国开电大纳税实务形考任务2答案

国开电大《纳税实务》形考任务2答案"题目1.根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是()。?实行简易征税办法一律不使用增值税专用发票不允许抵扣增值税进项税额可以请税务机关代开增值税专用发票In"题目2.目前我国小规模纳税人年销售额标准为() 。?不超过50万元？不超过80万元大于80万元不超过500万元II"题目3.根据我国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是() 。依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司依照中国法律成立，在境外设立机构、场所的乙公司依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司I"题目4.《中华人民共和国增值税暂行条例》规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的()为增值税的纳税人。A.单位和个人社团组织与单位企业与单位社团组织和个人n"题目5.增值税的征税对象为()。营业额增值额??销售额毛利I"题目6.根据增值税法律制度规定，下列各项中应征收增值税的是(??)。居民存款利息被保险人获得的保险赔付母公司向子公司出售不动产居民购买日常用品I"题目7.根据企业所得税法律制度规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是(??)。在外国成立但实际管理机构在中国境内的股份制企业在中国境内成立的外商独资企业中国境内成立的个人独资企业在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业II"题目8.依据增值税有关规定，下列关于小规模纳税人的说法中正确的是() 。小规模纳税人一律不准使用增值税专用发票小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人已认定为小规模纳税人的企业，一律不得再转为一般纳税人年应税销售额超过规定标准的其他个人(自然人)按一般纳税人纳税!"题目9.根据增值税相关规定，下列说法正确的是()。单位取得存款利息应缴纳增值税??工会组织收取工会经费应缴纳增值税单位获得财产保险赔付应缴纳增值税单位取得的与销售收入或数量无关的财政补贴不缴纳增值税重"题目10.下列合同中应缴纳印花税的是() 。商标注册证??某企业与某会计事务所签订的会计咨询合同企业仓库设置的产品进出统计簿??D.电网与用户间签订的供用电合同■"题目11.企业外购的货物，可以做进项税额抵扣的是(??)。外购的小汽车用于个人消费?外购的床单用于职工福利??外购的礼品无偿赠送给客户?外购的粮食分给职工个人II"题目12.增值税一般纳税人取得的增值税普通发票，可以抵扣增值税进项税额的是( )。定额发票门票?机动车销售统一发票?印有本单位名称的增值税普通发票Iu"题目13.海关进口增值税专用缴款书由(?)开具。税务机关购货方海关销货方u"题目14.根据增值税相关法律制度的规定，下列情形中，进项税额准予抵扣的是(?)。用于集体福利的购进货物因自然灾害造成的购进原材料损失购入旅客运输服务D.属于一般纳税人但选择按照简易办法征税的自来水公司销售自来水Il"题目15.甲公司为增值税一般纳税人，于2020年10月15日购入一层写字楼作为公司办公用房，取得的增值税专用发票上注明的税额为600万元，则该笔业务甲公司可以抵扣进项税额的下列计算中，正确的是(?)。A.600万元600×60%=360(万元)600×50%=300(万元)600×40%=240(万元)In"题目16.某企业将用于职工活动中心的计算机改用于生产车间，该批计算机购入时取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税为13万元。截至2021年6月，该批计算机已计提折旧20万元，则该批计算机应转增进项税额的下列计算中正确的是(?)。13(万元)(100-20)X13%=10.4(万元)(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(万元)D.0n"题目17.某生产企业月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额65500元，该批货物不得抵扣的进项税额为(??)。A.6550B.8515?1965?D.3275n"题目18.企业外购的货物，不可以作进项税额抵扣的是() 。外购的小汽车用于对外投资?外购的电视机用于股东分配外购的床单用于职工福利??外购的礼品无偿赠送给客户n"题目19.允许从销项税额中抵扣进项税额的旅客运输服务包括(??)。购买的国外旅客运输服务的飞机票单位为非雇员购买的高铁票招待客户发生的飞机票本单位员工出差取得的航空运输电子客票行程单n"题目20.车辆购置税税率为(??)。A.4%?10%11%16%"题目21.以下属于增值税的特征的是() 。不重复征税多环节征收?税款抵扣制与简易征税相结合?价内计税"题目22.下列可以选择不办理一般纳税人登记的情况包括() 。年应税销售额超过规定标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户c.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，选择按小规模纳税人纳税D.?年应税销售额超过规定标准的公司I"题目23.根据印花税法律制度的规定，下列各项中不属于印花税纳税人的是(???)。合同的代理人??合同的担保人合同的书立人??合同的鉴定人In"题目24.根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有(??)。在中国境内注册的个人独资企业在中国境内注册的有限责任公司在中国境内注册的社会团体??外国公司在中国境内的分公司nI"题目25.企业所得税的纳税义务人，依据其纳税义务范围的宽窄不同，区分为()。居民企业非居民企业中国企业D.外国企业14"题目26.我国增值税纳税人根据其经营规模及会计核算能力划分为(??)两种。一般纳税人企业纳税人小规模纳税人居民纳税人n"题目27.下列纳税人中，年应税销售额超过规定标准但可以选择按照小规模纳税人纳税的有(?)。会计核算健全的单位??非企业性单位不经常发生应税行为的企业不经常发生应税行为的个体工商户nɪn"题目28.根据企业所得税法律制度规定，下列企业中属于非居民企业的有(?)。在我国境内注册成立的企业依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在我国境内的企业依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在我国境内，但在我国设立机构、场所的企业在我国境内未设立机构、场所，但有来源于我国境内所得的企业重"题目29.下列属于印花税纳税人的是(??)。立合同人权转移书据的立据人??营业账簿的立账簿人权利、许可证照的领受人Ill"题目30.下列属于契税的征税范围的有(??)国有土地使用权出让??土地使用权转让房屋买卖房屋赠与II"题目31.下列发票中属于增值税抵扣凭证的有()。增值税专用发票??机动车销售统一发票增值税电子普通发票海关进口增值税专用缴款书IU"题目32.下列项目不得抵扣进项税额的有() 。增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的非正常损失的购进货物购进的旅客运输服务失控发票i"题目33.根据增值税法律制度的规定，下列情形中，进项税额准予抵扣的是( )。用于集体福利的购进货物因自然灾害造成的购进原材料损失购入国内旅客运输服务属于一般纳税人但选择按照简易办法征税的自来水公司销售自来水I"题目34.可以通过增值税发票综合服务平台进行勾选认证的凭证包括( )。增值税专用发票机动车销售统一发票农产品销售发票国内旅客运输凭证重"题目35.根据增值税相关法律制度的规定， 一般纳税人企业在下列各项中进项税额准予抵扣的有(?)。运输公司购进燃料取得的增值税专用发票纳税人委托运输公司运输货物取得的货物运输业增值税专用发票纳税人购入自用的应征消费税的汽车取得的机动车辆销售统一发票纳税人进口产品取得的海关进口增值税专用缴款书II"题目36.根据增值税相关法律制度的规定，一般纳税人企业下列各项中，进项税额不得抵扣的有(??)。A.甲公司因违法经营被强令销毁的一批货物B.乙公司用外购的汽车作为出资投资给ABC公司C.丙公司接受A银行的贷款服务D.丁公司将外购的房屋作为集体宿舍，以福利方式供员工居住用"题目37.用于非正常损失项目，其进项税额不得从销项税额抵扣，具体包括() 。非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务III"题目38.车辆购置税征收目的是(??)。规范政府行为调节收入规范车辆购买行为配合打击车辆走私i"题目39.车辆购置税的征收范围包括() 。电车摩托车挂车农用运输车用"题目40.下列属于符合增值税抵扣条件的普通发票的是() 。国内航空运输电子客票行程单铁路车票农产品销售发票D.?购进国外旅客运输服务的飞机票用"题目41.年应税销售额没有超过小规模纳税人标准，但会计核算健全的小规模纳税人，可向税务机关申请认定为一般纳税人。(?)A.对B.错""题目42.企业自开始经营年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损。(?)A.对B.错"“题目43.增值税一般纳税人一定不能转登记为小规模纳税人。(??)A.对B.错""题目44.企业所得税的纳税义务人，依据其纳税义务范围的宽窄不同，分为居民企业和非居民企业。()A.对B.错""题目45.我国企业所得税的纳税人是在我国依法成立的所有企业。(??)A.对B.错""题目46.增值税一般纳税人进口货物，从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，符合抵扣条件的，准予从销项税额中抵扣。(?)A.对B.错""题目47.农产品收购发票或者销售发票都是增值税专用发票(??)A.对B.错""题目48.增值税一般纳税人购进农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额，准予从销项税额中抵扣。(?)A.对B.错""题目49.增值税一般纳税人从小规模纳税人购进农产品，取得3%征收率增值税专用发票的，以专用发票上注明的税款抵扣进项税额。(?)A.对B.错""题目50.除增值税电子普通发票外的道路通行费纸质发票，均不能进行抵扣进项税额。(?)A.对B.错"参考答案题目1答案： 一律不使用增值税专用发票题目2答案：不超过500万元题目3答案：依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司题目4答案：单位和个人题目5答案：增值额??题目6答案：母公司向子公司出售不动产题目7答案：中国境内成立的个人独资企业题目8答案：小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人题目9答案：单位取得的与销售收入或数量无关的财政补贴不缴纳增值税题目10答案：商标注册证??题目11答案：外购的礼品无偿赠送给客户?题目12答案：机动车销售统一发票?题目13答案：海关题目14答案：因自然灾害造成的购进原材料损失题目15答案：600万元题目16答案：(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(万元)题目17答案：8515?题目18答案：外购的床单用于职工福利??题目19答案：本单位员工出差取得的航空运输电子客票行程单题目20答案：10%题目21答案：不重复征税；多环节征收；?税款抵扣制与简易征税相结合题目22答案：年应税销售额超过规定标准的其他个人（自然人）按小规模纳税人纳税；年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，选择按小规模纳税人纳税题目23答案：合同的代理人??;合同的担保人；合同的鉴定人题目24答案：在中国境内注册的有限责任公司；在中国境内注册的社会团体??;外国公司在中国境内的分公司题目25答案：居民企业；非居民企业题目26答案：一般纳税人；小规模纳税人题目27答案：非企业性单位；不经常发生应税行为的企业；不经常发生应税行为的个体工商户题目28答案：依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在我国境内，但在我国设立机构、场所的企业；在我国境内未设立机构、场所，但有来源于我国境内所得的企业题目29答案：立合同人；权转移书据的立据人??;营业账簿的立账簿人；权利、许可证照的领受人题目30答案：国有土地使用权出让??;土地使用权转让；房屋买卖；房屋赠与题目31答案：增值税专用发票??;机动车销售统一发票；增值税电子普通发票；海关进口增值税专用缴款书题目32答案：增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的；非正常损失的购进货物；失控发票题目33答案：因自然灾害造成的购进原材料损失；购入国内旅客运输服务题目34答案：增值税专用发票；机动车销售统一发票题目35答案：运输公司购进燃料取得的增值税专用发票；纳税人委托运输公司运输货物取得的货物运输业增值税专用发票；纳税人购入自用的应征消费税的汽车取得的机动车辆销售统一发票；纳税人进口产品取得的海关进口增值税专用缴款书题目36答案：甲公司因违法经营被强令销毁的一批货物；丙公司接受A银行的贷款服务；丁公司将外购的房屋作为集体宿舍，以福利方式供员工居住题目37答案：非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修