第三章经济犯罪侦查的一般程序课件

第三章经济犯罪侦查的一般程序2023/10/8第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序2023/10/8第三章经济犯罪1第一节经济犯罪线索的来源与受理

一、经济犯罪线索的来源

案件线索来源举报报案移送交办控告情报发现自侦发现行政执法机关移送检法移送内部移送扭送自首第三章经济犯罪侦查的一般程序第一节经济犯罪线索的来源与受理

一、经济犯罪线索的来源2二、扩大经济犯罪线索的措施（一）大力推进举报工作第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序31、各级公安机关建立举报机构第三章经济犯罪侦查的一般程序1、各级公安机关建立举报机构第三章经济犯罪侦查的一般程序4黑龙江省厅举报中心网页第三章经济犯罪侦查的一般程序黑龙江省厅举报中心网页第三章经济犯罪侦查的一般程序52、加大举报的宣传力度

第三章经济犯罪侦查的一般程序2、加大举报的宣传力度

第三章经济犯罪侦查的一般程序6第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序73、畅通各种渠道，便利群众举报第三章经济犯罪侦查的一般程序3、畅通各种渠道，便利群众举报第三章经济犯罪侦查的一般程序8第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序9第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序104、采取奖励方式，鼓励如实举报第三章经济犯罪侦查的一般程序4、采取奖励方式，鼓励如实举报第三章经济犯罪侦查的一般程序11（二）主动与有关行政执法和经济监管部门加强联系

保监会审计烟草专卖食品药品监督证监会人民银行银监会税务工商经侦部门第三章经济犯罪侦查的一般程序（二）主动与有关行政执法和经济监管部门加强联系

保监会审计烟12（三）主动到易发案单位走访

经侦部门金融单位（银行、保险、证券）购销量大的的公司、企业大型工程各类市场改制重组企业、第三章经济犯罪侦查的一般程序（三）主动到易发案单位走访

经侦部门金融单位购销量大的大型工13（四）加强经侦特情力量建设（五）积极、慎重受理报案（六）增强情报意识，注意从多种渠道发现犯罪线索第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序14三、经济犯罪线索的受理（一）受案步骤1、了解报案人、控告人、举报人和自首者的基本情况2、由报案人、控告人、举报人陈述报案情况；自首者供述犯罪情况。3、要求报案人、举报人提供有关证据——证据菜单4、询问所报、自首案件情况－－案件基本情况－主要包括时间、地点、经过、犯罪嫌疑人、被害人及被害单位的经办人、作案手段、造成的损失（结果）情况等。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序15例如：贷款诈骗，要详细询问借款人、贷款人、贷款时间、贷款数额、贷款期限、借款理由、担保方式、具体经办人、要求提供－贷款合同、贷前调查、贷中检查、贷后监督、划款证明、如果是担保贷款，担保证明第三章经济犯罪侦查的一般程序例如：贷款诈骗，要详细询问借款人、贷款人、贷款时间、贷款数额16

--贷款的概念贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款币种包括人民币和外币。贷款业务是商业银行等金融机构最主要的资产业务之一，也是商界融资的最主要的表现形式。--贷款的种类1、按照贷款的期限分为：短期贷款（小于1年）；中期贷款（大于1年小于5年）；长期贷款（大于5年）第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序17

贷款犯罪案件的调查取证贷款申请信用等级评估贷款调查贷款审批签定借款合同贷款发放贷后检查贷款归还犯罪事实第三章经济犯罪侦查的一般程序贷款犯罪案件的调查取证贷18一是编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。所谓编造，即捏造（注：参见《现代汉语词典》（修订本），商务印书馆1996年版，第75页。），无中生有。行为人以假引资或者编造效益良好的投资项目等虚假理由骗取贷款。诚然，这里的虚假理由，除了假引资、假项目外，还有其他类似于引资、立项之类的如假冒某集团扩大经营所需资金等虚假理由。

第三章经济犯罪侦查的一般程序一是编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷19二是使用虚假的经济合同骗取贷款。这里的经济合同即涵盖了我国经济合同法所规定的全部合同种类。按照该法规定，所谓虚假的经济合同主要是指伪造（仿照真合同而制造出的假合同）、变造（篡改原合同的标的或数量或价款等主要条款而成的经济合同）、无效（以欺诈或胁迫等手段签订的合同）等合同。第三章经济犯罪侦查的一般程序二是使用虚假的经济合同骗取贷款。这里的经济合同即涵盖了我国20三是使用虚假的证明文件骗取贷款。这里的虚假证明文件，一般包括伪造、变造或无效的存款证明、公司或者企业乃至金融机构的担保函、划款证明等各种申请贷款时所需的证明材料。四是使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保而骗取贷款。这里的虚假产权证明是指伪造、变造或无效的由有关产权部门作出的能够证明行为人对房屋、地产等不动产或汽车、货币、可即时兑付的票据等动产而享有所有权的书面文件。

第三章经济犯罪侦查的一般程序三是使用虚假的证明文件骗取贷款。这里的虚假证明文件，一21五是以其他方法骗取贷款。这里的其他方法主要指上述4种情形以外的诸如伪造单位公章、印鉴或者借款后故意转移财产或拒不归还或者取得贷款后随即以破产、兼并等方式转移债务，逃避还款义务等方法。第三章经济犯罪侦查的一般程序五是以其他方法骗取贷款。这里的其他方法主要指上述4种情形以22金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：(1)明知没有归还能力而大量骗取资金的；(2)非法获取资金后逃跑的；(3)肆意挥霍骗取资金的；(4)使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；金融诈骗的主观故意：第三章经济犯罪侦查的一般程序金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。金融诈骗的主23(5)抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；(7)其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。第三章经济犯罪侦查的一般程序(5)抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；第三章经济245、决定是否受理----是否有犯罪事实发生——是否需要追究刑事责任——是否属当地公安机关管辖第三章经济犯罪侦查的一般程序5、决定是否受理第三章经济犯罪侦查的一般程序256、履行必要的法律程序——应当向报案人说明诬告的法律责任——依法制作笔录，经报案人签名或者盖章——填写《接受刑事案件登记表》权利义务告知第三章经济犯罪侦查的一般程序6、履行必要的法律程序权利义务告知第三章经济犯罪侦查的一般26第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序27第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序28第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序29（二）案件线索受理中应注意的问题：1、详细询问，全面客观了解报案情况。报案人或单位、控告人和举报人在反映情况时，由于主、客观因素驱驶，往往只提供有利于自已或单位的情况和相关材料、书证、帐目，甚至隐瞒各类经济纠纷，刻意将纠纷说成犯罪；或者故意夸大经济违法案件或违反内部管理操作程序的行为造成的危害和产生的后果，隐瞒部分内容的真实性。第三章经济犯罪侦查的一般程序（二）案件线索受理中应注意的问题：第三章经济犯罪侦查的一般程30详细询问控告人、报案人就报案事实是否向人民法院提起过民事诉讼。如若提起，现在的情况。怎么处理？（1）如果我们在受理案件的过程中，发现经济犯罪嫌疑，而这一犯罪嫌疑与人民法院已经受理或作出生效判决、裁定的民事案件系同一法律事实的，应当说明理由并附有关材料复印件，函告受理或作出判决、裁定的人民法院，同时，通报相关的人民检察院。－－1998年最高人民法院颁布的《关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条规定：人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。第三章经济犯罪侦查的一般程序详细询问控告人、报案人就报案事实是否向人民法院提起过民事诉讼31－－第十二条规定：人民法院已立案审理的经济纠纷案件，公安机关或检察机关认为有犯罪嫌疑，并说明理由附有关材料函告受理该案的人民法院的，有关人民法院应当认真审查。经过审查，认为确有经济犯罪嫌疑的应当将案件移送公安机关或人民检察机关，并书面通知当事人，退还案件受理费；如认为确属经济纠纷案件的，应当依法继续审理，并将结果函告公安机关或检察机关。第三章经济犯罪侦查的一般程序－－第十二条规定：人民法院已立案审理的经济纠纷案件，公安机关32（2）符合下列条件之一，公安机关应当立案侦查：－－人民法院决定将案件移送公安机关或者撤销该判决、裁定的；－－人民检察院通知公安机关立案的第三章经济犯罪侦查的一般程序（2）符合下列条件之一，公安机关应当立案侦查：第三章经济犯罪332、认真细致地审核报案、控告和举报人提供的材料并进行认真地核对，从而判断是经济犯罪案件还是经济违法案件，还是其它案件。3、接待报案过程中，要依法解答报案人提出的问题，表态要慎重，要依法有据。4、犯罪嫌疑人的行为明显构成，而且有逃跑可能的或逃跑不久的，应及时立案，组织布控，实施抓捕。犯罪嫌疑人自首的，也应及时立案，并采取适当强制措施，同时要对其住所，办公场所进行搜查。第三章经济犯罪侦查的一般程序2、认真细致地审核报案、控告和举报人提供的材料并进行认真地核345、做好接警登记。登记要详细、尽可能具体（报案人的信息、报案内容、被举报人的信息、接警时间、提供材料的的具体情况、处理结果）6、严格为举报人、控告人、报案人保密。7、妥善保管报案材料和提供的相关证据材料。第三章经济犯罪侦查的一般程序5、做好接警登记。登记要详细、尽可能具体（报案人的信息、报案35第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序36主要参考文献：1、经侦局编《经济犯罪侦查业务基础训练手册》群众出版社2006年版第一章第三节2、戴蓬著《经济犯罪案件侦查要略》群众出版社2003年版第二章第一节思考题：1、案件受理应注意哪些问题？第三章经济犯罪侦查的一般程序主要参考文献：第三章经济犯罪侦查的一般程序37第二节立案审查一、立案审查概述（一）立案审查的概念经济犯罪案件的立案审查，是指公安机关接受涉嫌经济犯罪线索的报案、控告、举报、自首后，迅速进行审查以确认是否符合立案条件的活动。它包括对报案、控告、举报和自首等有关材料的书面审查和初步调查核实。第三章经济犯罪侦查的一般程序第二节立案审查第三章经济犯罪侦查的一般程序381、线索的书面审查（1）分析线索反映的问题是否可信，是否有犯罪行为发生（2）甄别案件性质（3）判定是否属于自己管辖第三章经济犯罪侦查的一般程序1、线索的书面审查第三章经济犯罪侦查的一般程序392、线索的调查核实

（1）根据认定罪名，确定审查重点（2）最薄弱的环节入手，迅速取证，认定犯罪一是从能够成案的问题入手二是从易于查证的事实入手三是从最容易突破的环节入手（3）详细询问举报人、报案人、知情人、受害人第三章经济犯罪侦查的一般程序2、线索的调查核实

第三章经济犯罪侦查的一般程序40（4）从线索提供的犯罪嫌疑出发，开展立案审查（5）立案审查要快速反应，速战速决第三章经济犯罪侦查的一般程序（4）从线索提供的犯罪嫌疑出发，开展立案审查第三章经济犯罪41（二）立案审查的范围立案审查的范围包括两类：第一类是有关涉嫌经济犯罪线索的报案、控告、举报和自首材料。对提供的材料的真实性、是否有犯罪事实发生、是否需要追究刑事责任进行认真核查、判断第二类是行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案件。第三章经济犯罪侦查的一般程序（二）立案审查的范围第三章经济犯罪侦查的一般程序42上级公安机关指定管辖或书面通知立案的经济犯罪案件，不属于立案审查的范围（三）立案审查的期限及审批程序1、一般期限一般期限为7天，即在7日之内进行审查并决定是否立案。（《若干规定》第六条精神）第三章经济犯罪侦查的一般程序上级公安机关指定管辖或书面通知立案的经济犯罪案件，不属于立案432、特殊期限及其审批程序（1）30日期限及其审批。重大、复杂线索，经县级以上公安机关负责人批准，立案审查期限可延长至30日。何谓重大、复杂线索是指罪行严重、情节复杂、证据涉及范围广泛，审查工作量大，短时间不能查清的案件线索。第三章经济犯罪侦查的一般程序2、特殊期限及其审批程序第三章经济犯罪侦查的一般程序44（2）60日期限及其审批。特别重大、复杂线索，经地（市）级以上公安机关负责人批准，立案审查的期限可以延长至60日。它立案审查的最长期限。特别重大、复杂线索，是指由于特殊原因的存在，导致无法在规定的办案期限内完成立案审查的案件线索第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序453、接受行政执法机关移送案件的审查期限。按照国务院发布的《行政执法机关移送涉嫌经济犯罪案件的规定》第八条的规定：公安机关接受移送的涉嫌经济犯罪案件后，应当在3日内进行审查，并决定是否立案。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序46－－2006年1月26日最高检、全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室、公安部、监察部联合签发了《关于在行政执法中及时移送涉嫌犯罪案件的意见》第五条规定：对行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案件，公安机关立案审查的期限是10日，案情重大、复杂的，可以在30日内作出立案或者不予立案的决定。－－由于移送案件的材料真实、完备程度较之于报案、举报、控告、自首的材料要好，适当缩短立案审查期限是合理的。第三章经济犯罪侦查的一般程序－－2006年1月26日最高检、全国整顿和规范市场经济秩序领47移送案件材料包括：涉嫌犯罪案件的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论及其他涉嫌犯罪的材料。否则，公安机关有权不予受理。作出立案或者不予立案的决定，应当书面告知移送案件的行政执法机关。对于不属于本机关管辖的案件，应当在24小时内移送有管辖权的机关，第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序48行政执法机关对公安机关不立案决定有异议的，在接到《不立案通知书》后的3日以内，可以提出复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。4、期限的计算。自公安机关接受线索或材料后，作出案件登记之日起始。第三章经济犯罪侦查的一般程序行政执法机关对公安机关不立案决定有异议的，在接到《不立案通知49二、立案审查的措施如果经过对材料的审查，认为情况不明，证据不足，或者尚有疑问，除了要求举报人、报案人、控告人、自首人补充证实犯罪事实的材料或者进一步说明情况外，可以采取必要的调查措施，进行调查核实。经侦工作实践中，立案审查的措施到底包括哪些，目前并没有作出明确。实践中立案审查常用的措施包括：询问、查询、鉴定、调取材料等不涉及限制他人人身权利、财产权利的一般性调查方法。第三章经济犯罪侦查的一般程序二、立案审查的措施第三章经济犯罪侦查的一般程序50三、立案审查的任务1、查明是否具备立案条件（1）查明是否有犯罪事实（2）判定是否需要追究刑事责任（3）判定是否属于自己管辖2、为立案侦查做好准备（1）选准突破口（2）查控犯罪嫌疑人（3）作好初讯准备第三章经济犯罪侦查的一般程序三、立案审查的任务第三章经济犯罪侦查的一般程序51四、立案审查应注意的问题（一）禁止采取强制措施1、根据涉嫌违法行为类型，提请有关部门协助冻结资金2、根据办案需要，依法控制被查对象一是采取报备或限制离境措施，以防其逃至境外二是核实被查对象是否有吸毒、嫖娼、赌博等违法行为，可商请有关部门对其采取行政拘留、劳教等行政处理措施三是被查对象为党员、国家公务员的，可提请纪检、监察机关对其采取“两规”、“两指”措施第三章经济犯罪侦查的一般程序四、立案审查应注意的问题第三章经济犯罪侦查的一般程序52（二）以不公开进行为原则立案审查应以秘密调查为主，尽可能不惊动被查对象（1）隐蔽身份（2）隐蔽意图（3）隐蔽手段对偷税问题，从日常例行税务检查查起第三章经济犯罪侦查的一般程序（二）以不公开进行为原则对偷税问题，从日常例行税务检查查起第53（三）不得影响被控告、举报对象的正常工作和生产经营（四）调取证据材料以被审查对象的同意为前提（五）立案审查中要及时收集证据（六）把握立案时机，适时转入侦查1、立案时机的把握2、立案前的准备第三章经济犯罪侦查的一般程序（三）不得影响被控告、举报对象的正常工作和生产经营第三章经济54

第三节立案、破案、销案一、立案立案是指公安机关对报案、控告、举报和犯罪嫌疑人自首等方面的材料进行审查，判明是否有犯罪事实并需要追究刑事责任，依法决定是否作为刑事案件交付侦查的诉讼活动。立案是办理经济犯罪案件必须经过的一个诉讼程序，是刑事诉讼活动开始的标志。（一）立案的条件第三章经济犯罪侦查的一般程序

第三节立案、破案、销案第三章经济犯罪侦查的一般程序551、立案的实体条件一是认为有经济犯罪事实发生。危害行为已经发生；触犯刑律；有一定的证据予以佐证。二是涉嫌犯罪数额、结果达到经济犯罪案件的追诉标准，需要追究刑事责任。第三章经济犯罪侦查的一般程序1、立案的实体条件第三章经济犯罪侦查的一般程序56－－立案审查时，在决定是否立案时。侦查主体必须依据有关经济犯罪的立法规定，审查判断具体案件的犯罪数额、结果或其他情节是否已经达到追诉标准，是否需要追究犯罪主体的刑事责任。－－依据最高检、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》（2001年4月18日公布）第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序57例一：非法吸收公众存款案(刑法第176条)

非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

1、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在二十万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在一百万元以上的；

2、个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；

3、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额五十万元以上的。

第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序58例二：非法出具金融票证案(刑法第188条)

银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

1、个人违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失数额在十万元以上的；

2、单位违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失数额在三十万元以上的。

第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序59例三：票据诈骗案(刑法第194条第1款)

进行金融票据诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

1、个人进行金融票据诈骗，数额在五千元以上的

2、单位进行金融票据诈骗，数额在十万元以上的第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序60例四：虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案(刑法第205条)

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的，应予追诉。

第三章经济犯罪侦查的一般程序例四：虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票61例五：虚假广告案(刑法第222条)

广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

1、违法所得数额在十万元以上的；

2、给消费者造成的直接经济损失数额在五十万元以上的；

3、虽未达到上述数额标准，但因利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上，又利用广告作虚假宣传的；

4、造成人身伤残或者其他严重后果的。

第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序62－－在确认需要追究刑事责任的条件时，要注意排除刑事诉讼法第15条规定的一些情形。以上两个条件必须同时具备，才符合立案的实体条件。2、立案的管辖条件立案的经济犯罪案件，必须是属于自己管辖。－－案件必须是公安机关管辖的案件范围－－案件必须属于立案公安机关所管辖案件第三章经济犯罪侦查的一般程序－－在确认需要追究刑事责任的条件时，要注意排除刑事诉讼法第163（二）立案程序1、侦查员制作《呈请立案报告书》2、制作《立案决定书》（三）立案应注意的问题1、准确界定，保证立案正确2、对于外地公安机关已经立案的经济犯罪案件，不得以同一法律事实重复立案。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序643、对于人民法院已经受理或作出裁定、判决的经济犯罪案件，原则上不得再以同一法律事实立案。4、受理案件后，报案人、控告人、举报人查询立案情况的，应当随时告知。破案后，公安机关应当及时将的案件办理结果、追缴涉案财物告知受害人、及其法定代理人、近亲属。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序65第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序66第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序67（四）对不立案情况的处理1、不立案的情形有三种：－－没有犯罪事实；－－虽有犯罪事实，但情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪；（刑法十三条）－－虽有犯罪事实，但行为人具有不需要追究刑事责任的法定情形。（刑诉法十五条）第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序682、不立案的处理－－对于有控告人的案件，经审查决定不予立案的，应当在立案审查期限内制作《不予立案通知书》。并在七日内通知控告人，控告人不服，在收到《不予立案通知书》七日内向原决定机关复议，原决定机关十日内答复。

第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序69《不予立案通知书》要在立案审查期限内制作将不立案原因告知控告人的法律文书应当送达控告人经审查，对不属于本机关管辖或没有达到追诉标准的案件，要向有管辖权的机关移送。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序70－－对于人民检察原要求说明不立案理由的案件，应当在七日内制作《不立案理由说明书》，经县级以上公安机关负责人批准后，通知人民检察院。人民检察院认为不立案理由不能成立的，公安机关在接到人民检察院要求立案的通知后，应当在十五日内决定立案，并将立案决定书送达人民检察院。

第三章经济犯罪侦查的一般程序－－对于人民检察原要求说明不立案理由的案件，应当在七日内制作71第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序72第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序73（五）侦查计划（方案）侦查计划是指在立案后，为保证侦查任务的顺利完成而制定的开展侦查活动的行动方案。侦查计划是侦查工作的行动依据，从某种角度看，整个侦查过程从侦查计划的制定开始。侦查计划的主要内容：第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序741、对案情的初步分析和判断，包括对线索来源可靠程度和涉嫌范围的判定。2、确定案件侦查方向和侦查重点3、制定侦查的步骤4、侦查力量的组织和分工5、侦查措施和手段的运用6、对侦查措施产生的社会效果的评估第三章经济犯罪侦查的一般程序1、对案情的初步分析和判断，包括对线索来源可靠程度和涉嫌范围75二、破案破案是指公安机关在立案后，经过侦查，在获取证据的基础上所采取的一项侦查活动。（一）破案的条件破案必须具备三个条件：1、犯罪事实已有证据证明。2、有证据证明犯罪事实是犯罪嫌疑人实施的3、犯罪嫌疑人或者主要犯罪嫌疑人已经归案第三章经济犯罪侦查的一般程序二、破案第三章经济犯罪侦查的一般程序76（二）破案应履行的程序－－制作呈请破案报告书案件侦查结果；破案的理由和依据；破案的组织分工和方法步骤；其他破案措施和下一步工作意见－－经县级以上公安机关负责人批准第三章经济犯罪侦查的一般程序（二）破案应履行的程序第三章经济犯罪侦查的一般程序77三、销案销案是指经过侦查后，有证据证明原立案案件没有犯罪事实，或依法不追究刑事责任的，应当终止侦查程序。它是侦查终结的一种表现形式。（一）销案的条件没有犯罪事实情节显著轻微、危害不大，不认为是犯罪的第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序78犯罪已过追诉时效期限的经特赦令免除刑罚的犯罪嫌疑人死亡的其他依法不追究刑事责任的第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序79

销案的特殊条件：经立案侦查，对犯罪嫌疑人解除强制措施后十二个月，仍不能移送审查起诉和依法作出其他处理的。－－公安机关对犯罪嫌疑人曾经采取过强制措施－－强制措施已被依法解除－－解除强制措施的时间已达12个月－－不能对案件移送审查起诉和依法作出其他处理第三章经济犯罪侦查的一般程序销案的特殊条件：第三章经济犯罪侦查的一般程序80（二）销案应履行的程序1、办案人制作《呈请撤销案件报告》呈请撤销案件报告包括以下内容：－－原立案的根据和来源－－案件侦查的结果－－撤销案件的理由和根据第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序812、经县级公安机关负责人批准后，制作《撤销案件决定书》3、决定撤销案件时，犯罪嫌疑人已经被逮捕的，应当立即释放，发给释放证明，并通知原批准逮捕的人民检察院。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序82范例×××公安局撤销案件决定书×公经撤字〔2007]03号犯罪嫌疑人：李×，性别女年龄38,住址××市××路×号，单位及职业××市×有限公司经理我局在办理李×贷款诈骗案，因被指控事实不构成犯罪，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百三十条之规定，决定撤销此案。（公安局印）二00七年五月十日本决定副本已收到。原案件犯罪嫌疑人或家属2007年5月10日×××公安局撤销案件决定书×公经撤字〔2007]03号犯罪嫌疑人：李×，性别女年龄38,住址××市××路×号，单位及职业××市×有限公司经理我局在办理李×贷款诈骗案，因被指控事实不构成犯罪，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百三十条之规定，决定撤销此案。（公安局印）二00七年五月十日此联附卷此联交原案件犯罪嫌疑人×公经撤字第号

（副本）第三章经济犯罪侦查的一般程序范例×××公安局×××公安局此联附卷此联交原案件犯罪嫌疑人×83×××公安局撤销案件决定书（存根）×公经撤字[2007]03号案件名称李×贷款诈骗案案件编号××××××原案件嫌疑人李×男女38岁地址××市××路×号单位及职业××市×有限公司经理撤销案件原因不构成犯罪批准人刘××批准时间2007年5月10日办案人赵××办案单位××市公安局经侦支队填发时间2007年5月10日填发人张××公经撤字第号第三章经济犯罪侦查的一般程序×××公安局×公经撤字第号第三章经济犯罪侦查的一般程84经济犯罪侦查流程图一案件线索来源受理立案审查移送有犯罪事实但不属于自己管辖不立案理由说明不予立案复议立案没有犯罪事实不应追究刑事责任检察院通知立案的十五日内立案并将立案决定书送达检察院第三章经济犯罪侦查的一般程序经济犯罪侦查流程图一案件线索来源受理立案审查移送85流程图二立案传唤强制措施侦查措施破案侦查终结撤销案件移送起诉第三章经济犯罪侦查的一般程序流程图二立案传唤强制措施侦查措施破案侦查终结撤销案件移送起诉86侦查措施查询冻结调取证据勘验鉴定赃款赃物追缴嫌疑人查控缉捕搜查扣押辨认讯问询问图三第三章经济犯罪侦查的一般程序侦查措施查询调取证据赃款赃物追缴搜查讯问图三第三章经济犯罪侦87图四强制措施拘传：1、制作呈请报告2、开具“拘传证”3、连续拘传不得超过十二小时监视居住1、呈请报告2、监视居住决定书3、最长六个月逮捕1、提请批准逮捕2、执行逮捕取保候审1、呈请报告2、开具取保候审决定书3、人保或财保4、最长十二个月刑事拘留：1、制作呈请报告2、开具拘留证3、拘留二十四小时内讯问4、除有碍侦查或无法通知外，应在二十四小时通知家属第三章经济犯罪侦查的一般程序图四强制措施拘传：监视居住逮捕取保候审刑事拘留：第三章经济犯88初查依据初查的法律依据1、《刑事诉讼法》第86条规定，人民法院、人民检察院或者公安机关对报案、控告、举报和自首的材料，应当按照管辖范围，迅速进行审查，认为有犯罪事实需要追究刑事责任的时候，应当立案……第三章经济犯罪侦查的一般程序初查依据初查的法律依据第三章经济犯罪侦查的一般程序892、《人民检察院刑事诉讼规则》第127条规定，侦查部门对举报中心移交举报的线索进行审查后，认为需要初查的，应当报检察长或者检察委员会决定。举报线索的初查由侦查部门进行，但性质不明、难以归口处理的案件线索可以由举报中心进行初查。第128条规定，在举报线索的初查过程中，可以进行询问、查询、勘验、鉴定、调取证据材料等不限制被查对象人身、财产权利的措施。不得对被查对象采取强制措施，不得查封、扣押、冻结被查对象的财产。第三章经济犯罪侦查的一般程序2、《人民检察院刑事诉讼规则》第127条规定，侦查部门对举报90第四节侦查终结一、侦查终结的含义与条件二、移送审查起诉三、补充侦查第三章经济犯罪侦查的一般程序第四节侦查终结第三章经济犯罪侦查的一般程序91一、侦查终结的含义与条件(一)侦查终结的含义侦查终结是侦查机关通过侦查活动，认为案件事实已经查清，并取得充分、确实的证据，从而决定结束侦查，依法对案件作出处理的一种诉讼活动。（二）侦查终结的条件第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序921、犯罪事实清楚指犯罪嫌人涉嫌犯罪的时间、地点、动机、目的、手段、结果已经和查清楚。犯罪主体清楚、在共同犯罪中每个犯罪嫌疑人在犯罪中的地位、作用和应负刑事责任的事实已经查清。2、证据确实、充分。3、案件性质和罪名认定准确4、法律手续完备第三章经济犯罪侦查的一般程序1、犯罪事实清楚第三章经济犯罪侦查的一般程序93（三）制作侦查终结报告侦查终结时，应制作《侦查终结报告》。侦查终结报告应当包括以下内容：1、犯罪嫌疑人的基本情况2、是否采取了强制措施及其理由3、案件的事实和证据4、法律依据和处理意见侦查终结案件的处理由县级以上公安机关负责人批准；重大、复杂、疑难案件应当集体讨论决定。第三章经济犯罪侦查的一般程序（三）制作侦查终结报告第三章经济犯罪侦查的一般程序94二、移送审查起诉侦查终结后，应当制作《起诉意见书》，并将全部案卷材料加以整理，按要求组卷，经县级以上公安机关负责人批准后，一并移送同级人民检察院审查决定。－－案件卷宗分为主卷和副卷主卷又称诉讼卷－－包括诉讼文书、技术性鉴定材料卷和证据材料卷。副卷又称侦查工作卷－－是办案过程中形成的不宜装入主卷而又有保存价值的文书材料案卷。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序95向人民检察院移送审查起诉时，只移送诉讼卷，侦查卷由公安机关存档备查。《起诉意见书》制作要求：－－首部，包括公安机关名称和文书名称、文书字号及犯罪嫌疑人身份情况、违法犯罪经历、羁押场所。第三章经济犯罪侦查的一般程序第三章经济犯罪侦查的一般程序96－－正文，案由、侦查侦查过程、现已侦查终结；案件事实（经侦查认定的犯罪事实－经依法侦查查明：