杨梅汁项目可行性分析报告及某生产果汁、饮料项目可行性研究报告

PAGE杨梅汁项目可行性分析报告目录项目概况项目评估依据及有关评估原则的说明项目的必要性市场分析产品的选择厂址的选择原料及供应能源和交通工艺路线生产规模设备选型方案项目实施计划投资分析资金来源经济效益分析社会效益分析三废处理总论附件报告书正文项目概况本报告书所涉及的，是上海*****杨梅产业园浙江*****基地新建杨梅果汁饮料项目的投资可行性分析。上海*****杨梅产业园是以上海*****企业有限公司与美国RUDDERINC.公司为投资主体计划筹建的，以法国波尔多葡产业园为开发样本和经营模式的，以国际第一杨梅产业园为建设目标并和国际贸易及投资环境相接轨的，以专业开发、加工、销售杨梅果汁饮料为主导产业,并辅以杨梅酒业、保鲜水果、浓缩汁、果脯、果冻、果酱及罐头等产品的一个杨梅生态产业园。园区规划总用地800亩，根据发展规划，项目将分期滚动开发，一期项目投资总额为8000万元人民币,开发用地100亩,总建筑面积二万五千平方米,计划于2005年6月果汁加工车间投入试运营，于2006年5月整体培育成熟并正式投入运营。经初步测算，一期建成后，年加工杨梅能力4万吨,实现销售业绩达3.2亿元,企业净收入1280万/年。该项目将是长江三角洲地区规模最大的杨梅专业加工中心以及交易展销地，同时也还将成为浙江*****旅游参观和感受杨梅产业文化的理想场所。杨梅酸味独特，能生津止渴，是消暑解渴之隹品。杨梅果实富含碳水化合物、多种维生素和氨基酸以及人体所需的多种微量元素，又具有容颜、止咳、消食、利尿、止呕吐、治腹泻等保健功能，深受人们喜爱。杨梅(Chinesestrawberrytree)在生物学分类上属于杨梅科杨梅属(Myricaspp.)，亚热带常绿果树，乔木。栽培种又名朱红(福建)、树梅(台湾)。学名MyricarubraSieb.etZucc.。中国产的近缘中青杨梅(M.adenophoraHance)，果实椭圆形，红色或白色，产海南岛，台湾有其变种恒春杨梅。原产中国东南各省和云贵高原。栽培历史悠久。现主要分布长江以南各省，主要产区有浙江、江苏、福建、湖南、江西及广东等省。优良品种主要为荸荠种、丁岙梅、东魁、晚稻杨梅、晚荠蜜梅、早荠蜜梅等，其可食部分大于93%，可溶性固形物含量11—13.4%。杨梅汁饮料配方独特、酸甜爽口、风味鲜美，富含人体必需的多种氨基酸、碳水化合物、维生素及铁、磷、钙等多种微量元素，营养丰富。长期饮用鲜杨梅汁饮料能够美容养颜，瘦身减肥，是老少朋友，特别是女性朋友四季皆宜的理想饮品。杨梅果汁饮料的风味独特，在饮料市场中会给消费者一种非常清新和鲜美的感觉，具有较强的吸引力，如果加以适当的推广力度，会成为一种在全国流行的饮品。本项目采用当前果汁饮料生产工艺中最先进的酶解榨汁技术、高温瞬时灭菌工艺，并采用国内最前端的果汁饮料生产设备和生产线配套方案，在所生产产品的质量、产量和投资的合理性方面都努力要达到同行业中最科学、先进、合理之列。考虑到杨梅的采摘收获期比较短的特点，应将整个生产流程划分为两部分，第一部分是水果的榨汁和生产浓缩制，其中间产品为浓缩杨梅果汁，这即可以作为产品出售，也可以作为下一步生产杨梅汁饮料的主要原料。第二部分是以浓缩杨梅果汁为原料，生产杨梅汁饮料。这个项目的中间产品——浓缩果汁的包装，应采用国际浓缩果汁标准的200—250公斤浓缩果汁专用多层复合大袋包装。其终点产品——杨梅汁饮料，根据目前国内饮料消费市场的现状，以及合理控制设备总投资的考虑，，应以500ml热罐装PET瓶或玻璃瓶为包装形式最为适宜。饮料产品形式建议为澄清型果汁饮料，外观漂亮，符合目前市场流行观念，比较有市场竞争力，口感也比较浑浊型果汁饮料更清爽。浙江*****有着得天独厚的杨梅产业自然条件，杨梅产于海拔550米以上的风光秀丽的神*****住环境。这里青山绿水、空气清新、土壤肥沃，有机质含量高、酸碱适中、气候温和、日照充足、日夜温差大，是发展生态农业、生产绿色无公害果品的最佳区域之一，为杨梅生产提供了绝佳的生态环境和自然条件。据史料记载，这里栽培杨梅已有1000多年的传统，历史上就是有名的优质杨梅生产地。*****有“八山一水一分田”之称。全县森林覆盖率达77.2%，为*****之最。近年来全县紧紧抓住杨梅这个拳头产品，大力实施“十万亩杨梅上高山”和“杨梅梯度开发”工程，取得了巨大成果。高山杨梅成熟期比一般杨梅迟20-30天，市场销售形势和价格都很好，发展前景广阔。2001年被国家林业局授予“中国杨梅之乡”称号，目前，全县已有杨梅3万亩进入产果期，年产量20万吨。2年后10万亩进入产果期，产量将达10万吨。是浙江乃至全国的杨梅主产区。*****杨梅以荸荠种和东魁杨梅等优质品种为主，经采用无害化栽培技术，杨梅自然选果，品质优良。果大核小、甜酸可口，色黑、味甜、果实抗坏血酸含量高，具有消署生津、利尿健脾、解渴止咳、增进食欲、促进消化等医疗保健作用，男女老少皆宜。2001年3月份被浙江省环保局、副食品商品协会、营养协会推荐为浙江市场绿色消费健康维权产品。2003年经浙江省地质矿产局检测，被授予”绿色食品”的标志。当前国际农产品的竞争越来越注重质量和品牌，我国半个世纪以来和国外200多年的经验教训告诉我们，农业必须走产业化、集约化的道路。因此，按照比较优势的原则，我们必须通过合理分工，让农业在最适宜的条件下发展区域化和专业化生产，积极培育特色农业、生态农业和出口创汇农业，使“小农”逐步转变为“大农”，成为一个追求利润、按市场需求生产的经营主体。农业产业化的表现形式是农业企业化，建立规模化的农产品深加工工业，不断提升其就业技能，才能真正促进农民增收，解决“三农”问题。项目评估依据及有关评估原则的说明本报告书是根据中国国际工程咨询公司主编<投资项目经济咨询评估指南>进行编制。该指南中评估方法的编写基本遵循了国家1993年颁布的《建设项目经济评估办法与参数（第二版），国家计划委员会、建设部1993.7发布》的规定要求，贯彻国家计委和国家经贸委关于提高经济评估质量的要求，并在出版中得到国家计委投资司和国家经贸委技改司的大力支持。本报告书在编制中还参照了中国化工咨询服务公司《工业项目可行性研究》（1990）项目的必要性浙江省**********县面积2000平方公里，其中山地占1600平方公里。海拔1000米以上的山峰105座，森林覆盖面积占全县总面积70.2%，其中三分之一是生态林，约113万亩。杨梅果实的销售市场主要分为三个层级：一，是高档礼品，杨梅果的收购价格7—15元/市斤，约占总产量10%；二，是中挡鲜果，主要供应上海、杭州等长江三角区大城市的消费市场，杨梅果的收购价1.5—5元/市斤，约占总产量60%；三，是抵挡杨梅果，由于果型大小等因素，不适合做鲜果销售，收购价<1.5元/市斤。目前需要深加工的是第三部分：低挡果品，约占全县杨梅产量的1/3，无法进入市场销售。杨梅种植业是浙江**********县政府近5年来在全县推广的重点农民致富工程。目前种植杨梅总面积10万亩，去年（2003年）杨梅产量2.5万吨，产值2亿元，今年产量增加至2.8万吨,由于销路有限，价格开始下降。杨梅幼龄期期4年，从第五年开始产果，今年只有3.6万亩杨梅进入产果期，其销售困难已经初现端倪，明年将有5万亩杨梅进入产果期，预计会进一步出现更严重销售困难。如果不尽快开发杨梅深加工产业，不解决当地农民种植杨梅的销售出路问题，会造成浙江*****杨梅种植农户的经济损失，并因此而影响当地社会治安环境的稳定。发展浙江*****杨梅深加工产业已经势在必行。从当地立场看，建立杨梅的深加工是一个急待解决的难题。而从上海*****企业有限公司与美国RUDDERINC.公司投资角度观察，建立一个具有中国特色，并与国际市场接轨的杨梅产业园，却实在是一个重要的历史发展机遇。杨梅是一种在外观、口感和营养价值方面都非常有特色的优质中国果品，不但在国内市场，即使在国际市场中也具有发展潜力。上海*****企业有限公司与美国RUDDERINC.公司以国际战略眼光，决策参照法国波尔多地区世界著名葡萄庄园产业的模式，在浙江建立一个以杨梅深加工综合产业为主导的，集杨梅历史文化、旅游经济、休闲逸乐等内容于一身的杨梅文化产业基地。它可以吸引国际视觉和投资，使浙江*****杨梅产业基地不断扩大发展，成为一个利于子孙后代的千秋杨梅文化和深加工产业。通过中国食品工业协会的引荐，全国人大常委、北京市政协副主席、民建中央副主席、我国最著名营养学者之一、北京中华世纪坛的创意者朱相远先生为上海*****企业有限公司与美国RUDDERINC.公司提出了建立上海*****杨梅产业园的最初构想。这是一个大手笔。不论从解决浙江*****杨梅种植业逐年增加的杨梅产量的销售出路，保护杨梅种植农户利益的角度考虑，还是从建立一个与国际贸易环境接轨的，利于子孙后代的中国杨梅文化和深加工产业基地的考虑，建立一个有中国特色的杨梅产业园都是非常必要的。市场分析杨梅，属于长江三角洲地区历史传统食文化范畴，一直为江、浙、沪地区广大消费人群所青睐。由于杨梅的采摘期短，保鲜困难，每年大约只有20几天的销售期。其它季节，则鲜有杨梅鲜果出售，只有一些品质一般的杨梅酒、果脯产品供应喜食杨梅的消费人群。开发高品位的、符合国内外食品饮料市场最流行趋势的杨梅深加工产品，在长江三角洲地区广大传统杨梅消费人群中，有雄厚的传统消费基础。杨梅是中国特有优质水果，具有吸引国际水果市场目光的基本条件。但由于保鲜和储运困难，还无法进入国际水果市场。开发杨梅深加工产品，使这种水果进入国际市场成为可能。产品的选择各类杨梅深加工产品，应以杨梅汁饮料为首发产品。曾经考虑过以杨梅浓缩汁为第一期开发产品供应国内外市场，但经过计算和比较后，投资方放弃了这个最初产品设想。主要原因是基于保护农民利益和企业经济效益的考虑。杨梅深加工产品的开发，主要是以第三等级杨梅鲜果为原料。这级杨梅水果的收购价最低，但也在1.50元/市斤左右。经与县有关部门调查和协商，为了不挫伤杨梅种植农户利益，同时维护深加工企业经济利益，最低只能以1.00元/市斤收购价定论。本项目计划在第一期（年）开发中，解决当地1万吨杨梅鲜果深加工出路问题。按1.00元/市斤收购，原料成本为2000元/吨，1万吨三级杨梅收购成本2000万元。经资料检索和向*****林业局、林业总站调查，杨梅可食部分90-03%，工业化生产设计中应按90%保守计算。目前国内外工业化生产中水果榨汁率一般在45—80%范围内，其中机械方法直接榨汁的榨汁率较低（45-60%），如使用生物工程技术酶法榨汁率较高（75—85%），本项目生产线设计拟采用当前国际最先进的酶法榨汁工艺，榨汁率可按80%计。这样，1万吨杨梅可榨取杨梅原果汁量如下计算：10000吨×90%（可食部分）×80%（出汁率）=7200吨这7200吨杨梅原汁（Brix11-12）可加工成6倍杨梅浓缩汁量如下计算：7200吨(原汁)÷6=1200吨（浓缩汁，Brix64-70）参考目前国内出口浓缩果汁通行价格，苹果浓缩汁（Brix70-71）为7000元（人民币）/吨，小品种浓缩果汁价格稍高，如山东沛然世纪公司的金丝小枣浓缩汁（Brix71）报价13000元/吨，而一个电话还没放下，价格已经自动将到11000元/吨了。估计合同成交时还有下降可能。新疆吐鲁番葡萄沟的野苹果浓缩汁（Brix71）由于含酸量较高，适合国际市场需求，出口价格较高，该制造商和同行都对这个价格表示兴奋，但也只是做到了11000元（人民币）/吨。根据目前浓缩果汁大品种（苹果）和小品种产品出口市场和国内市场情况，预计杨梅浓缩果汁（Brix64-71）的市场价格定位10000元/吨，比较客观。这样计算，1200吨杨梅浓缩汁的总产值如下：10000元/吨×1200吨=1200万元而1万吨杨梅鲜果（三级）的收购价已经是2000万元，大于产值，做这个产品，就是在赔钱的。如果将浓缩汁的市场价格设计为2万元/吨。则总产值为2万元×1200吨=2400万元,考虑到原料成本、加工成本、投资回收，仍然是不可行的。如果将浓缩汁价格设计为3万元/吨，则总产值计算如下：在经济上有可能持平，或微利。但这个价格是绝对不可能进入市场的，即使通过极大努力能够出售其中的100—200吨，也是赔钱的一步死棋。按出厂价1万元/吨，杨梅原料成本：产值=166.6%按出厂价2万元/吨，杨梅原料成本：产值=83.3:%按出厂价3万元/吨，杨梅原料成本：产值=55.6%按果汁及饮料行业多年生产营销传统定价经验，一般（原料+包装）×2=出厂价，或：（原料+包装）×3=零售价，该价格能为经销商和零售市场所接受，生产企业有可能适度赢利。其中原料或包装的单项成本与出厂价的比例，最高不应大于1/3，即33%，在现在三个定价中，原料成本所占比例显然都过高。按照中国食品工业协会到浙江考察专家组根据国内果汁饮料流行趋势提出产品选型建议，经过计算和比较后，投资方认为以下产品可适合杨梅果汁产品的开发，能够保护当地杨梅种植农户和投资方的经济利益，并适合杨梅传统消费市场和海外新辟对杨梅深加工产品的要求。考虑到杨梅收购价高，而且其果品优质、市场占有量稀少、有稳定的传统消费人群，以及杨梅鲜果在市场中销售价格大大高于普通水果价格的特点，我们将杨梅果汁饮料产品的定价按市场中同等包装、容量产品最高限价设计。100%含量杨梅果汁，250毫升玻璃瓶包装。保持杨梅鲜果的原汁原味，主要市场长江三角洲地区的杨梅传统消费人群。经计算：按每吨4000瓶计算，7200吨杨梅原汁可罐装250毫升玻璃瓶2880万瓶。参照目前国内同等包装、容量、规格水果原汁产品的通行市场最高零售价和出厂价计算，（零售价：6元/瓶，出厂价4元/瓶）可实现年产值11520万元，实现企业毛利润1268.48万元。具体计算方法见附件一）30%含量杨梅果汁饮料，采用500毫升热罐装PET瓶包装，还可强加部分功能因子成分，参照目前国内市场最流行功能饮料产品形式。经计算7200吨原汁可加工30%杨梅果汁饮料24000吨。30%含量杨梅果汁饮料可以直接饮用，不论在口感、外观、色泽上都是饮料中的精品，参照目前市场中同等包装、容量功能饮料最高零售价（5元）和出厂价（3.33元）计算，可实现年产值16000万元，企业毛利润1737.05万元。（具体计算方法见附件二）果汁含量11%的含CO2果汁饮料，口感较好。采用500毫升PET瓶包装。其年产值和企业毛利润应该大于以上2项产品。这里不在赘述。厂址的选择厂址的选择，不仅应该考虑到现实可提供地理位置的实际困难，还更应该考虑到如何利于杨梅深加工产业的长远发展，这个产业发展起来，应该能给*****杨梅种植农户的子孙后代留下一个金饭碗。这个杨梅产业的发展，是立足于10万亩杨梅产品深加工出路的问题考虑，应该考虑到如何做大。如果要做长江三角洲地区第一杨梅产业园，做中国第一杨梅产业园，做世界水果深加工和流通市场的第一杨梅产业园，必须吸引国内外来资本和国外资本投入。而投资环境是吸引外部资金关键的第一步。本项目拟选择新建杨梅产业园的厂址的位置在浙江省*****县西南白塔镇永安溪左岸的800亩沿江空地。（见附件三）该位置依山面水，山清水秀，适合建立一个集杨梅深加工、杨梅文化旅游、杨梅商务交流于一体的综合产业，它距离省内杭州温州公路干线出口只有3公里，对原料、包装材料、煤炭、产品的运输，和外来商务人员的来访都非常便利。附近有高压输电线经过，供水充足。在厂址的选择上，除了要考虑基本建设因素外，应该优先考虑优化投资环境，吸引外部投资公司和国内外杨梅深加工产品贸易公司代表的往来，才能最终建设成为一个与国际和国内主流饮料市场接轨的现代化杨梅产业基地。如果不考虑企业的长远发展，将企业厂址置于一个不能吸引外部投资、没有发展空间的“死地”，就不如不做。根据国内各地果汁企业经验，一个果汁饮料厂如果封闭自己，不考虑持续发展，不与国内外果汁产品贸易公司和投资公司相沟通，三至五年必死。环境保护问题，并不是一个不可逾越的障碍。目前，国家环保局系统及多家知名专业高科技污水处理公司都有足够的科技实力为一个几十平方公里房地产开发区域提供污水处理厂设计和设施服务，使之达到符合国家标准的生活用水排放标准。对一个只有800亩的，污水产量低于居民生活污水产量的果汁深加工产业基地来说，应用现代污水处理技术解决这些问题，应该说是杀鸡用牛刀。国内各地经常发生的造纸厂、化肥厂、印染厂污染问题，其实都不是污水处理科技水平问题，而是污水处理成本问题。作为一个果汁饮料厂，污水产生量相对甚微，认真运行污水处理设施，对生产成本不会造成太大影响，在污水处理方面没有必要做假。上海*****杨梅产业园不是一家化工企业、造纸企业、印染企业。作为一个食品企业，它已经充分认识到，保护好周围生态环境就是保护自己。为了吸引更多国内外贸易伙伴和投资伙伴的往来，保护永安溪这一条母亲河，不仅是一种责任，也是一种神圣历史使命。上海*****杨梅产业园如果今天污染了这条河水，首先扼杀的就是自己的明天。因为现代食品企业的贸易伙伴和投资伙伴对其周围生态环境的要求，甚至比当地政府的要求会更加苛刻。比较“天时”、“地利”、“人和”诸因素。发展中国第一杨梅产业园，“天时”条件已经具备，因为在*****县委、县政府的多年扶植下，杨梅种植产业已经形成规模，蓄势待发。在杨梅果品的品质，产量和收购成本上，在国内外市场已经鲜有对手，为杨梅果业进一步深加工打下了良好的基础。目前阶段，是“地利”的因素制约一切。“地利”如果错了，将来“人和”也难。要作成世界杨梅产业第一基地，必须认真考虑将来能吸引国内外资本的持续投入，和国内外杨梅产品贸易公司经常来访杨梅产业园。如果在厂址的选择上，现在走了一步死棋，将来恐再无回天之力。原料及供应主要原料杨梅，由*****本地供应。今年*****杨梅产量2.8万吨，可深加工果品占1/3，约0.9万吨。明年预计5万吨，可深加工产量1/3，约1.7万吨。最终产量10万吨，可深加工产量3.3万吨。如果需求量大，周围县也有杨梅原料可以采购。第一期工程杨梅原料用量1万吨。可以得到充足的原料供应。能源和交通水：通过在县自来水公司调研，了解县内水库、自来水水源情况和永安溪水质数据后，基本能确定：在现选定厂址打深井。可以得到符合国家饮料用水标准的水质和水量。费用比自来水厂低，水质会比自来水厂好。电力：该选择厂址附近是输电干线。煤：该厂址距离省内公路干线出口仅3公里，交通便利。交通：距离省内交通干线3公里，到杭州、温州的距离均200余公里，其中大部分是高速路，交通便利。便于产品、原料的运输和人员往来。工艺路线分为两步：第一榨汁浓缩，利于储存、运输。第二步，生产果汁饮料。1、杨梅榨汁、酶解和澄清部分事关保密，文件中涉及工艺路线和设备配套方案部分已做遮盖处理。

2、饮料调配和罐装生产部分事关保密，文件中涉及工艺路线和设备配套方案部分已做遮盖处理。

生产规模根据项目要求，每小时须处理15吨杨梅原料，每日处理300吨杨梅原料。按采摘收获期30天计，本项目第一阶段——榨汁浓缩的工作日为30天，共加工杨梅鲜果10000吨。可溶性固形物含量11—12%计。杨梅鲜果可食用部分按90%计。在采用先进的酶解榨汁工艺的前提下，杨梅果汁的榨汁率预计可以达到80%以上。按80%计，9000吨×80%=7200吨。在榨汁和澄清处理后，采用真空浓缩，将其加工成6倍浓缩果汁，Brix64—71。6倍浓缩杨梅汁总产量为1200吨。如果以此浓缩汁为原料，全部继续加工成杨梅汁饮料，其生产规模经计算，可达到如下规模：◆可生产250毫升玻璃瓶装100%杨梅汁7200吨，相当2880万瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工时6小时计，设计生产规模应为：2.4吨/小时。◆或生产500毫升PET热罐装瓶30%含量果汁饮料24000吨，相当于4800万瓶。按年工作日250天，每日2班，每班有效工时6小时计，设计生产规模应为：8吨/小时。考虑到第二期工程会扩大原料深加工量。为避免造成投资重复和浪费，第一期工程的罐装生产方案以采取其中任何一种罐装方案为好，可以在第二年再投产另一罐装生产方案，而不是将两条线同时上，各按50%加工能力设计。以下设备配套方案和经济效益计算，暂按PET瓶计。设备选型方案设备配套原则有以下三种选择：全进口、全国产、进口+国产比较如下：配套方案优点缺点数据1全部进口设备能显示实力雄厚投资回收期过长28.57年2进口+国产能显示雄厚实力投资回收期适中14.54年3全部国产设备投资回收期短不易显示实力7.31年从投资回收期角度考虑，第1种设备配套方案的投资回收期显然时间过长，第2设备配套方案适中，第3种设备配套方案回收期最短。从整条生产线的先进性、使用稳定性角度考虑，第1种方案最好，第2种次之。第3种再次之。综合考虑，以第2种设备配套方案比较适中。该方案中的关键设备，如榨汁、分离、浓缩，均选用进口主机，保证生产线性能和生产运行稳定。其它大部分设备为节约投资目的则必须选用国产设备，使该生产线在整机性能和整体采购成本方面，达到最佳的配合。根据国内设备厂商情况，以选择1家，最多不超过2家设备制造商作为总承包商，在项目实施过程中责任明确，易于管理，计划容易实施，管理风险最小。项目实施计划可行性分析阶段。（计划20天内完成）撰写杨梅汁项目可行性分析报告书。建厂设计阶段。（计划在30天内完成）确定杨梅汁饮料的配方、工艺路线、技术参数；根据以上数据，完成杨梅汁饮料生产流程的物料平衡计算；根据物料平衡参数，完成生产线设备配套方案和设备清单；根据生产线流程和设备清单，完成设备管线连接图；根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平面布局设计；根据设备清单和布局，计算水、电、蒸汽用量、车间占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水、下水、电、蒸汽管线位置。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用量。建厂施工阶段。计划180天完成。

设备考察，确定饮料设备主要承包厂商，签定委托采购合同。以上工作计划用30天。

设备承包方负责生产线成套设备的加工、采购和运输，计划90天。开始正式计算建厂时间在此期间，厂内同步进行下列工作：厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装。卫生许可证、生产许可证的申请。包装设计、市场推广、媒体宣传。原料、辅料、燃料的准备。招工。

设备承包方负责组织设备安装和调试，计划20天。

验收设备安装、调试工作。计划10天验收厂房的内装修，上下水、动力电、蒸汽等配套设施。试生产阶段。计划在20天内完成。指导试生产。杨梅汁饮料连续试生产3批，送*****市卫生防疫站检验合格。培训生产技术工人。使之达到独立生产出合格产品能力。项目验收阶段。计划10天完成编制产品质量标准的文件。向卫生防疫站送检，通过*****市卫生防疫站、技术监督局检验，工程验收。技术服务方向工厂管理机构正式交接。投资构成1、项目筹建：50万项目筹备试生产管理验收手续2、生产设备：2500万3、水、电、蒸汽、污水处理1000万4、土地：1000万5、土建：2500万车间、库房、办公楼、锅炉房、配电、供水、宿舍、食堂、车库、化验室6、技术服务：50万前期可行性分析建厂设计指导试生产技术培训7、试生产费用50万8、不可预见10%总计8000万资金来源30%自筹，其它70%贷款。经济效益分析（计算过程见附件二）年产值12672万元年生产总成本10295万元增值税（6%）1155万元销售利润（毛利润）1221万元所得税（33%）403万元纯利润818万元两项基金204万元企业净利润613万元投资回收期7.31 年＋建厂试产时间社会效益分析积极响应中央解决“三农”问题的精神,真正促进农民增收。地方财政税收及人员就业,特别是保障农村就业机会。提升*****城市品味,将集合餐饮、旅游、娱乐消费等都市生活为一体,感受生态环境、感受自然、享受生活的现代健康饮品带给人类，达到人于自然的完美结合。创立出属于中国农业加工业的民族品牌。一方面，农业相关产品的加工销售流通渠道，它将从提供交易平台、提高流通效率、汇集信息资源、提供技术支持等方面推动相关农业领域的发展和升级；另一方面，将促进*****及周边地区生态农业和有机农业的发展，更重要的是对农业未来的现代化发展打下坚实的基础与保障。以其独特的定位、合理的规划以及综合开发利用的功能，在引领行业发展的改革和升级提供一个有益的参考模式。上海*****杨梅产业园的建立，目的是使国内外广大消费者、杨梅果农、产地政府、加工企业共享这一宝贵资源的利益，为子孙后代留下一座百年产业，并兴旺*****当地的旅游文化事业。三废情况及处理措施杨梅汁项目产生的三废情况如下：杨梅鲜果榨汁后产生的含果核的果肉废渣。用于制作饲料。锅炉产生炉渣，可用于制作水泥的原料。杨梅清洗用水，采用先进清洗设备，可在当日循环使用，节水显著，并在排放前经过污水处理厂，达标后排放。生产线设备及管线清洗用水，每日10-20吨，经过污水处理厂，达标后排放。按照国家环保局关于污水处理文件，并请国家环保局专家设计污水处理厂，达到国际污水处理水平。锅炉产生废气。除烟尘处理。总论本项目可以为*****县杨梅种植业日益增多的果品产量提供一个稳定可靠的深加工出路，保证当地杨梅种植农户的利益，稳定社会环境。利用当地优质杨梅资源，建立一个集杨梅文化和深加工为一体的杨梅文化深加工产业，以*****为品牌，可以提升*****当地的旅游价值，为当地带来附加的经济利益。本项目投资回收期预期较短，并可以为当地带来一定的税收。本项目由中国食品工业协会提供技术支持，采用国际先进果汁饮料生产工艺，和先进果汁饮料生产线。技术先进、投资合理、并能保证其杨梅果汁产品的外观、口感、包装、卫生指标都处于国内领先，国际先进的状态。本项目对环境污染很小，并且完全在可控制范围内。在各种水果中，杨梅身值较高。*****的品牌，接近产品，对消费者和市场有比较强的魅力。对迅速提升*****当地旅游价值，有一定推动力。综上所述，本项目在农副产品资源开发、扶助三农、生产工艺、设备配套、合理投资、投资回收、税收、环境保护等方面是合理的。本项目是可行的。附件一：250毫升玻璃瓶装杨梅原汁经济效益分析（计算机数据处理）新建食品厂和饮料厂的初步经济效益分析和财务评估报告书 评估项目名称 年产7200吨杨梅原汁饮料经济效益分析（玻璃瓶） 委托单位 上海 委托人 评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部 评估人 评估日期 说明：本报告书中全部基本数据由委托人提供并负责其真实性。 基本数据区 注：由委托人输入下列数据 一、建厂规模 年产量： 7200 吨 (注：以 饮料 计。) 年工作日： 250 天 每日班数： 2 班 二、产品规格 包装单位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 净重： 250 克或毫升/ 瓶 经计算， 每箱： 24 瓶 每吨成品 4000 瓶 或 167 箱 年生产量28800000 瓶 或1200000箱 班生产量 57600 瓶 或2400箱 或 14.4吨

三、建厂投资预算 生产设备 2500 万元 动力设备 1000 万元 土建费用 2500 万元土地 1000万元试生产 50万元 筹建费用 50 万元 设计费用 51 万元 不可预见 10 % 建设总投资预测： 7865 万元 四、产品价格设计 零售价： 6.6 元/ 瓶 注：零售价设计为出厂价的(100＋ 50 )% 出厂价： 4.40 元/ 瓶 年产值： 12672 万元 五、年生产总成本预测 (一)、年生产固定总成本 1、人工费用 人均工资： 1000 元/月 职工人数： 120 人 注：人工费用＝〖《人均月工资×12个月×1.11(福利)＋300(劳保用品)》×职工总人数 年人工费用预测为： 163.44 万元/年 2、工厂管理费及车间经费 按 1 %提取。 126.72 万元/年 3、设备折旧费 按 5 年折旧期计算 700.00 万元/年 4、设备大修基金 按 设备折旧费 50 %计算 350.00 万元 5、建厂投资的贷款利息 按 年利率 6.5 %计算 436.22 万元 年生产固定总成本预测： 1776.38 万元(二)、年生产变动成本总成本 1、原、辅料费 每 瓶 0.8 元， 年总计 2304.0 万元2、包装材料 每 瓶 0.75 元， 年总计 2160.0 万元3、包装纸箱 每 只 3 元、 年总计 360.00 万元4、动力费 电 装机容量 400 kw 锅炉风机 100 kw 其它 100 kw 电费单价 0.65 元/度 年电费 156 万元水 用水量 10 吨/小时 水费单价 2 元/吨 年水费 8 万元 煤 蒸汽用量 4 吨/小时 煤单价 460 元/吨 年煤费 92 万元5、上级机关管理费 按 产值 1 %提取 年提取 126.72 万元6、销售运输费 按 产值 25 %提取 年销售费 3168.00 万元7.周转资金贷款利息 年周转资金需要量＝年产值×70%×25% ＝ 2217.60 万元 按年利率 6.5 %计算， 144.14 万元 年生产变动总成本预测 8518.86 万元 年生产总成本预测为 10295.25 万元六、经济效益分析 注：以下数据全部由计算机处理 1、年产值 12672.00 万元2、年生产总成本 10295.25 万元3、销售税 增值税应纳额＝年产值/1.17×0.17-(原料＋包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13 应纳 1110.86 万元 教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额×4% 应交 44.43 万元 两项共计销售税为 1155.29 万元 4、年企业销售利润(毛利润) 销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税 1221.46 万元5、所得税 所得税＝销售利润×33%= 403.08 万元 6、纯利润 纯利润＝毛利润－所得税= 818.38 万元 7、国家两项基金 两金＝纯利润×25%= 204.60 万元8、年企业净利润 净利润＝纯利润－两金 = 613.79 万元 9、利润率分析 毛利润率 9.64 % 纯利润率 6.46 % 净利润率 4.84 % 七、财务评估 1、年企业投资回收率ROI: 年销售利润＋设备折旧费 ROI=×100% 建厂投资＋周转资金 ROI＝ 21.52 % 2、年企业投资利润率 年销售利润 投资利润率＝×100% 建厂投资＋周转资金 =13.68 % 3、投资回收期 1 投资回收期＝年＋建设试产时间 ROI 投资回收期＝ 7.31 年＋建厂试产时间 八、盈亏平衡分析 1、以产量表示的盈亏平衡点BEP 年生产固定总成本 BEP＝×100% 年销售值(产值)－年生产变动总成本－销售税 BEP= 59.26 % 17065518.97 瓶 711063 箱 4266 吨 2、以出厂价表示的盈亏平衡点 年生产总成本 其计算公式＝×100% 销售值(产值)－销售税 盈亏平衡点为 89.39 % 3.93 元/ 瓶 九、不确定性因素分析 在以下因素分别单独提高或降低10%时，BEP值的变化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 59.26 出厂价 41.65 102.64固定成本 65.18 53.33变动成本 82.78 46.14 根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。变动成本的影响则介于二者之中。 附件二：500毫升PET瓶装杨梅汁饮料经济效益分析（计算机数据处理）新建食品厂和饮料厂的初步经济效益分析和财务评估报告书 评估项目名称 年产24000吨功能饮料经济效益分析（PET瓶） 委托单位 上海 委托人 评估单位 中国食品工业协会（网站）技术工程部 评估人 孙庆文 评估日期 说明：本报告书中全部基本数据由委托人提供，并负责其真实性。 基本数据区 注：由委托人输入下列数据 一、建厂规模 年产量： 24000 吨 (注：以 饮料 计。) 年工作日： 250 天 每日班数： 2 班 二、产品规格 包装单位： 瓶 (注：瓶，或罐、包、袋、只等) 净重： 500 克或毫升/ 瓶 经计算， 每箱： 24 瓶 每吨成品 2000 瓶 或83 箱 年生产量 48000000 瓶 或2000000箱 班生产量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 吨三、建厂投资预算 生产设备 2500 万元 动力设备 1000 万元 土建费用 2500 万元土地 1000万元试生产 50万元 筹建费用 50 万元 设计费用 51 万元 不可预见 10 % 建设总投资预测： 7865 万元 四、产品价格设计 零售价： 5 元/ 瓶 注：零售价设计为出厂价的(100＋ 50 )% 出厂价： 3.33 元/ 瓶 年产值： 16000 万元 五、年生产总成本预测 (一)、年生产固定总成本 1、人工费用 人均工资： 1200 元/月 职工人数： 200 人 注：人工费用＝〖《人均月工资×12个月×1.11(福利)＋300(劳保用品)》×职工总人数 年人工费用预测为： 325.68 万元/年 2、工厂管理费及车间经费 按 1 %提取。 160.00 万元/年 3、设备折旧费 按 5 年折旧期计算 700.00 万元/年 4、设备大修基金 按 设备折旧费 50 %计算 350.00 万元 5、建厂投资的贷款利息 按 年利率 6.5 %计算 436.22 万元 年生产固定总成本预测： 1971.90 万元(二)、年生产变动成本总成本 1、原、辅料费 每 瓶 0.37 元， 年总计 1776.0 万元2、包装材料 每 瓶 0.85 元， 年总计 4080.0 万元3、包装纸箱 每 只 3 元、 年总计 600.00 万元4、动力费 电 装机容量 400 kw 锅炉风机 100 kw 其它 100 kw 电费单价 0.65 元/度 年电费 156 万元水 用水量 30 吨/小时 水费单价 2 元/吨 年水费 24 万元 煤 蒸汽用量 4 吨/小时 煤单价 460 元/吨 年煤费 92 万元5、上级机关管理费 按 产值 1 %提取 年提取 160.00 万元6、销售运输费 按 产值 25 %提取 年销售费 4000.00 万元7.周转资金贷款利息 年周转资金需要量＝年产值×70%×25% ＝ 2800.00 万元 按年利率 6.5 %计算， 182.00 万元 年生产变动总成本预测 11070.00 万元 年生产总成本预测为 13041.90 万元六、经济效益分析 注：以下数据全部由计算机处理 1、年产值 16000.00 万元2、年生产总成本 13041.90 万元3、销售税 增值税应纳额＝年产值/1.17×0.17-(原料＋包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13 应纳 1355.44 万元 教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额×4% 应交 54.22 万元 两项共计销售税为 1409.66 万元 4、年企业销售利润(毛利润) 销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税 1548.44 万元5、所得税 所得税＝销售利润×33%= 510.98 万元 6、纯利润 纯利润＝毛利润－所得税= 1037.45 万元 7、国家两项基金 两金＝纯利润×25% 259.36 万元8、年企业净利润 净利润＝纯利润－两金 778.09 万元 9、利润率分析 毛利润率 9.68 % 纯利润率 6.48 % 净利润率 4.86 % 七、财务评估 1、年企业投资回收率ROI: 年销售利润＋设备折旧费 ROI=×100% 建厂投资＋周转资金 ROI＝ 23.64 % 2、年企业投资利润率 年销售利润 投资利润率＝×100% 建厂投资＋周转资金 =16.28 % 3、投资回收期 1 投资回收期＝年＋建设试产时间 ROI 投资回收期＝ 6.14 年＋建厂试产时间 八、盈亏平衡分析 1、以产量表示的盈亏平衡点BEP 年生产固定总成本 BEP＝×100% 年销售值(产值)－年生产变动总成本－销售税 BEP= 56.01 % 26886974.43 瓶 1120291 箱 13443 吨 2、以出厂价表示的盈亏平衡点 年生产总成本 其计算公式＝×100% 年销售值(产值)－销售税 盈亏平衡点为 89.39 % 2.98 元/ 瓶 九、不确定性因素分析 在以下因素分别单独提高或降低10%时，BEP值的变化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 56.01 出厂价 38.51 102.69固定成本 61.62 50.41变动成本 81.71 42.61 根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。变动成本的影响则介于二者之中。附件三：杨梅果汁饮料厂区平面布局示意一、项目总论1.1项目提出的背景和必要性1、项目提出的背景随着全球经济一体化的发展，中国的经济和消费增长带动了饮料业的增长和产品质量的提高。近几年，中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商，许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验，通过收购国内著名品牌或合资、独资经营挤占国内市场。当前我国饮料行业的多元化格局已经显现，饮料品种已由单一的汽水发展成为包括碳酸饮料、果汁饮料、蔬菜汁等十大类，同时发展并规范功能性饮料的生产，鼓励通过兼并、重组、融资等手段，培育大型饮料企业集团，实现产业升级。全球软饮料市场发展迅速，从软饮料的品种来看，碳酸饮料仍占主导地位，其次是果汁饮料和矿泉水。中国软饮料业近年也取得了飞速发展：2008年1-11月我国软饮料制造行业实现累计工业总产值208,835,015,000元，实现主营业务收入211,505,744,000元，实现累计利润总额16,128,486,000元；2009年1-11月我国软饮料制造行业实现主营业务收入246,646,634,000元，实现累计利润总额22,371,138,000元。但近年来，软饮料市场结构发生了明显的变化，原来备受推崇的碳酸饮料逐渐“退烧”，而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，成为饮料市场新的主力军。在国外，茶饮料是20世纪90年代欧美国家发展最快的饮料。在国际上被称为“新生代饮料”，被认为符合现代人崇尚天然、绿色的消费追求。

中国茶饮料市场自1993年起步，2001年开始进入快速发展期。2007年中国茶饮料市场销量达998亿箱，其中绿茶饮料占据42%的市场；红茶饮料的份额高达47%。中国茶饮料消费市场几乎以每年30%的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20%，超过了果汁饮料，大有赶超碳酸饮料之势。到2009年，中国茶饮料产量已超过700万吨，茶饮料行业成为中国传统茶产业的支柱。目前国内茶饮料市场品牌集中化较为明显，茶饮料是典型的双寡头垄断。康师傅一家的份额就已经接近50%，加上统一，两者合计占领份额在一二线城市接近80%。销售排名前十位的茶饮料品牌的市场份额超过96%。其中，康师傅、统一、麒麟、王老吉、三得利、雀巢等都是市场上比较强势的品牌。随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。21世纪饮料市场将是茶的世纪，茶饮料将成为“饮料之王”。“十一五”期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶（罐）装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。在利好政策的推动下，未来将是软饮料行业框架结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值是未来中国市场饮料发展的必然方向。中国饮料工业协会明确提出，饮料行业要以国家“十一五”规划为指导，从饮料工业实际出发，走新型工业化道路，加快产业结构调整和升级，加强自主创新，推动行业科技进步，合理进行产业布局，坚定不移地以科学发展观统领饮料工业经济发展全局，促进饮料工业的可持续发展。只有让产品结构进一步提升和优化，在产销规模继续扩大的同时，饮品不断推陈出新，才会衍生出更加广阔的细分市场空间。武汉是我国中部地区面积最大、人口最多、经济总量最大的城市，位于华中腹地，素有“九省通衢”之称，是我国内陆最大的流通中心，商业市场集散功能强，辐射范围广。国内外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。武汉市商业在规模扩大、档次提高的同时，不同商业业态竞相发展，大型购物中心、大型综合超市、大型仓储式商场、量贩店、专卖店、便利店等多种新兴业态不断涌现，迅猛发展，这为武汉饮料企业的发展创造了优越的拓展环境。武汉顶津食品有限公司（以下简称“顶津公司”）是一家中外合资企业，是顶新国际集团下属的子公司之一，主要生产销售康师傅饮用水、冰红茶、绿茶、果汁等系列产品，公司技术力量雄厚，拥有一批高素质的技术和管理人才，其生产设备的先进程度始终与世界先进设备潮流同步，领先国内饮料行业先进水平。但目前饮料市场围绕在品牌、技术、质量、价格等综合指标上的竞争非常激烈，从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。因此，顶津公司拟按饮料工业发展趋势的要求，添配先进的无菌生产线，置换部分热充填线，以提高设备技术含量，依托康师傅品牌优势，发展系列产品，提高企业生产能力和经济效益。为此，公司不失时机地提出《二期饮品车间建设项目》。本项目的实施将实现公司软饮料规模化生产，大幅度降生产成本；对于促进我国饮料产品(尤其软饮料产品)的核心竞争力的提升具有十分重要的经济意义和社会意义。符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《产业结构调整指导目录（2005年本）》中明确指出的要鼓励农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用。符合国家“十一五”规划：“改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节”的要求，项目建设具有重要意义。2、项目建设的必要性1）适应软饮料市场发展的需要我国国民经济和社会发展“十一五”规划明确提出，2006年至2010年是我国全面建设小康社会、经济发展模式转型的关键时期，“要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局”，“加快经济结构调整和转变增长方式”，“构建和谐社会、节约型社会”。这对我国饮料工业“十一五”时期各领域发展方向、发展重点以及经济结构的调整提出了新的课题和更高水平的要求，同时也是新的机遇和挑战。因此，饮料行业目前必须加快发展步伐，培育一批拥有自主知识产权的知名品牌和一批规模较大、国际竞争力较强的优势食品企业。中国食品行业协会强调：“饮料工业要正确认识自身战略地位，要以推动经济发展、改善人民生活作为中心任务，结合饮料工业自身发展的现状和趋势，以其战略性、前瞻性和导向性作为全行业行动纲领，引导饮料工业实现高水平的新的发展模式，继续保持快速、持续、健康的发展态势，进一步发挥饮料工业在国民经济建设中的重要作用。”当前，城镇化进程加快，城乡居民收入和生活水平不断提高，食物消费结构发生深刻变化，对工业化加工食品及饮料的需求处于上升阶段；对食品及饮料的安全、营养、品种、方便等提出了更高的要求。这是饮料工业现代化水平不断提高、行业科技、创新和装备水平不断提升的关键时期，需要全行业持续创新，以满足不断变化的市场消费需求。本项目通过增建及改造饮料生产线建设，加快技术改造，扩大生产规模，满足消费者需求。项目的实施顺应了饮料行业的发展趋势，是紧跟我国饮料行业持续健康发展步伐的需要。中国饮料工业协会的资料显示：就我国整个饮料行业的状况来看，2006年开始产品品种结构上发生了较大变化，作为传统的三大主要品种之一的瓶装饮用水的比重首次出现下调，1~11月其比重为37.7％，比上年同期下降3.17％。其他两个传统品种，果汁、果汁饮料和碳酸饮料的比重分别比上年同期上涨2.46％和下降1.67％。根据行业规划，今后我国的饮料产业的区域布局，在果品优势区将重点发展果汁及果汁饮料加工企业，在长江三角洲、珠江三角洲地区以及大城市，重点培育茶饮料、保健饮料、运动功能性饮料以及果汁饮料加工企业，在水源条件优越的西南、中南地区，重点发展天然矿泉水、纯净水、茶饮料等加工企业。”因此，武汉顶津食品有限公司在激烈的市场竞争中，提出《二期饮品车间建设项目》，是适应我国软饮料市场发展的需要。2）是满足人们不断增长的物质生活的需要“推动经济发展、改善人民生活始终是中国的中心任务”。近年来，城乡居民收入水平和生活质量普遍提高，势必带动食品消费结构优化升级。伴随居民生活全面进入小康，饮料消费已由原来认为是少数人享受型商品转变为多数人必需的健康、营养、风味型商品，由节日集中消费转变为一年四季消费。据了解，由于人们对健康的日益重视，现在茶饮料、果汁饮料越来越受到消费者的青睐，成为居家、旅行、酒宴之佳品。同时随着饮料消费市场的日益多样化，逐步形成了几大类消费群体。不同饮料群体有着不同的饮料消费需求，高度细分化的市场为饮料企业进行市场拓展提供无限空间。随着人们物质生活的改善和对消费品品质的不断追求，各类快速消费品生产厂商在不断推陈出新的同时，更多的则是考虑消费者的品味和身心健康，于是诸如自然、清新、健康等产品诉求便成为各家企业纷纷推出类似产品的主要依据。顶津公司根据对市场发展趋势的分析，曾针对目标人群对饮料口味的需求，推出的调味茶饮料系列，口味涵盖了绿茶、冰红茶、冰绿茶、乌龙茶、柠檬茶等，深受消费者喜爱。顶津公司提出本项目的建设，希望通过引进新的生产设备来调整产品结构，提高饮料生产产能、保证质量和降低成本，满足不同消费群体的需求。因此，项目建设是满足人民不断增长的物质生活的需要。3）是增强企业竞争力的需要目前食品及饮料市场竞争日趋激烈，饮料企业面临严峻挑战。一方面，外国资本进入我国饮料工业十分活跃，利用其技术和资金优势，争夺国内市场，提高市场垄断能力，对技术水平相对落后、资金实力不强的国内饮料企业造成重大威胁。另一方面，很多国家提高进口食品的检测标准，食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强，有的成为保护本国产业的非关税贸易壁垒；涉及产品范围会越来越广，监管措施越来越具体，我国食品出口面临的阻力增大。针对市场竞争的要求，中国饮料工业协会认为，我国饮料企业综合实力偏弱，从企业品牌和产品品牌的内涵方面均不足。从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。我国饮料行业既是一个与人民生活密切相关、具有较大发展潜力的行业，又是一个发展历史较短、基础和实力都还比较薄弱的行业，而且这个行业还面临着国内外竞争比较激烈的市场环境。武汉顶津食品有限公司经过几年的发展，产品在市场上有较好的声誉，在管理、技术上均有相当的实力，取得了较好的经济效益和社会效益。但随着饮料行业的快速发展，企业必须加快发展速度，以顺应行业的发展趋势。高水平的饮料机械是发展饮料工业的必备手段，性能优良、符合食品卫生规范的装备是保证生产出优质、卫生饮料的必备条件。因此，顶津公司在激烈的市场竞争中，实施《二期饮品车间建设项目》，引进和购置国内外先进的关键生产和测试设备，全面提升顶津企业工艺装备水平，提高产品结构的调整水平及高附加值的产品产量。本项目的实施将紧跟国际及我国软饮料行业的发展方向，开发生产新型茶饮料、果汁饮料等高附加值软饮料系列产品，满足各年龄层次软饮料市场的需要。本项目的实施，是提高企业自主创新的技术水平，增强企业核心竞争力的需要。1.2编制可行性报告的依据1、国家及湖北省、武汉市有关政策及规定。2、武汉顶津食品有限公司提供的有关基础资料。3、武汉顶津食品有限公司与武汉市技术经济工程咨询中心签订的咨询委托书。1.3可行性研究的范围1、项目实施的必要性及企业承担的能力分析。2、对产品市场、工艺方案、土建及公用配套设施等进行分析。3、工程投资估算4、项目实施后的经济效益分析1.4项目概况1、项目名称：二期饮品车间建设项目项目承担企业：武汉顶津食品有限公司项目建设地址：武汉经济技术开发区珠山湖大道87号2、项目建设目标武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶、果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额、增强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益。3、产品方案及建设规模本项目产品为茶饮料及果汁饮料。项目实施投产后，达产年形成年新增茶饮料2080万箱（重156000吨）、果汁饮料2080万箱（重156000吨）的规模。4、项目的主要内容（1）在武汉经济技术开发区珠山湖大道，武汉顶津食品有限公司厂区东北侧征地32355.08平方米（约合48.53（2）新建二期饮品生产车间、污水处理站及锅炉房等，总建筑面积36754.6m2；（3）新增进口饮料生产线5条（其中无菌线2条、热充线3条），购置生产线配套设备19台套。（4）配套供电、给排水、消防、道路、绿化及环保等设施。5、建设期及生产规模本项目预计建设期为19个月（2009.12.—2011.6.）。根据市场需求及近期目标，本项目达产年形成年新增茶饮料2080万箱（重156000吨）、果汁饮料2080万箱（重156000吨）的生产纲领。6、投资及来源本项目总投资63594.32万元，其中固定资产投资61594.32万元,新增铺底流动资金2000万元。资金来源为：本项目总投资所需资金由企业自筹解决。7、经济效益测算本项目本着产销平衡的原则测算，预计达产年新增销售收入110000万元，新增税金6252万元，在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为9963万元。8、可行性研究的主要数据关于研究结果的有关经济数据见表1－1。表1-1主要技术经济指标汇总表序号指标名称单位数据备注1产品产量1.1茶饮料万箱4160达产年1.2果汁饮料万箱2080达产年2本项目总投资万元20802.1其中：固定资产投资万元63594.322.2铺底流动资金万元61594.323资金来源2000.003.1固定资产投资万元3.1.1其中：申请银行长期贷款万元61594.323.1.2企业自筹资金万元03.2新增流动资金万元61594.323.2.1其中：申请银行短期贷款万元6666.673.2.2企业自筹资金万元4666.674项目建设期月2000.005劳动定员人196营业收入万元4357营业税金及附加万元110000达产年8利润总额万元6251.85达产年9税后利润万元9962.80达产年10本项目财务评价指标7472.10达产年10.1总投资收益率%10.2项目资本金净利润率%14.96按正常生产年份数据计算10.3全部投资利润率11.59按正常生产年份数据计算所得税前%所得税后%14.60按正常生产年份数据计算10.4全部投资利税率10.95按正常生产年份数据计算所得税前%所得税后%23.75按正常生产年份数据计算10.5投资回收期20.11按正常生产年份数据计算所得税前年所得税后年6.74按正常生产年份数据计算10.6财务内部收益率7.65按正常生产年份数据计算所得税前%所得税后%15.70含建设期19个月10.7累计财务净现值12.19含建设期19个月所得税前万元所得税后万元10664ic=12%10.8盈亏平衡点%535ic=12%1.5结论与建议1.5.1结论1、武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶、果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额、增强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益，符合国家产业政策。项目符合国家“十一五”行业规划：“改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节，尽快改变传统工业以中低档加工为主的现状”的要求。因此，项目建设是必要的。2、随着社会的进步和人们生活水平的提高，饮料已从昔日的生活奢侈品转为日常的生活必需品，市场需求日渐扩大。项目实施单位已建立了顺畅通达的销售网络和售后服务体系，产品具有较高的信誉与知名度。因此，项目市场前景良好，产品销路有保障。3、本项目按照食品行业发展趋势的要求，先进标准化生产厂房，引进及新增技术先进的工艺设备，以提高生产规模和保证产品质量。本项目新增的设备及装置工艺成熟，技术方案是可行的。项目建设方案具有技术前瞻性和经济合理性，能适应我国饮料行业的发展趋势，满足项目目标要求。4、本项目本着产销平衡的原则测算，预计达产年新增销售收入110000万元，新增税金6252万元，在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为9963万元，有较好的经济效益。盈亏平衡点为49.72%,有一定的抗风险能力。1.5.2建议1、武汉顶津食品有限公司应高度重视二期饮品车间建设项目，组建项目实施工作专班，分工负责，密切配合，并提前做好厂区车间及公用配套设施、设备的招投标等前期工作，保证实施进度和施工质量，确保项目按预期目标实现。同时，建议上级部门对本项目建设在资金上给予支持。2、武汉顶津食品有限公司应进一步适应现代化经营模式转换的要求，采用先进技术管理方式，缩短产品生产周期，减少单位产品制造工时和管理成本，降低材料和人员消耗，以降低产品成本，提高综合生产能力，提高经济效益和社会效益。同时，企业应进一步拓展市场，以取得预期的经济效益。二、市场预测2.1市场需求分析“十一五”期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶（罐）装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。因此在利好政策的推动下，未来几年将是软饮料行业框架结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值，是未来中国饮料市场发展的必然方向。中国饮料企业在未来相当长的时间内将面临更为广阔的市场和更好的发展环境。2009年我国软饮料工业生产总体保持了高速增长，全年共生产各类饮料8086.2万吨，增长24.33%，比2008年增幅提高了近5个百分点。在国际金融危机的大背景下，仍呈现出加速发展的势头。纵观改革开放三十年来，饮料行业生产量增长了近300倍，目前已超过日本成为第二大饮料生产消费国，特别是2006年以来，软饮料上产每年过一个千万级的关口，2006年饮料产量过4000万吨大关，2007年过5000万吨大关，2008年过6000万吨大关，2009年更是一举越上了8000万吨大关。实现产量的连续跨越。

按照这个趋势发展下去，结合当前国内外经济形势及行业发展态势，我们预计2010年产量将突破1亿吨大关，实现25%以上的增长，未来几年中国的饮料市场会超过美国成为第一大生产消费国。在展望2010年饮料行业发展前景的同时，饮料行业发展仍将呈现明显的结构调整特点：随着饮料市场需求结构的不断变化调整，品种上，碳酸饮料的产量比例将继续降低，饮料生产增长点主要集中在果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，瓶（罐）装饮用矿泉水的生产也将同步发展。预计未来几年将是软饮料行业生产结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将形成新的产业结构主体。2009年以来在国家扩大内需政策影响下，饮料行业一直保持着产销两旺的增长态势，未来，随着国内外经济的继续回暖、消费市场继续扩大的前提下，有理由相信未来5年的轻工软饮料行业又是充满希望的一年。

近几年来饮料市场发展迅猛，华中地区（湖北、湖南、河南）历来是各大企业实施长远发展战略的重要阵地，人口约2.2亿，占全国总人口的17%，地处中国内陆，是全国重要的交通、通讯枢纽中心。华中区饮料从2000年开始，每年平均以超过20%的速度发展，带动了华中地区经济的发展。经济发展的良好势头也为饮料工业的发展奠定坚实的基础。其中，武汉是我国内陆最大的流通中心，腹地市场广阔，商业市场集散功能强，辐射范围广。国内外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。武汉地区不同商业业态竞相发展，流通形式呈多元化竞争态势，这为饮料产品的市场推广提供了一个优越的平台。近几年来，消费者对饮料的需求，从单一地满足消暑解渴的同时，提出了“天然、营养、健康”的消费理念。以此为向导的茶饮料、果汁饮料均有大幅度成长。综上所述，华中地区的饮料市场前景向好。2.2项目产品竞争优势随着我国加入WTO和世界经济一体化步伐的加快，要与国际接轨，使得国内饮料市场竞争激烈，广告战、价格战持续不断，各饮料种类之间以及同一饮料种类的不同品牌之间竞争激烈。目前，我国饮料市场已进入全面竞争时代，其中，水、茶、果汁、碳酸饮料和乳类饮料等五大饮料种类的竞争尤为激烈。近年来，软饮料市场结构发生了明显的变化，原来备受推崇的碳酸饮料逐渐“退烧”，而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，成为新的饮料市场主力军。在国外，茶饮料是20世纪90年代欧美国家发展最快的饮料。在国际上被称为“新生代饮料”，被认为符合现代人崇尚天然、绿色的消费追求。中国茶饮料市场自1993年起步，2001年开始进入快速发展期。2005年，中国约有茶饮料生产企业近40家，其中大中型企业有15家，上市品牌多达100多个，有近50个产品种类。而与此同时，中国茶饮料消费市场的发展速度更是惊人，几乎以每年30%的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20%，超过了果汁饮料而名列饮料市场的“探花”。如2008年台湾饮料业销售量超过1千万吨，以2,303万人口计算，每人每日平均喝掉2.5瓶600cc的包装饮料。另有调查显示，消费者对饮料的需求种类也在发生变化，过去称霸市场的碳酸饮料持续衰退，茶饮料已渐成为主流。台湾整体饮料市场销售值在2008年逼近新台币500亿元，随着几次饮料市场的洗牌，茶饮料市场由2004年的25%成长至34%。台湾区饮料工业同业公会统计的数据也显示，茶饮料中绿茶市占率最高，其次为奶茶、红茶和乌龙茶。随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。在茶类市场，康师傅处于领先地位，市场占有率超过40%，与它竞争最激烈的是统一，两个品牌已经占据了茶饮料70%左右的市场份额。在果汁饮料市场，果汁饮料已成为一种极普通的饮料，进入寻常百姓家，其天然绿色，不但营养价值高，而且口感也好，深受大众喜爱。国内市场容量大得惊人，但国内果汁行业起步比较晚，目前人均消费果汁量不到1.5公升，这与欧美国家人均30公升相比还非常低，而且内地人口超过13亿，即使人均消费量再提高1公升，这个市场也大得惊人。所以，世界各大饮料公司都加快脚步进军内地，内地诸多饮料企业