比较低的，由于会计人员的素质不高，没有参加过系统的财务管理进行培训。其次，会计人员也没有一定的会计信息收集处理能力和分析能力，无法将相关的数据进行综合地分析和判断。另外，由于会计人员还不能够根据相关法律法规及企业内部控制制度对其进行有效地监督和管理。最后，一些企业已经开始意识到加强财务管理工作的重要性，但是因为一些客观原因使得公司无法实施全面预算管理，所以导致了财务管理工作陷入一种被动状态。(六)缺乏融资能力在企业的财务管理中，会计核算有着重要的作用，对今后的发展有积极的推动作用。目前，很多企业对会计问题的关注不够充分，但是，有的公司只关注会计，而忽略了其他方面的经营。当然，也有很多公司没有足够的资金来管理公司，很多资金都是闲置的，根本发挥不出应有的作用，致使企业资金的有效利用率降低。很多公司都处在高速发展的时期，但是他们的社会影响太小，融资难度太大。三、对于问题的解决策略(一)完善财务系统确保企业的金融体系完整，能够有效地提高资本的使用效率，反映出公司的总体发展水平和融资能力。如果企业想要得到可持续发展就一定要进行严格的财务管理工作，只有这样才能让企业在市场经济中有一定的地位。如果财务管理能在企业中被严格的执行，那么企业融资水平也能得到一定程度的提高。作为企业的领头人，企业的管理人员应该积极学习最新管理理念，将先进的管理理念运用到企业的运营中，为企业构成一个完整的管理框架。管理层要根据企业的真实现状来对财务管理制度进行完善，以保证企业可以对业务进行全面的管理。把控企业经营中较大的开支，对其进行严格的审查，可以提高资金的有效利用也可以减少资金的浪费，让企业有足够的资金进行经营管理。(二)完善会计管理制度在企业的经营活动中，会计制度对企业的经营起着举足轻重的作用。笔者建议，应通过实行轮换制、岗位分工制等方式，使每一名会计人员都能清楚地认识到自己的职责和职责，并在日常工作中对其进行梳理，从而保证资金的安全。另外，会计人员应随时向管理层提供财务方面的信息，并对其进行整理和分析。作为企业经营的重要内容，财务管理不仅关系到企业发展所需资金的筹集情况，还与企业的发展密切相关，它直接影响着企业的投资能力、盈利能力以及融资渠道等方面。同时对企业整体控制和经营都有着积极的意义。(三)提高财务人员的水平财务工作人员是企业财务管理中的一个重要组成部分，为了进一步提高企业财务管理水平，需要每一名财务人员都提高自身的综合素质。在进行管理人员的选择和聘用时，一定要重点考察他的综合素质，需要具有扎实的专业知识，较好的自学能力，具有创新意识和能力。财务部门的工作涉及到企业其他部门比较多，为了更好的执行财务管理流程公司应该将重心放在人才培养方面，对财务人员做好培训工作和再教育的工作，按照企业的财务制度，遵守国家的各项法律法规，使财务人员的综合素质和专业能力都得到提升。让企业的财务工作这都能意识到财务管理的重要性。对于财务人员的培训考试不能只是考察书本知识，要对各种案例进行现场展示，让工作人员随时做好出现问题能及时提出的解决方案，从而为公司降低财务风险。在财务管理中，必须建立起资本成本、提高财务风险意识、提高财务风险、降低资本成本、合理安排资金结构、拓宽融资渠道、提高融资能力、拓展资金储备、科学合理决策、提高企业综合实力、实现企业价值最大化。(四)制定多元的融资渠道目前大多数国内企业再融资上都是选择比较传统单一的方式，如果想解决这种问题，首要任务就是加强融资渠道的宽度和融资的方式，使企业的融资效率和能力得到有效提高。企业应对自身出现融资困难的原因进行有效分析，根据自身实际情况有针对性的制定计划，采取相应的对策。大部分企业的融资受到影响的阶段是在发展初期，如果企业可以在发展初期提高自己的知名度和影响力就可以对融资起到帮助，可以拓宽融资的渠道，为企业获取经济效益打下基础。(五)提高融资能力大多数中小企业的融资都比较困难，其主要的原因是：一是因为他们的资金来源有限，二是他们本身的信誉不高。有关部门应当制定相应的政策，为中小企业提供金融支持，拓宽其融资渠道，让中小微型企业有发展的道路；同时，企业也要注重塑造自己的良好社会形象。良好的社会形象可以让公众对公司的信誉和发展有很大的信心，才能让社会上的金融机构为他们提供融资渠道。这两个方面都能很好地解决目前我国中小企业融资难的问题，为公司的发展提供充足的资金支持。(六)做好每一步实施和系统计划财务管理涉及到的各个环节都很复杂，特别是在新时期，企业要进行全面的规划，严格按照企业的实际运营目标，制定出具体的管理措施，并按工程的难度进行分配。在这一点上，加强企业领导的财务管理观念，制定相应的工作责任，同时具备全面、系统的财务管理能力，使财务管理的各个环节都能得到最优的调整，以适应公司的发展，必要时可以修改管理、考核等数据，明确实施的程序与原则，从整体上考虑，确保每个财务问题都能得到科学、规范