策划方案经济责任审计实施方案_第1页
策划方案经济责任审计实施方案_第2页
策划方案经济责任审计实施方案_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

策划方案经济责任审计实施方案一、项目简介经济责任审计是指对企事业单位经济责任制下代表企事业单位管理层使用、处理该单位资产、财务活动所负责任的人员实行的一种财务管理审计活动。经济责任审计的目的是加强经济责任制的实施，提高财务管理和资产使用水平，防止和减少因经济责任失职而造成的损失和浪费，促进企事业单位经济效益的提高。本项目旨在对某县某企业的经济责任情况进行审计，明确相关责任人员的职责、管理制度的完善以及涉及资金的使用管理情况，以提高企业的经济效益。二、审计目标1.明确企业经济责任制，分析企业执行经济责任制的状况；2.了解企业经济活动中关键要素（资金、物资、人员等）使用情况，分析其是否合理；3.深入了解企业财务管理制度、内部控制制度的建立与执行情况，掌握企业内控管理的水平。三、审计内容1.企业经济责任制的执行情况审计（1）企业经济责任制的建立和完善情况（2）对企业中落实经济责任的履职情况进行审计（3）对企业各个岗位的职责划分及任务完成情况进行审计2.企业经济活动中关键要素（资金、物资、人员等）使用情况审计（1）对企业资金的来源、使用等情况进行审计（2）对企业物资的采购、使用等情况进行审计（3）对企业人员的配备及利用效益情况进行审计3.企业财务管理制度、内部控制制度的审计（1）对企业财务管理制度、内部控制制度的建立和完善情况进行审计（2）对企业财务和内部控制制度的执行情况进行审计（3）对企业内部控制管理的某些重要环节的监督、控制情况进行审计四、审计方法1.了解企业情况进行审计前，需针对该企业的具体情况进行综合了解，包括企业概况、经济活动规模、人员配置等情况。可以通过调查、查阅企业资料及与企业代表交流等方式，以确保审计的针对性和有效性。2.收集及检查企业财务资料审计人员需要收集该企业近期的财务论证资料、银行对账单、交易记录、成本单据等相关资料，以确认资金流向、明确经济责任、以及细节上的问题，同时通过检查进出口、存货、应收应付等情况，进一步和完善掌握财务状况。3.实地调查并检查审计人员需要实地调查查看企业资产、存量、流量状况，例如企业的生产、仓储、市场、管理等现场情况，以及办公生活环境、办公设备等状况，以了解企业经营情况和内部控制制度的贯彻情况。若审计人员发现企业的物资、资金流向、成本控制、资产利用率等存在疑虑，需进行进一步调查。4.汇总审计数据、发现问题审计人员需要将收集到的审计资料进行整理、汇总，发现问题并进行分析。若存在重大问题，需及时向企业管理层和相关政府部门汇报并采取对应的措施以确保问题得到妥善解决。五、审计结论依据审计方法和审计内容，审计人员将对企业经济责任制的执行、企业关键要素（资金、物资、人员）使用情况、企业内部控制制度建立及执行等方面进行审计，并给出详细审计报告。六、总结经济责任审计是加强企业内部管理、提高经济效益的重要手段。本文对经济责任审计的策划方案进行了描述，重点阐述了审计

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论