习题1002全32讲第七章营运资金管理考情分析本章近三年题型分值分布

第七章营运资金管理2215—103215—112415—12 企业采用宽松的流动资产投资政策时，流动资产的（）。关于流动资产投资策略，下列说法中正确的有 ） 动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较小，选项C的说法不正确。由此可以判定该企业所采用的流动资产融资策略是（）。 『答案解析』根据临时性负债（100）小于波动性流动资产（120）可知，企业只有动性流动资产，由此可以判定该企业采用的是保守融资战略，选项B是答案。下列关于激进型流动资产融资策略的表述中，正确的是（）。A.0CD低的成本，相应产生更高的收益，但同时流动性风险也较高，选项B错误。下列关于期限匹配的流动资产融资策略的说法中，正确的是（）。短期来源。（）期限匹配的流动资产融资政策是战略性的观念匹配，而不是完全匹配。 企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。 BCD排除。下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素不包括（）。 现金余额降到最低水平，选项A是答案。 CD.能设立，选项D是答案。 本，选项A是答案。 券的交易成本为每次500元，机会成本率为10%。 合理区域，无需调整。（）选项C是答案。元。则公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。『答案解析』由：上限8000＝3×回归线－2×下限2000，可得：回归线＝4000（元）。因选项C正确。 B.有价证券的日利息率上升C.D.C低，使现金返回线降低，选项D正确。 下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。周转期之和，选项D正确。2）计算F公司2016年度经营周期。经营周期＝120＋60＝180（天）3）计算F2016年度现金周转期。计算应收账款周转天数比编制账龄分析表更能揭示应收账款的变化趋势。 1107（）万元。 CD.与收账政策无关，选项D排除。 BC.D.付给销售商，一般不超过全部合同的70%～90%，选项C正确。应收账款保理的作用不包括（）。账款保理不改善资本结构，正确答案是选项B。下列有关信用期间的表述中，正确的有（）。 选项D正确。的顾客（按销售额计算）80%，资本成本为10%，则甲公司应收账款的机会成本（）万元。 虑应收账款和存货变动引起的资金占用额的变化及相应的应计利息的变化，选项CD排除。45（360收账款周转天数延长到60天。金额（万元金额（万元 BC.D.『答案解析』专设采购机构的基本开支属于固定订货成本，与经济订货批量无关，选项A济订货批量有关，选项BD是答案。下列关于经济订货量基本模型的表述中，错误的有（）。定时期的储存成本总额与每次订货量成正比，选项B正确；依据经济订货批量＝下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（）。B.送货期C.D.备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。AB.缺货损失与保险储备的储存成本之和最小C.D.储存成本之和最小，选项B是答案。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是（）。 致平均缺货量、保险储备量和再订货点提高，对经济订货量没有影响，选项D排除。720（360 适时制库存控制系统体现了紧缩型流动资产投资策略的思想。（元，年底偿还，年利率为5%。则该企业全年负担的利息费用与承诺费合计是（）万元。补偿性余额，该项借款的实际利率为（）。『答案解析』实际利率现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。需要向银行申请的贷款数额为（）万元。下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。行和交易，选项A不正确。在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）。下列对商业信用筹资的表述中，不正确的是（）。机动权，选项D正确。算）是（）。『答案解析』放弃现金折扣成本下列各项中，使放弃现金折扣成本降低的是（）。期、折扣率不变，信用期缩短，将会减少公式的分母，使放弃现金折扣成本升高，选项B