银行业从业资格公司信贷易错题解析二

6、某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为（B）天。A．5B．73C．85D．200应收账款的周转天数=应收账款/销售收入*3659、评价信贷资产质量的指标不包括（C）。P77信贷余额扩张系数利息实收率流动比率加权平均期限主要有以下几个指标：信贷平均损失率、信贷资产相对不良率、不良变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限12、借款人存货周转率是指用一定时期内的（）除以（c）得到的比率。平均存货余额，销货收入销货收入，平均存货余额销货成本，平均存货余额平均存货余额，销货成本存货周转率=销货成本/平均存货余额*100%平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/213、计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。（P133）损益表，股东权益变动表资产负债表，损益表损益表，资产负债表资产负债表，股东权益变动表正确答案：C14、 某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加0.8亿元，应付费用减少0.5亿元，折旧为0.3亿元，摊销为0.2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为（）亿元。TOC\o"1-5"\h\z2.33.33.86.3正确答案：B经营费用现金支出=经营费用-折旧-摊销-△应付费用+△预付费用20、 （）是判断贷款偿还可能性的最明显标志。贷款目的（最基本的标志）还款来源资产转换周期还款记录正确答案：B22、核心流动资产增长不应由（）实现（P99核心流动负债的增长内部留存收益外部短期融资外部长期融资正确答案：C源自长期销售增长的核心流动资产增长必须是由长期融资来实现，具体包括：核心流动负债的增长或营运资本投资的增加（主要有留存收益和外部长期融资）23、某公司2007年和2008年的应收账款周转天数分别为35天和48天，销售收入分别为2100万元和2600万元，则应收账款周转天数的增加使得应收账款额约（）万元。增加92.6增加74.8减少92.6减少74.8正确答案：AX/2600*365=48-35求得X=92.625、计算经营活动现金流量的直接法是从（）出发，将损益表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。净收益销售收入销售成本现金及现金等价物 正确答案：B30、财务内部收益率是（）。（P181）使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等于零时的折现率使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目上总投资的比率项目的净现值与总投资现值之比正确答案：B43、信贷期限有广义和狭义两种。下列关于信贷期限的说法，不正确的是（）。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期在狭义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期正确答案：D57、某公司总固定资产为200万元，固定资产折旧为80万元，总折旧固定资产为100万元，则该公司的固定资产使用率为（）。（P106）40%50%8O%90%正确答案：C固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产*100%固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出59、某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险评分为1.3分，税收风险评分为2.8分,运作风险评分为2.4分,安全性评分为1.1分,则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是（）。（P75）TOC\o"1-5"\h\z2.4852.2152.11D．2.515正确答案：D63、下列选项中，不能用于估算流动资金的选项是（）。比例系数法资产负债表法因素估算法分项详细估算法（常用的方法）正确答案：C65、 下列属于项目盈利能力的指标是（）。投资利润率（财务内部收益率、账务净现值、净现值率、投资回收期率、投资利税率和资本利润率七种）资产负债率贷款偿还期速动比率正确答案：A66、 下列不属于审贷分离制度的是（）。调查人员负责调查评估审查人员负责贷款风险的审查发放人员负责贷款检查和清收财务人员负责贷款发放账面处理正确答案：D68、 关于银行对关系人的贷款，不正确的说法是（）。商业银行不得向关系人发放信用贷款股份制银行不得对其股东发放关系贷款关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件正确答案：B69、 借款人出现财务风险的情况是（）。经营性现金流量开始下降流动资产占总资产比重开始下降应收账款开始持续地增加银行账户之间资金过往甚为密切正确答案：B73、在贷款质押担保问题上，银行要重点考虑的是（）。担保的合法性担保的充分性担保人的资格担保人的意愿正确答案：B78、下面哪一项不属于黑色预警法的应用（）。扩散指数经济扩散指数经济波动图预期合成指数正确答案：A(商情指数、预期合成指数、商业循环指数)79、在贷款风险分类中，属于对借款人进行财务分析的是()。(P279)利用财务比率分析借款人的盈利能力利用财务报表分析借款人的管理水平利用财务比率分析借款人的偿债能力利用财务报表预测借款人的还款意愿正确答案：C(必须包括以下两方面的内容：1、利用财务报表评估借款人的经营活动；2、利用财务比率分析借款人的偿债能力，其中短期偿债能力的指标有：流动比率、速动比率和现金比率；长期偿债能力的指标有资产负债比率和产权比率)81、不可以作为抵押资产价值确认原则的是()。(P294)法院裁定确定的价值借贷双方协商确定的价值必须包括取得抵债资产过程中发生的相关费用借贷双方共同认可的权威评估部门确认的价值正确答案：C86、下列选项中毛利率较低的行业是(B)。营业周期短，固定成本高的行业营业周期短，固定成本低的行业营业周期长，固定成本高的行业营业周期长，固定成本低的行业96、下列关于资产结构分析的说法，正确的有()。P127资产结构是指各项资产占总资产的比重资产结构分析可用来判断借款人资产分配的合理性通常制造业的固定资产和存货比重小于零售业的固定资产和存货比重服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般高于资本密集型行业如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大差异，应进一步分析差异产生的原因正确答案：ABE99、 原辅料供给分析是指对项目在建成投产后的生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的()等情况的分析。质量供应来源运输距离价格供应数量正确答案：ABCDE100、 下列关于速动比率的说法，正确的有()。—般情况下，速动比率低于流动比率速动资产不包括货币资金和短期投资一般认为速动比率应在2：1以上(1：1)企业的速动比率越高越好不同行业速动比率的正常标准有所不同正确答案：AE104、根据《商业银行授信工作尽职指引》，下列关于授信工作尽职调查的说法，正确的有()。商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行商业银行遵循重要性原则，只对授信业务流程中的大额授信进行尽职调查商业银行对授信工作尽职调查人员发现的问题，经过确认的程序，应责成相关授信工作人员及时进行纠正授信出现问题，对勤勉尽职的授信工作人员可以免除相关责任确答案：ABDE108、 一般情况下，借款人的还款来源包括（）。现金流量资产转换抵押物清偿重新筹资担保人偿还正确答案：ABCDE109、 下列内容体现企业财务状况风险的是（）。P250产品结构单一应收账款异常增加流动资产占总资产比重下降对存货、生产和销售的控制力下降短期负债增加失当，长期负债大量增加正确答案：BCE题目解析：A和D选项属于企业经营风险；其余选项均体现企业财务状况风险。111、商业银行在坚持“区别对待，择优扶植”的原则时，要做到（）。贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规贷款的投向应当突出重点根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象严格区分企业的优劣接程序办理贷款正确答案：ABCDE题目解析：目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：（1）贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章；（2）按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点；（3）要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣；（4）要按程序办理贷款，防止违规现象发生。故A、B、C、D、E选项均符合题意。114、 短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是（）。上报单位关于贷款报批的请示流动资金贷款评审概要表借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照借款人借款申请书借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表正确答案：ABD题目解析：借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。因此，ABD为正确115、 评价公司经营管理情况时，应包括的主要内容有（）。供应阶段评价生产阶段评价销售阶段评价竞争对手评价产品竞争力评价正确答案：ABCE116、 银行对借款人的贷款本息催收通知书的内容包括（）。贷款项目名称还本付息的日期和当前贷款余额本次还本付息金额计息涉及的利率、计息天数、计息基础借款人在债权银行的一般存款账户和专用存款账户的对账单正确答案：ABCD117、 下列关于提前还款条款的不正确说法包括（）。P262借款人未经银行的书面同意，不得提前还款借款人发出的提前还款申请在提前还款之前可以撤销提前还款应该按照借款合同规定的还款计划以倒序进行借款人应在提前还款日前30天到60天，以书面形式向银行递交提前还款的申请提前偿还部分本金时，借款人要偿付截止提前还款日当日（含当日）所发生的相应利息前一日正确答案：BE118、 按照阶段划分，风险处置可以分为（）。重点处置预控性处置局部处置全面性处置事后处置确答案：BD119、 我国商业银行产生不良资产的主要原因包括（）。P288对商业银行的监管工作不足我国的信用环境还有待提高我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金我国经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式我国经济增长过快导致商业银行信贷审批放松标准正确答案：ABCD126、对银行而言，下列关于公司客户的资金结构说法正确的选项有（）。长期资金能够支持短期资产生产制造类企业对短期资金有较大需求资金结构的确定还需考虑应收账款不能收回等经营风险带来的负面影响资金结构应当适应资产的转换周期最优资金结构的确定一般从多种筹资方案中选出综合成本最低的方案正确答案：CDE\129、区域风险分析时，需要考虑的内容主要包括（）。信贷资金的安全会受到哪些因素的影响何种信贷结构最妥当风险成本收益能否匹配银行自身风险内控管理水平区域政府行为的一致性和合理性及其信用状况正确答案：ABCDE130、下列各项属于银行对贷款项目进行评估的基本内容的是（）。项目及业主概况工艺技术评估经济效益的评估银行效益评估社会效益评估正确答案：ABCDE135、企业会计制度规定，无形资产在满足以下两个条件时，企业才能加以确认：该资产产生的经济利益已经流入企业；该资产的成本能够可靠地计量。（）正确答案：x141、贷款损失准备金的大小基本上是由非预期损失决定的。（）正确答案：7144、抵押物若无明确的登记部门，则可以到当地的公证部门对抵押合同进行公证，从而抵押物就开始生效。（）正确答案：71、某公司第一年的销售收入为100万元，销售成本比率为40%；第二年的销售收入为200万元，销售成本比率为50%，则销售成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。P111TOC\o"1-5"\h\z60504020200*50%-200*40%正确答案：D7、假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（）。P137利息保障倍数为1.5,流动比率为2 （利息保障倍数越高，偿债能力越强）利息保障倍数为0.8,流动比率为1利息保障倍数为0.6,流动比率为0.5利息保障倍数为12,流动比率为4正确答案：A9、下列公式中,不能反映存货周转速度的是（）。销货成本/平均存货余额x100%（存货的周转率）存货平均余额x计算期天数/销货成本（B=C=存货的持有天数）计算期天数/存货周转次数（期初存货余额+期末存货余额）/计算期天数正确答案：D17、自有资金现金流量表从（）的角度出发,以（）为计算基础,用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标,考察项目自有资金的盈利能力。P180、p132债权人，全部投资（建设投资和流动资金）投资者，全部投资（建设投资和流动资金）债权人，债权人的全部借款额投资者，投资者的出资额正确答案：D21、在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是（）。历史成本法市场价值法净现值法合理价值法正确答案：D23、银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（）关注次级可疑损失正确答案：A25、 《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由（）以上的银团贷款成员共同提议召开。TOC\o"1-5"\h\z1/51/41/31/2正确答案：C26、 下列贷款不能归为次级类的是（）。借新还旧同一借款人对其他银行的部分债务已经不良借款人分立以恶意逃废银行债务，本金己经逾期重组后的贷款仍然逾期正确答案：DP335,D项至少归为可疑类，ABC至少归为关注类33、下列关于项目现金流量分析的说法，正确的是（）。无形资产摊销应该作为现金流出把折旧费支出计入现金流出，会造成重复计算在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出（不作为现金支出（在编制自有资金现金流量表时，借款利息不应作为现金支出（作为现金支出）正确答案：B折旧费用无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。37、在起诉前申请财产保全并被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。TOC\o"1-5"\h\z35710正确答案：D40、根据《商业银行授信工作尽职指引》，表外授信不包括（）。保证信用证票据承兑保理正确答案：D(表外授信包括：贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等)P32042、以下哪项不是内部融资的资金来源？()。净资本留存收益增发股票增发债券正确答案：D题目解析：在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要有留存收益，净资本，增发股票。58、下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值()。泡沫实体性经济性功能性正确答案：B71、下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法()。银行不得擅自使用抵债资产抵债资产在处置时限内不可以出租(P296暂时出租)抵债资产收取后原则上不能对外出租抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式正确答案：B77、某公司2007年销售收入为100万，销售成本为45万；2008年销售收入为120万，销售成本为60万，则销售成本上升消耗的现金为()。TOC\o"1-5"\h\z60万45万54万72万正确答案：C题目解析：80、下列关于长期偿债能力指标说法错误的是(C)。资产负债率反映了债务偿付安全性的物质保障程度债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力(该比率越低，偿债能力越强)利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度93、下列情形中，可能带来长期借款需求的有()。P119债务重构资产效率降低固定资产重置应付账款周转天数减少非预期性支出正确答案：ABCDE95、资本公积金包括()。未分配利润股本溢价接受捐赠的资产盈余公积金法定财产重估正确答案：BCE(所有者权益包括：资本金、资本公积、盈余公积、未分配利润；其中资本公积包括：股本溢价、法定财产重估、接受捐赠的资产价值)97、针对企业信用分析的5Ps分析系统包括()。个人因素资金用途因素还款来源因素生产力因素保障因素正确答案：ABCE(个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素)101、 下列关于市场需求预测分析的说法，正确的有()。P162市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状正确答案：ABCDE102、 在对工业项目的环境保护方案进行分析时，应()。P168审查环境影响报告审查治理方案审查建设总投资审查建设总设计分析环境保护的经济性正确答案：ABCDE104、 下列属于项目盈利能力分析指标的有()。P184流动比率资产负债率财务内部收益率财务净现值投资回收期正确答案：CDE+净现值率、投资利润率、投资利税率、资本金利润率105、 下列关于投资回收期的说法，正确的有()。投资回收期反映了项目的财务投资回收能力投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数投资回收期应是整数项目投资回收期大于行业基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间正确答案：AE109、银团贷款中，代理行的主要职责有()。审查、督促借款人落实贷款条件，并提供贷款或办理其他授信业务办理银团贷款的担保抵押手续，并负责抵（质）押物的日常管理工作制作账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进行逐笔登记借款人出现违约事项时，及时组织银团贷款成员对违约贷款进行清收、保全、追偿或其他处置划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款协议约定，及时划转到银团贷款成员指定的账户正确答案：ABCDE112、 下列属于“借款申请书”内容的有（）。申请借款金额借款期限借款用途还款保证还款计划正确答案：ABCDE113、 下列可用于贷款抵押的财产有（）。抵押人有处分权的半成品抵押人的宅基地抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山土地使用权抵押人依法承包的耕地的土地使用权公立医院的医疗卫生设施正确答案：AC115、下列关于资产转换理论的说法，正确的有（）。在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上（预期收入理论）该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性而令依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状