档案财务管理制度

Word第第页档案财务管理制度财务报告与会计档案管理制度(范例)

财务报告与会计档案管理制度

第一条财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件,包括财务报表和财务状况说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事会。

其次条按公司的规定,公司应上报的年度报表有以下几种:资产负债表、管理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支状况表、利润及利润安排表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表等,各报表上报前财务部应仔细逐级复核,削减过失,确保各类报表的正确性。

第三条综合反映评价本企业财务状况的指标体系包括:“流淌比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润表”、“营业收入利税表”、“利息偿还倍数”等。

第四条根据企业行业的特点,将全部的会计档案按其重要性分为三类,分别存档、保管。

1.会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财务打算、“会计师事务所年审、验资报告”、“账户余额表”等为第一类;

2.借款、装修、订货合同,经济合同分析资料,工资资料、本钱报表、材料价目表以及下发文件,年度、月度财务数据备份等为其次类;

3.产品还原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等为第三类。

第五条企业财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。各业务部门应归档的资料平常自行管理备查,到年终列出清单,统一交兼职档案员保管,其余属自行保管的资料应按月份整理,于次月初登记、造册。各档案应分类装订成册、存放有序、便利查找,并应严格执行平安保密制度。

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财务会计档案管理制度

会计档案管理制度

第1条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料,它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据,详细包括:

1、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

2、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、帮助账簿和其他会计账簿。

3、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

4、其他类:银行余额调整表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、选购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

第2条会计档案保管期限分为永久、定期二种,定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。

会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

会计档案保管期限必需根据国家的规定执行,凡与国家的规定有冲突的,视同自动作废。

第3条采纳电子计算机进行核算的单位,应当根据相关规定和要求打印凭证、账簿,并按本制度进行管理。

第4条各办事处因撤销、解散或其他缘由而终止的,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,应当上交财务部。

第5条会计档案应按以下内容进行归类和编号:

1、凭证:大类编号为a。

凭证设置要结合企业实际,可按岗位对应设置,可分为:现金凭证,编号1001-1***;银行凭证,编号2023-2***;销售凭证,编号3001-3***;选购凭证,编号4001-4***;转账凭证,编号5001-5***。可依实际状况分得更细。

2、账簿:大类编号为b。

账簿编号应当根据科目的次序进行连续编号:总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。

3、财务报告:大类编号为c。

财务报告分为会计报表、财务分析和本钱报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102,以此类推;1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推;1月本钱报表编号为301,2月本钱报表编号为302,以此类推。

4、应收账款往来确认:大类编号为d。

应收账款往来确认编号根据月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有两本编号为302-303;四月有三本编号为404-406;以此类推。

5、应付账款往来确认:大类编号为e。

应付账款往来确认编号根据月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有三本编号为302-304;四月有两本编号为405-406;以此类推。

6、验收回单:大类编号为f。

验收回单编号根据月份进行连续编号:1月有五本编号为1001-1005;2月有10本编号为2023-2023;3月有八本编号为3016-3023;以此类推。

7、销售合同:大类编号为g。

销售合同编号根据签订时间挨次进行连续编号:2023年1月3日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月5日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。

8、选购合同:大类编号为h。

选购合同编号根据签订时间挨次进行连续编号:2023年1月6日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月1日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。

9、其他合同:大类编号为i。

其他合同编号根据签订时间挨次进行连续编号:2023年1月6日签订第一份合同,编号为-01;2023年2月1日签订其次份合同,编号为-02;以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。

10、银行对账单:大类编号为j。

银行对账单编号根据月份进行连续编号:1月有三张编号为1001-1003;2月有八张编号为2023-2023;3月有六张编号为3012-3017;以此类推。

每月银行对账单上必需有一张银行余额调整表。

11、外来文件:大类编号为k。

外来文件编号可按时间挨次并结合分类进行连续编号,如-1(分类)-01。非重要的外来文件可以不存档。

12、外发文件:大类编号为l。

外发文件编号可按发生时间挨次进行连续编号,如-01。

13、财务制度:大类编号为m。

财务制度编号可按发生时间挨次进行连续编号,如-01。

14、财务通知:大类编号为n。

财务通知编号可按发生时间挨次进行连续编号,如-01。

15、审批文件:大类编号为

审批文件编号可按发生时间挨次进行连续编号,如-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲,涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里,再复印一份存档,以便于查阅和再复印之用。

16、工作报告:大类编号为p。

工作报告编号根据发生时间挨次分两种进行编号:一种是向上级汇报的报告,编号为-1(向上级汇报)-01;另一种是下级或同级送财务部的报告,编号为-2(向财务部汇报)-01。

17、内部文件:大类编号为q。

内部文件编号可按时间挨次进行编号,如-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。

18、管理清单:大类编号为r。

管理清单编号根据时间挨次进行编号,如-01。主要包括档案管理名目汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。

物业公司财务会计档案管理制度

物业公司财务制度之会计档案管理

第一条会计档案管理依据国家档案管理的有关规定,结合详细实际,建立会计档案管理制度。

其次条财务管理部负责会计档案的整理、组卷、归档工作。平常逐月做好记帐凭证、报表的装订工作并加盖有关人员的印章。根据档案标准要求,年度终了后,在次年三月以前做好报表、帐簿的立卷、装订工作,按报表、帐簿、凭证挨次排列,编好案卷号,抄写案卷名目一式三份,一份会计部门保存,一份存入档案箱,一份伴同档案移交档案室保管。

第三条会计档案由财务管理部保存一年后,移交档案室保管,移交时,双方在移交清单上签字,明确责任。

第四条会计人员和档案管理人员调开工作,必需办好移接交手续后才能离职。

第五条会计档案应做到科学管理,即:存放有序、查找便利、防蛀、防鼠、防霉,防火,确保档案资料的完好、平安。

第六条非财务人员查阅档案,须经财务部及档案管理人员同意;财务部人员查阅,须经档案管理人员同意;外单位查阅应凭该单位介绍信,经档案主管部门领导批准方可查阅。查阅档案应办理必要的登记手续。会计档案不得外借,特别状况须经总经理批准可供应复印件。

第七条会计档案保管到期,由档案室提出销毁看法,会同会计部门审查鉴定,编制会计档案销毁清册,由公司总经理签署看法。同时将需永久保存的有关凭证抽出组成永久案卷保管。

第八条销毁档案时应由会计机构、档案机构共同派员监销参与,参与人员应对批准销毁的会计档案进行清点、核对,并在销毁清册上签字,并将监销状况报告总经理。销毁清册列入会计档案作永久保存。

财务档案管理制度

财务档案管理制度

一、目的：

为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。

二、适用范围

本制度用于财务部档案的管理。

三、档案管理职责

财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的平安、完好、保密负责，对于应当入库保管的资料应准时入库纳入管理。

四、财务档案定义

会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。

五、会计档案范围

包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。

〔一〕会计凭证

会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款〔借款〕对账单、银行存款余额调整表等。

〔二〕会计账簿、

会计账簿是肯定格式、互相联结的账页组成，以会计凭证为根据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及帮助记备查簿等。

〔三〕会计报表

会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务状况说明书等。

〔四〕其他会计核算资料

其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。

六、会计档案的装订和保管

会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥当保管。

〔一〕会计凭证装订前的预备工作：

〔1〕分类整理，按挨次排列，检查日数、编号是否齐全；

〔2〕摘除凭证内的金属物〔如订书钉、大头针、回形针〕，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完好；

〔3〕整理检查凭证挨次号，如有颠倒要重新排列，发觉缺号要查明缘由。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全；

〔二〕会计凭证装订时的要求：

〔1〕装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。

〔2〕凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；

〔3〕装订凭证厚度一般为3厘米，装订坚固，美观大方。

〔三〕会计凭证装订后的留意事项：

〔1〕每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。

〔2〕在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥当爱护。按编号挨次入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。

〔四〕会计档案的保管要求。

〔1〕会计档案室应选择在枯燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器材。

〔2〕会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按挨次码放整齐，以便查找。

〔3〕会计档案室内应常常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。

〔4〕会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；

〔5〕设置归档登记簿、档案名目登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；

〔6〕会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等平安措施。

〔五〕档案保管期限

〔1〕原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年

〔2〕银行存款余额调整表和银行对账单5年

〔3〕日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年

〔4〕明细账、总账、帮助账15年

〔5〕固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年

〔6〕主要财务指标报表〔包括文字分析〕3年

〔7〕月、季度会计报表〔包括文字分析〕5年

〔8〕年度会计报表〔包括文字分析〕永久

〔9〕会计档案保管清册及销毁清册永久

〔10〕主要财务会计文件、合同、协议永久

七、会计档案的借阅

〔一〕会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特别需要须经单位领导、财务负责人员批准。

〔二〕外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；单位内部人员借阅手续。借阅人应仔细填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等状况登记清晰。

〔三〕本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员伴随翻阅或者复印。

〔四〕借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件〔如有特别状况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件〕。

八、会计档案的销毁

〔1〕会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁看法，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。

〔2〕会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。

〔3〕销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。

物业财务财务档案管理专项制度

物业财务管理专项制度之财务档案管理

1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。详细包括:

1.1会计凭证类:原始凭证,记帐凭证,汇总凭证,其他会计凭证。

1.2会计帐簿类:总帐,明细帐,日记帐,固定资产卡片,帮助帐簿,其他会计帐簿。

1.3财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。

1.4其他类:银行存款余额调整表,银行对帐单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。

2、管理处每年形成的会计档案,必需由财务部根据归档的要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。

3、财务出纳人员不得兼管会计档案。

4、各管理处的会计档案不得借出。如有特别需要,需经公司总部有关领导批准,可以供应查阅或者复制,并必需办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

5、财务部必需建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

6、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。各管理处的会计档案根据《会计档案保管期限表》的规定期限保管。

7、会计档案的销毁根据有关规定执行。

8、保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证,不得销毁,必需单独