银行管理学重点

银行管理学第一编银行业概述第一章银行的性质、经营原则和存在的经济学―、银行存在的必要性（经济学解释，银行的竞争优势）1、 处理信息不对称问题的竞争优势，包括信息揭示优势、信息监督优势和信用风险控制与管理优势。2、 业务分销和支付系统的竞争优势，拥有庞大的分支机构网络以及资金结算和支付系统。优势：规模经济和专门技术）。3、 风险转换优势，包括流动性风险转换（将高流动性负债（存款）转换成低流动性资产（贷款》，和信用风险转换（将低违约率的负债（存款）转换成高违约率的资产（贷款））。方法是信贷组合分散技术、专业化信贷管理手段、稀释原则（大数法则）和持有足够的呆帐准备金和权益资本抵冲贷款损失。4、 风险管理优势，金融中介为客户提供风险管理服务的竞争优势一一降低客户的“参与成本”此外，金融管理当局的金融管制也为银行业提供了事实上的保护。第二章银行的市场结构一、 什么的是规模经济，什么是范围经济规模经济是产出增加可以降低平均经营成本；范围经济指银行是否提供了最节省投入成本的业务组合，银行产生业务范围经济的主要原因是各种投入和业务对同一固定资源和信息资源、人力资源的分享。规模经济只讨论了要素变动对于一种产出的影响情况，而范围经济则讨论在同样要素投入下，多生产几种产品与少生产几种产品的效益区别。二、 主要国家银行业市场结构模式：美国、英国、德国、日本的银行体制以及市场结构特点。传统意义上的两类代表性模式：1、英美模式：“市场导向型”资本市场发达，直接融资对银行业的竞争压力较大；银行业分业经营和分业监管；不允许银行对工商企业直接持股。2、德日模式：“银行导向型”资本市场相对较弱；银行业市场权力较大；允许银行对工商企业直接持股。1、 美国模式：①众多商业银行和追求充分竞争的市场结构，美国银行业世界之最：数量最多。原因：（1）各地区经济结构和发展水平差别较大，地方政府独立性较强；（2）双线管理体制（联邦/州）。②经历了，混业一分业一再混业重新定位，强调金融秩序下的范围经济四个阶段。2010年《多德-弗兰克法案》与混业经营有关的内容：1、参加联邦存款保险公司的任何成员银行或机构，不得以存款参与高风险投资；2、银行在对冲基金和私募基金的投资不能超过—只基金总资本的3%，此类投资总规模也不能超过银行有形股权的3%；3、银行将专注金融衍生品的交易，将一些商品性的衍生品交易业务，包括金属、能源、大宗商品等分离出去。2、 英国模式：①自然构造的规模经济组织结构，英国银行业的特点：集中程度高、分支机构发达。总分支行制所形成的规模经济带来的好处：（1大银行能享受规模经济和业务多元化的利益；（2大银行的资金实力可以使银行较易度过经济衰退困难和分散风险；（3）发达的分支行制可以在全国及至全世界范围内利用内部网络系统转移资金，提高资金使用效率。②在竞争中从自律性的专业性经营转向追求范围经济的混业经营，动机是银行业务与保险业务具有潜在的替代性和互补性。③银行业高度国际化，有良好经济基础和历史积淀，金融管制富有弹性，拥有时区特征和语言优势3、 德国模式：①规模经济和适度竞争并存的组织结构。②具有极高渗透扩张功能和业务范围经济的全能银行制度。德国银行体制最突出、最重要的特征是全能性银行，集银行、证券、保险等多种金融业务于一体。4、 日本模式：①集中与竞争并存，纵向与横向并存的市场结构。②历史形成的主银行制与范围经济“主银行制”：银行与企业通过产权联系形成的一种机制安排（银行往往是一家企业的股东，同时也是企业的最大贷款人，为其提供资金转划和清算等金融服务，甚至派人在企业担任领导）。第三章银行内部组织结构一、了解银行内部组织结构有多少种类型，组织结构的基本形式。1、 总分行科层制。主要特征：纵向职能部门化与横向行政区域部门化结合的“条块”组合。2、 功能部门化结构。根据银行业务的职能构造部门化的组织结构。优点：各职能部门的专业化管理，主管的管理工作较简便，部门内部的工作协调较容易，有利于实施行长的集权化管理。缺点：随着规模扩大，行长的全面管理和协调变得困难。适用于小银行。3、 事业部结构也称M型结构。对银行内部相关多元化业务进行组合的结构设计。优点：优化各部之间的竞争。不足：易产生事业部本位主义，跨部交叉业务的协调以及业绩的分解存在难度，不利于实现范围经济。4、 矩阵结构。由至少两类以上组织结构叠加而成的组织形态。适用于经营管理的高度和宽度同时增加时，如何提高效率。优点：①组织富有弹性②方块团队中的成员有较高的决策权，激励作用较大③方块团队成员保留了职能部门的身份，在职能部门与方块团队之间维系了沟通渠道④有效的分权工具，充分调动多员工的积极性，使总裁有更多时间从事长期规划和战略运筹。缺点：下级管理人员和员工对上级职能主管和横向团队主管同时负责，角色错乱；在复杂的矩阵组织中，决策前协调的耗时过长。5、 混合结构，选择一种基本组织结构作为运营的基础形式，根据自身需要对各种组织结构元素进行增减或调整。第二编银行资金来源第四章银行资本管理（重点）一、 银行资本的定义银行资本可以从会计资本、经济资本和监管资本三个层面上加以理解和定义。会计资本，银行总资产与总负债帐面价值的差额，即银行的净值。经济资本，银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本（经济资本用以应付银行的非预期损失）。监管资本，用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本。二、 监管资本、会计资本的定义和区别会计资本，银行总资产与总负债帐面价值的差额，即银行的净值。监管资本，用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本。会计学对资本的界定强调产权性质，监管者的规定反映了对银行资本功能的理解，资本的主要功能在于吸收和消化银行损失，保障存款者利益。监管者认为，银行资本的主要功能在于吸收和消化银行损失，尽可能保障存款者的利益，因此，建立在经济资本上的监管资本的外延宽于会计资本。三、 银行的资本功能1、 保护功能：保护存款人的利益，是日常经营的风险缓冲器、银行破产时保障存户权益并抑制银行经理人员从事高风险投资。2、 管理功能：为监管当局提供控制银行风险的管理杠杆。3、 经营功能：①银行开展经营活动的启动资金②通过追加资本为增设分支机构、添置和改善办公设施、扩大营业场地等提供资金支持③银行树立公众信心和市场声誉的必要前提。四、 银行要满足资本充足率要求的策略1、 分子策略，银行增加资本总量或是调整资本结构：①增加留存收益②发行股票扩充核心资本③增加风险准备金④对现有房地产、证券等资产按市值重估⑤发行资本债券或混合资本工具。2、 分母策略，银行减少风险暴露，压缩资产规模，调整资产结构：①表内项目，贷款出售、证券化，购买政府债券或高等级企业债券；②表外项目，选择转换系数及对应的风险权数较小的表外业务。五、 发行债券、股票优缺点1、 普通股：好处：①可获得永久使用的资金②无需还本③无固定利息负担，分红派息视实际经营状况灵活确定④新增股本计入核心资本，对债权人提供充分保障，提高银行公信度。缺点：①发行成本较高②资金成本较高，无法产生“税盾”效应③削弱原股东的控制权④稀释每股收益。2、 优先股：好处：①既能筹集到稳定的资金，又避免影响原股东的控制权②股息固定，可以使银行获得财务杠杆效应③如若银行破产清算时无剩余资产，可以不必对股东进行补偿。缺点：①股息率一般高于债券利率②股息固定，调整空间较小③股息不能税前支付。3、 次级长期债券（资本票据、资本债券）：好处：①股东不必顾虑控制权转移的可能②发行手续简便，成本较低③利息固定，有财务杠杆效应，且可在税前列支，税后资金成本较低。缺点：①不能吸纳日常经营损失②债务利息固定，缺乏灵活性③非永久性资金来源，增加银行流动性压力。4、 可转换债券：好处：①票面利率低于普通债券②延期的股权融资，使新股发行的稀释效应得延迟，避免对银行股价产生冲击。缺点：①具有一定的融资风险。六、 如何去衡量银行资本充足度，巴塞尔协议之前的了解，重点掌握三个版本的巴塞尔协议I资本充足度衡量方法的早期演变：资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率、资本与分类资产比率（纽约资本充足度公式）和综合分析法。II资本、充足度的国际标准：充足度的国际标准：《巴塞尔资本协议》（重点！）（一）1988年巴塞尔资本协议（BASELI）巴塞尔委员会成立的历史背景：1、20世纪70年代，跨国银行加速发展，国际银行业风险加大，一国监管力量难以控制。2、各国监管管辖权范围不明确，银行监管制度差异大，导致不公平竞争。要求建立统一的国际银行监管原则和风险管理框架。催化剂：一系列国际银行倒闭和国际贷款倒帐事件震惊全球。制订1988年巴塞尔资本协议的历史背景：1、国际银行业风险加大；2、各国监管当局对资本充足度的要求不平衡。巴塞尔资本协议的主要内容：1、资本的构成：①核心资本又称一级资本，包括股本和公开储备。②附属资本又称二级资本，包括非公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合债务资本工具和次级长期债务。2、 风险权重，资本用于抵御信用风险和国家风险：①表内项目风险权数，按风险程度将银行资产负债表内的资产项目分为5个类别，每一类具有不同的风险权数。②表外项目信用换算系数3、 目标标准比率：表内风险加权资产=工表内资产数额X风险权数表外风险加权资产=工表外项目金额X信用转换系数X表内相同性质资产的风险权数风险加权资产总额=表内风险资产+表外风险资产资本与风险资产总额比率=核心资本+附属资本）/风险加权资产总额*100%核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额*100%资本对风险加权资产的比率不应低于8%,核心资本比率不应低于4%（二） 对1988年巴塞尔协议的修订和补充将银行业务分为银行帐户和交易帐户，银行帐户主要面临信用风险，交易帐户主要面临市场风险。银行应持有的最低资本=银行帐户信用风险所需资本+交易帐户市场风险所需资本。（三） 新巴塞尔资本协议（BaselII）的资本充足率标准1988年巴塞尔协议在信用风险监测技术方面的不足：①风险资产类别的划分相当粗略，未考虑同类资产不同信用等级的差异；②风险权重的设置缺乏精确的风险测算方法作为支撑；③国家风险权重的处理过于简单化。新资本协议衡量资本充足比率的新框架：仍然沿用资本充足率公式的基本架构，但综合考虑了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。资本充足率=总资本/（信用风险加权资产+（市场风险资本要求+操作风险资本要求）*12.5）信用风险，两种信用风险度量方法。标准法，银行既可使用1988年巴塞尔协议给出的固定风险系数，也可使用市场中介机构对交易对手的资信评级作为计算风险系数的基础，原则上凡有外部评级的均应使用外部评级标准法对1988年巴塞尔协议的风险权重计算方法的改进：①剔除对非OECD国家的歧视，依据外部评级确定主权风险系数；②降低高信用等级企业的风险系数，提高低信用等级企业的风险系数；③对银行和企业一视同仁，均按信用评级确定风险系数。简单标准法：适用于从事传统业务的中小银行和发展中国家银行业。内部评级法，银行自行建立信用风险评估体系，按一定的规则和模型计量风险。市场风险，标准法和内部模型法。操作风险，基本指标法、和标准法以及内部度量法。（四） 2010年巴塞尔协议III背景：2007年美国次贷危机。2010年，巴塞尔委员会提出巴塞尔协议III对资本要求的调整：①将普通股比例最低要求（核心一级资本）从2%提升至4.5%。②将一级资本比率从4%提升到6%。③建立2.5%的资本留存缓冲和0%〜2.5%的逆周期资本缓冲。第五章银行负债业务管理一、 存款（美国的三大类）（一）交易帐户（客户出于交易目的而开立的支票帐户，可直接提款，或是通过开出支票、汇票以及电话指令等方式转帐。分为活期存款帐户、可转让支付指令帐户、超级可转让支付指令帐户、货币市场存款账户、自动转帐服务帐户和股金提款单帐户）。（二）储蓄存款。（三）定期存款。二、 存款保险制度（我国近年有采取的计划），注意美国的特点。存款保险制度：接受存款的金融机构向存款保险机构投保，当投保机构发生危机无力支付存款时，由保险机构向其提供财务援助或对存款者给予偿付。美国率先创建现代存款保险制度。1、 存款保险制度的构成要素存款保险机构的性质：政府出资（美国）、政府和金融机构共同组建和银行同业公会建立的民间存款保险机构。存款保险的参加原则：强制投保、自愿投保和强制与自愿相结合（美国）。2、 存款保险的承保范围：标的范围和国别范围。3、 保险基金的筹集方式：政府的财政拨款、保险费以及发行股票和债券。4、 保险费率的设置：差别费率（与投保银行风险水平挂钩，美国FDIC基于CAMELS（“骆驼评级”）标准设计出与风险联系的保险费率制度）和单一费率。5、 存款保险的额度：无限承保和有限承保（次贷危机后，提供的存款保险上限从10万美元提高到25万美元）存款保险制度的理论基础，避免“囚徒困境”导致银行挤兑风潮。隐含问题：导致道德风险，存款人失去监督银行的动力，存款保险鼓励银行从事冒险活动。存款保险制度反而会增加银行业的不稳定性？三、 银行从哪些渠道借款同业拆借、央行借款、转贴现、回购、欧洲货币市场借款和大额存单四、 借款与存款的区别存款是最主要的资金来源，借款时资金来源的重要组成。五、 怎么保证存款的稳定性，增加存款提高服务水准；调整客户结构；适当调整存款利率影响银行存款稳定性的因素：1、外部原因包括趋势性因素、季节性因素、周期性因素、临时性因素、市场价格因素、货币政策调整和国际金融市场形势；2、银行的服务质量、社会信誉六、 核心存款核心存款又称为“懒钱”存款是传统商业银行最基本的资金来源。虽然每一个存款帐户的余额总是处于不断变化之中，但是，对商业银行总体而言，某一个存款帐户余额的减少可能会被另一个帐户余额的增加所抵消。于是，银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。我们可以把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分两部分，其中，长期稳定部分称为核心存款，其余部分则称为波动存款。与商业银行其他来源资金相比，核心存款具有成本较低、长期稳定的优点，是每一个商业银行都积极努力获取的资金来源方式。如果商业银行的核心存款较多，则它具有更强的市场风险抵抗能力，可以更为灵活地运用其获得的资金以获得更多的赢利。相反，如果商业银行的资金来源过分依赖于波动存款以及资金市场借入资金，则其可获得的资金及其平均成本将取决于资金市场的供求情况，市场风险较高，而且对资金的运用也往往受到更多的限制。鉴于这个原因，目前各商业银行都在争取核心存款上颇下工夫。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部分。七、 存款的创新点（新产品开发）1、 存款产品的开发考虑两个问题：①细分市场，谁是目标客户？②如何设计构思存款品种？——对存款帐户的构成要素和附加功能进行改造、扩充或重新组合2、 产品开发的着眼点：存款利息，例如利率档次与存款余额挂钩；利率与存款期限挂钩；存款利率浮动化；付息方式。存款期限，例如模糊传统定期与活期存款的界限：定活两便帐户、自动延期定期存款。又如自动为客户合理安排储蓄期限结构：联立定期储蓄、协定帐户。存取方式，例如简化存取方式：一本通。又如存款帐户电子化服务替代传统存取手段：清单储蓄存款、ATM、POS、电话银行系统和网上银行。存款目的，例如针对客户特定存款目的设计特种存款（圣诞俱乐部帐户、假日俱乐部帐户、帐户组合、礼仪储蓄、住房储蓄、教育储蓄）。存款可转让性，例如可转让定期存单（存款的证券化）。衍生投资，例如在存款中嵌入衍生交易工具，又如虚拟“外币”存款帐户，再如将存款收益与股票、商品、黄金价格、生活成本等指标或不确定事件挂钩第三编银行资金运用管理第六章信贷业务经营管理一、银行贷款的品种（特别是特殊的）；贷款的分类（重要）1、 按贷款对象（用途）分类：工商业贷款；农业贷款；不动产贷款；消费贷款；其它贷款。2、 按贷款具体用途分类：流动资金贷款；固定资金贷款。3、 按期限分类：活期贷款；定期贷款，短期贷款（1年内）、中期贷款（1—5年）、长期贷款（5年以上）；透支。4、 按保证形式分类：信用贷款；担保贷款，包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款；票据贴现。5、 按贷款偿还方式分类：一次性偿还；分期偿还。6、 按贷款质量分类：正常；关注；次级；可疑；损失。7、 按银行发放贷款的自主程度分类：自营贷款；委托贷款；特定贷款。8、 按贷款利率可否调整分类：固定利率贷款；浮动利率贷款。9、 按银行发放贷款涉及的地域分类：国内信贷；国际信贷（按发放贷款的组织形式分类，单一银行贷款、俱乐部贷款、辛迪加贷款；按贷款用途分类，国际贸易贷款（短期贸易融资、中长期出口信贷）、项目贷款等）。三、贷款风险评估，6C原则，5级分类（含义）6C原则：品格（character）,企业是否具有责任感且诚实守信；能力（capacity），企业是否具有创造超额收入以偿付债务的能力；资本（capital），企业的资本规模能否为自身营造经营的物资基础，同时为银行债权提供一定保障；担保品（collateral），企业能否提供价值充分、稳定且具有可销性的抵押或质押品作为还款保证；环境（conditions），企业外部经营环境是否稳定，企业对环境条件变化是否敏感；事业连续性（continuity），企业能否在竞争中球的生存与发展。5级分类：美国的贷款风险分类，OCC把贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，简称五级分类。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素（损失概率一般不超过5%）。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失（损失概率在30%至50%间）。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要成较大造损失（损失概率在50%到75%）。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（损失概率在95%到100%）。第七章银行证券投资业务一、 银行可以投资哪些种类1、 国库券，特点：期限短、风险低、流动性高，一般不含息票，是商业银行流动性管理的重要工具。2、 中长期国债，特点：期限长、收益高，银行可用此满足较长期的流动性需要。3、 政府机构证券：中央财政部门以外的其他政府机构发行的债券，特点：信用风险小，交易活跃，变现快，收益稳定。4、 市政债券或地方政府债券，分为一般义务债券（本息偿还由地方征税分类能力作保证）和收益债券（本息偿还以所筹资金投资项目的未来收益作保证），特点：有一定的违约风险，有减免税的优惠，实际收益较高。5、 公司债券，特点：违约风险较大，收益较高，通常以法律规定银行只能购买信用等级在投资级别以上的公司债券。6、 资产抵押类证券，美国金融界首创了以住房抵押贷款为基础的抵押证券，然后又开发了以信用证应收款为抵押的证券和其它消费贷款为抵押的证券。银行在这类创新中不仅是产品的创造者，而且是购买者。二、 银行的一线准备、二线准备一线准备包括库存现金、在中央银行存款和存放同业款。二线准备包括票据贴现、国库券和其他短期证券。三线准备是各类贷款。投资性准备是中长期证券。三、 银行投资策略种类、基本思想银行证券投资的一般准则：实现规定的投资收益目标，包括：①资本收益率②资产收益率③净利差收益率及证券投资收益率④应税证券和免税证券在净收入中的比重等⑤投资收益〉投资费用+资产净值收益证券组合结构的有效性，①在一定投资额中，银行应持有预期收益与其他组合相同情况下风险最小的证券组合，即收益相同，风险最小；②在一定投资额中，银行应持有在承担风险与其他组合相同的情况下收益最大的证券组合，即风险相同，收益最大。适时地调整证券头寸，根据证券的信用风险和利率风险状况及变动，及时调整投资组合：①当证券发行者的经济状况发生变化时，要适时调整所持有的证券种类的结构；②当市场利率发生变化时，要及时调整所持有证券的期限结构。第四编银行表外业务第八章银行表外业务概述第九章表外业务介绍一、 什么是表外业务表外业务是银行从事的，按会计准则不计入资产负债表内或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。广义的表外业务包括银行的金融服务和或有债权/债务。表外金融服务：银行对客户提供转帐结算、事务代理、信息咨询等服务而获取手续费，不承担资金损失的风险。或有债权债务：当银行的业务行为或交易活动发生时，并不在其资产负债表中反映，但是或有事项在一定的条件下有可能转变为现实的资产或负债，具有潜在风险。狭义的表外业务仅指或有债权/债务。根据巴塞尔委员会的相关界定，表外业务分为以下几类：担保、承诺、金融衍生工具交易、有追索权的资产出售。二、 银行为什么大力发展表外业务1、 应对竞争：20世纪70年代始，金融自由化、融资证券化使市场竞争日趋激烈，存贷利差逐渐缩小。2、 风险管理：汇率、利率变化的不确定性增加了银行经营活动的风险性，需要利用金融衍生工具提供保值。3、 规避监管：为达到资本充足度要求，银行转而从事资本要求较低，又能够增加盈利的表外业务。三、 表外业务的种类（种类的归类，分为两大类，每类又分为好几类）按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权（债务），即狭义的表外业务。二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。按照国际金融市场上通行的划分方法，商业银行的表外业务包括传统金融产品和近年新创新的金融产品两大类。传统的金融产品包括三部分：一是传统的中间业务，包括信贷业务、租赁业务和代理业务；二是对外担保业务，包括客户偿还贷款、汇票承兑、信用证使用的担保等；三是贷款与投保承诺，它包括可撤销的和不可撤销的。而新创新的金融产品包括金融期货、远期利率协议、互换等。根据巴塞尔委员会的相关界定，表外业务按照功能的形式可分为以下六类：1、结算类表外业务，包括票据业务、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、跟单托收、国际保理等；2、担保类表外业务，包括保函、信用证、备用信用证、票据承兑等；3、融资类表外业务，包括贷款承诺、票据发行便利、透支额度、信托、融资租赁等;4、代理类表外业务，包括代理收付款、代保管、代理银行业务、代理证券业务、代理保险业务、代理基金业务、代理现金管理等；5、衍生类表外业务，包括金融期货、期权、互换业务等；6、咨询类表外业务，包括理财顾问、企业投资财务顾问、企业及项目融资财务顾问、企业兼并、收购与反收购财务顾问等。四、 国内结算的三种票据（特点、用途）1、 汇票，出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。包括：①银行汇票，由汇款人持往异地办理转帐结算；②商业汇票，在银行开立存款帐户的法人以及其他机构之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。商业汇票在同城和异地均可使用，付款人为汇票承兑人；③商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；④银行承兑汇票，由银行承兑。2、 本票，出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。包括商业本票和银行本票（转帐）3、 支票，出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。包括现金支票、转账支票和普通支票五、 银行卡的基本分类1、按是否能够透支分类：信用卡（贷记卡、准贷记卡）、借记卡；2、按发卡对象不同分类：商务卡、个人卡；3、按信用等级分类：金卡、普通卡；4、按清偿责任分类：主卡、附属卡；5、按流通范围分类：国际卡、地区卡；6、按币种分类：本币卡、外币卡；7、按信息载体分类：磁条卡、IC卡；8、此外，银行还发行附加非金融功能的联名卡和认同卡。六、 银行代理业务、信托业务、咨询顾问业务，特别是理财产品属于什么业务1、 代理业务：①代理收付款，适用于定期或不定期、规则或不规则的小额款项收付；②代理监督；③代保管：托管业务（基金托管、信托资产托管）、保管箱业务；④代理银行业务：代理中央银行业务：财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务；代理政策性银行业务；代理商业银行业务（国内银行之间的代理国际银行间的代理）；⑤代理证券业务：代理国债的发行与兑付；代理发行、兑付企业债券；代理证券资金清算；⑥代理投资基金业务：代销基金；基金托管；⑦代理保险业务：代售保单和代付保险金业务。2、 信托业务：委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或特定目的为受益人的利益或特定目的，进行管理或处置的行为。信托最基本的职能是财产管理。信托的基本结构：（1）委托人，信托财产所有者，授权受托人按其意愿经营管理或处理财产；（2）受托人，接受委托，按约定的信托条件为受益人的最大利益管理或处理信托财产；（3）受益人，享受信托财产利益（本金受益人、收益受益人）。信托的法律特性：信托财产所有权的转移性；信托财产收益的他主性；信托财产的独立性；信托责任的有限性；信托管理的连续性。信托的种类：货币资金、有价证券、房地产、动产、专利权、商标权、著作权等有形或无形资产。3、 理财产品属于代理业务七、 担保业务，信用证是什么担保业务：银行根据交易中一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任。分为保函、信用证和备用信用证。信用证：是在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，又称商业信用证。产生的原因：国际贸易中，进出口商之间不信任，银行充当中介担保人特点：其一，开证行是第一付款人，承担独立的付款责任；其二，信用证是一项独立的文件，一旦开出，就完全脱离了买卖合同，开证行只对信用证负责，而不管实际的贸易情况如何而不管实际的贸易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据。①对进口商的好处：提高了进口商的信誉，可保证贸易如数按期地正常进行；进口商只需交纳一部分货款作抵押，实际上从银行获得短期资金融通②对出口商的好处：货款有较大的保障；用信用证结算可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险③对开证行的好处：获得手续费收入；增加流动资金的来源。八、 贷款承诺（定期货）贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺费。对借款人的好处：为其提供了较大的灵活性，借款人可根据自身的经营情况，灵活决定使用贷款的金额、期限，从而达到最有效、合理地使用资金；获取贷款承诺，提高了借款人的资信度，有利于降低其直接融资的成本。对银行的好处：在可能不动用资金的情况下获得一定收益。分类：（1）定期贷款承诺：借款人只可一次全部或部分提用承诺额。（2）还备用贷款承诺：1•直接的备用承诺，借款人可多次提用承诺额，直到偿还贷款前；2.递减的备用承诺，附加承诺额度定期递减的规定，鼓励承诺借款人尽早提用或偿还；3.可转换备用承诺，直接备用承诺一定期贷款承诺。（3）循环承诺：1•直接的循环承诺，在承诺期和金额内可多次提用，只要在某一时点上的贷款不超过承诺额即可；2.可转换的循环承诺，即由直接的循环承诺转换为定期承诺，未使用的承诺失效。贷款承诺的定价一一承诺费率的确定影响承诺费率的主要因素：借款人的信用情况、与银行的关系、盈利能力、承诺期限长短、提用资金的可能性等。通常承诺费率不超过1%。承诺费=承诺金额（或未使用承诺金额、已提用承诺金额）X承诺费率。九、票据发行便利是银行提供的一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，承诺银行按照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般为5〜7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本获取中长期资金。实质：银行出让信用支持企业发行票据。意义：票据发行人可以按短期融资成本获取长期资金来源，银行可从中收取手续费。十、经营租赁和金融租赁金融租赁：由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。经营租赁，又称为业务租赁，是融资租赁的对称。是为了满足经营使用上的临时或季节性需而发生的资产租赁。经营租赁是一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式（融资租赁不需要提供这个服务）。金融租赁与经营租赁的区别：承租目的：①金融租赁，以融物为形式，以融资为目的；②经营租赁，租入设备以满足临时性、季节性需要。租赁设备投资决策权：金融租赁，承租人根据自己的判断选择设备，由出租人根据承租人的要求与设备供应商洽谈,双方签订供货合同后，供应商将设备直接运交承租人；②经营租赁：租赁物由出租人预先采购。租金与租赁投资的回收：①金融租赁：租金总额等于设备价款加上利息及租赁机构的营业费用和目标利润，扣除租期届满时的设备残值（“完全付清”）；②经营租赁：“不完全付清”。租赁合约的提前解除：①金融租赁：合同一经签订即不可撤销；②经营租赁：可以在一定使用期后撤销租约。租赁设备的配套服务租期期满时设备的处理：①金融租赁：租期届满时，出租人一般通过收取名义价格的形式将设备所有权转移给承租人；②经营租赁：在租期期末，承租人一般将租赁物退还出租人。十一、衍生类表外业务（原理性掌握）金融远期交易；金融期货交易；金融期权交易；金融互换交易十二、为什么要贷款证券化产品1、银行可迅速获得流动性，贷款证券化使贷款具有可交易性，为银行流动性管理提供了一条新的可选途径。2、银行可以分散和转移信贷风险和利率风险，银行能够借助证券化将信贷组合过度集中的违约风险分散转移给众多投资者，同时，银行可以利用证券化将中长期贷款提前变现，调整长期资产和短期负债期限非对称的错配所形成的利率风险敞口，向证券投资者转移贷款内含的利率风险；3银行还可以利用证券化提高资本充足度，通过证券化，银行可以将部分贷款移至表外，从而减少资本风险资产，以达到资本充足度的监管要求。第五编银行流动性管理和资产负债管理第十章银行流动性管理1、什么是银行的流动性（来源、供给、需求、缺口（正负什么意思））银行的流动性：在日常经营中，银行满足客户提取存款需求和正常贷款需求的支付能力流动性管理的目标：银行必须持有足够的现金资产来满足客户提存、支付和正常贷款的需求；银行必须持有合格的现金资产来满足货币管理当局的法定存款准备金要求；在满足货币管理当局的法定存款准备金要求和支付能力的前提下，银行应该将现金资产和流动性资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金资产的机会成本，扩大盈利性资产，增加收益。流动性供给：既可以来自于资产负债表的资产方，也可以来自负债方。在货币市场发达的国家，小银行或社区银行主要依赖在资产负债表的资产方持有现金资产和二线准备金（高度可变现的短期证券），而大银行则更多地依靠在货币市场上购买资金来获取流动