地产公司支票使用管理细则

Word版本，下载可自由编辑地产公司支票使用管理细则支票使用管理细则：

1、支票使用范围

与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。

2、支票的管理要求：

（1）签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管，与支票分开存放，不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用；空白支票必须存放在保险柜内。

（2）办理清户手续注销银行账户时，应将空白支票交回开户银行。

（3）支票一律记名，金额起点为100元，付款期限为10天，从签发次日起，遇节假日顺延。

（4）支票的签发一律按银行规定办理，未按规定填写被涂改冒领的，由签发人负责。

（5）支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改，作废支票要予以登记，并将作废支票装订在当日凭证内。

（6）严格遵守结算纪律，不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。

（7）不准出借或转让支票，持票人如将空白支票交给收款单位时，应当面填写实际结算数。

（8）财务人员应及时将受理的各项收款（转账支票）连同填制的进帐单送交银行，并及时给付款单位开据发票。

3、支票的领用及报销程序：

（1）各部门如领用支票，经办人需认真填写“付款审批单”，注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等，经部门经理审核，报财务部复核，如为预算内支出，财务部出具意见后，由总经理同意签字即可到财务部领取支票，经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。

（2）经办人要在领取支票的三日内到财务部报销，报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备，发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。

.-物业经理人

（3）出纳人员要及时、正确登记银行日记账，及时与银行对账单进行核对，发现不符及时查明原因，定期编制“银行余额调节表”

（4）空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管，领用时需经财务经理同意批准。

（5）凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据，经办人员凭合同原件，按照预算内、外的审批程序，经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票，同时将合同原件留财务部存档。

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

空白支票保管

出纳

空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。

2

作废支票的处理

出纳

因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

3

支票的注销

出纳

存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

4.3对外结算的支票签发

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

对外结算业务支票申领

经办人

如结算要求为支票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于《付款审批单》。

2

双印鉴管理

出纳

会计

支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

3

支票签发的审批

出纳

经办人

出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

4

支票签发入帐

出纳

出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐

5

支票签发登记

出纳

出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。

4.4对外结算支票领用

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

支票申领

经办人

部门经理

业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写《支票领用单》，本部门经理审签。

2

支票申领审批

分管副总

总经理

支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。

3

支票申领财务审核

财务部经理

财务部经理审核后，交出纳办理。

4

支票签发

出纳

财务部经理

出纳按《支票领用单》填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额；如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。

5

双印鉴管理

出纳

会计

支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

6

支票申领确认

出纳

经办人

出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。

7

支票申领登记

出纳

出纳保管《支票领用单》待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。

4.5领用支票的报帐

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

报帐时间要求

经办人

支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。

2

对外结算类报帐

经办人

对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。

3

日常费用类报帐

经办人

部门经理

费用类支出，经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

4

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

如报销申请在计划范围内，签字确认。

5

超预算报销补充程序

经办人

部门经理

预算管理员

超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》，本部门经理审签，预算管理员审核。

6

报销审定

财务部经理

分管副总

财务总监

财务部经理审签《费用报销单》，交出纳；

超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。

7

报帐冲销

出纳

出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。

9

入帐

出纳

会计

出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。

5、单据与记录

5.1《支票领用单》（见附件一）

6、流程图

6.1支票签发流程（见附件二）

6.2支票领用流程（见附件三）

6.3支票报帐及冲销流程（见附件四）

篇4：房地产公司发票和收据使用管理

房地产公司发票和收据的使用管理

1、应对发票实行专人管理，防止丢失