商业银行流动性风险讲座课件

流动性风险

“1104工程”主监管员培训班10/7/20231流动性风险

“1104工程”主监管员培训班10/6/20主要内容一、流动性风险

二、流动性风险报表三、流动性监管指标四、流动性生成报表结束10/7/20232主要内容一、流动性风险一、流动性风险流动性定义流动性特殊性流动性风险分类与其他风险关系流动性风险预警指标10/7/20233一、流动性风险流动性定义10/6/20233流动性风险流动性定义资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手段获得资金的能力资产的流动性体现在存量上负债的流动性体现在流量上10/7/20234流动性风险流动性定义10/6/20234流动性风险银行流动性特殊性经营货币企业，现金流动频繁

资金来源绝大部分为负债

流动性压力来自负债和资产两方

流动性支付具有刚性

流动性支付具有不稳定性

10/7/20235流动性风险银行流动性特殊性10/6/20235流动性风险流动性风险分类负债流动性风险资产流动性风险银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履行到期责任的风险表外流动性风险市场流动性风险由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资金流动性风险10/7/20236流动性风险流动性风险分类资金流动性风险10/6/20236流动性风险与其他风险的关系流动性风险通常是其它风险引起的“症状”，是各种风险的长期积累和集中反映声誉风险信用风险利率风险市场风险操作风险……10/7/20237流动性风险与其他风险的关系10/6/20237

流动性风险流动性风险预警指标内部指标信贷资产质量恶化过度集中于单一资产或负债资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金盈利能力出现下降趋势整体融资成本上升银行现金流量恶化，特别是短期负错配无法满足资信良好客户正常的资金需求10/7/20238流动性风险流动性风险预警指标10/6/20238流动性风险外部指标银行陷入“困境”的谣言外部信用机构下调信用评级交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现客户提取存款趋势增加上市银行的股价出现异常下跌频繁向中央银行申请借款10/7/20239流动性风险外部指标10/6/20239二、流动性报表流动性期限缺口表流动性比例监测表最大十家存款客户情况表最大十家同业拆入情况表其他流动性报表10/7/202310二、流动性报表流动性期限缺口表10/6/202310流动性期限缺口统计表设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国监管机构的最法设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债期限匹配角度来分析流动性风险设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监管指标，形成生成报表填报对象：增加农村信用社10/7/202311流动性期限缺口统计表设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和流动性期限缺口统计表法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引导建立中央流动资金监控制度）本外币并表：应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定结束10/7/202312流动性期限缺口统计表法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同流动性期限缺口统计表10/7/202313流动性期限缺口统计表10/6/202313流动性期限缺口统计表按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限强调短期的重要性从监管实践看，银行在前7天没有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性就较小弱化1年以上期限划分。经过1年以上的时间，银行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比1年以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时间进行弥补10/7/202314流动性期限缺口统计表按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限1流动性期限缺口统计表剩余期限：“纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填在”2日至7日“栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账面价格以剩余持有期限填报。系统内往来项目轧差后有余额的在“次日”的“其他有确定到期日的资产”或“其他有确定到期日的负债”中填报。逾期："对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。"活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。债券投资和债权投资，删除不包括基金10/7/202315流动性期限缺口统计表剩余期限：“纳入交易账户管理的证券投资按流动性期限缺口统计表存放中央银行款项存放中央银行款项中超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报特种存款按照实际到期日期填报，包括所有机构的特种存款买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆出对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看属于贷款10/7/202316流动性期限缺口统计表存放中央银行款项10/6/202316流动性期限缺口统计表各项贷款分期偿还的贷款？应按照分期付款日进行拆分填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，原因无法一一对应、表间对应和审慎角度贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的资产内填报增加校验关系：各项贷款G21[1.6I]=G01的[62.C]、逾期贷款G21[1.6H]=G11_I[4.A]10/7/202317流动性期限缺口统计表各项贷款10/6/202317流动性期限缺口统计表表外收入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入有确定到期日和没有确定到期日确定收入金额和不确定收入金额有明确履行时限，但没有确定到期的？如3个月内行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日无法确定，一般应填报次日在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定10/7/202318流动性期限缺口统计表表外收入10/6/202318流动性期限缺口统计表例：甲银行承诺在第15日向乙银行存放500万元人民币，期限1年。乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报8-30日的表外收入500万元人民币甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报8-30日的表外支出10/7/202319流动性期限缺口统计表10/6/202319流动性期限缺口统计表例：乙银行以1：8.06买入3个月的1000万美元的远期外汇,两个月后，乙银行表外收入和表外支出如何填报？乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日期填报表外收入为美元，美元折人民币：市价*1000表外支出为人民币：8.06*100010/7/202320流动性期限缺口统计表例：乙银行以1：8.06买入3个月的流动性期限缺口统计表例：乙银行以1：8卖出1000万美元的看涨期权，尚余3个月（90日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？期权金：如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服区分欧式期权和美元期权区分价内（行使价低于市价）、等价和价外如果市价上升至1：9，造成价内期权10/7/202321流动性期限缺口统计表例：乙银行以1：8卖出1000万美元的看流动性期限缺口统计表表外收入对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按照本金*行使价（1000*8）按报告日至到期剩余期限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本金*行使价（1000*8）按填报在次日表外支出对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本金*市场价（1000*9，向交易对手支付的美元，与当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本金*市场价（1000*9）按填报在次日10/7/202322流动性期限缺口统计表表外收入10/6/202322流动性期限缺口统计表如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺口只影响期权金80*8（市场价），无其他影响，因为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流入和流出一样如果价外期权，下跌到1：7，交易对手一般不会行使，只填报则期权金80*7（市场价），其他可以不填报如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为表内收入，表现为“现金”，期权金不填报。交易活跃银行应使用Delta值计算的调整后的价值交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额10/7/202323流动性期限缺口统计表如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动流动性期限缺口统计表卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项属于存款，列入存款填报到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则应在次日填报理财业务：根据是否承担风险情况进行填报不承担风险理财业务，分帐管理，不填报承担部分风险，承担部分填报承担全部风险（本金和利息），视同存款填报10/7/202324流动性期限缺口统计表卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机流动性期限缺口统计表各项存款活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业日支付的列入“次日”，其余的部分全部在“2至7天”栏内填列自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下一个自动转存日。对利息是否转存的处理？定活两便的存款：参照活期存款填报发行存款凭证（浮息）计入存款增加与G01表的校验关系10/7/202325流动性期限缺口统计表各项存款10/6/202325流动性期限缺口统计表其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日期填报。发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各一半，应按照日期各填报一半10/7/202326流动性期限缺口统计表其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政流动性期限缺口统计表表外支出：审慎填报原则指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的支付日期和金额进行填报（如指定3天后提取100万元贷款，应填报表外支出2-7日）客户尚未使用的透支额：银行对外授权允许透支的总额，应填报于次日只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估计进行填报（如：对外包销证券承诺）远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆放10/7/202327流动性期限缺口统计表表外支出：审慎填报原则10/6/2023流动性期限缺口统计表到期期限缺口指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限中对应的资产与负债之差例：到期期限缺口“8天至30天”是“8天至30天”的资产总计（100）加表外收入（20），与负债合计（130）与表外支出（30）之差

到期期限缺口=100+20-130-30=-30

10/7/202328流动性期限缺口统计表到期期限缺口10/6/202328流动性期限缺口统计表累计到期期限缺口指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限中对应的资产与负债之差的累计例：“30日以内”的累计到期期限缺口，分别是“次日”（-30）、“2日至7日”（-10）和“8日至30日”（20）到期期限缺口之总和

到期期限缺口=-30-10+20=-20

返回10/7/202329流动性期限缺口统计表累计到期期限缺口返回10/6/20232流动性期限缺口统计表附注：活期存款要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设定不同行为到期日情景（duedayscenario）方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统计数据进行确定到期日例：甲银行次日资产总计和表外收入项130，负债合计和表外支出140，其中活期存款10亿元，次日合约到期日的填报？130-（130+10）=-10亿（次日）假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款一般次日提取为10％，2-7日提取20％，8-30日提取15％，31-90日提取40％等，次日合约到期日的填报？130-（140-9）=-1亿（次日）返回10/7/202330流动性期限缺口统计表附注：活期存款返回10/6/202330流动性期限缺口统计表压力测试压力测试目的压力测试应在法人范围内进行

单家机构危机情况下下存款、同业下降5％、10％等对期限缺口、缺口率压力测试，如7日缺口率-12％，如存款下降5％，缺口率为-15％，存款下降10％，缺口率为-18％，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在5％以内，就可以不受影响整体市场出现危机情况下金融危机、系统性挤兑对期限缺口和流动性缺口率的影响返回10/7/202331流动性期限缺口统计表压力测试返回10/6/202331流动性期限缺口统计表校验缺口统计表与G01对应关系到期期限缺口短、中和长期分布状况一般表现为从负到正的排列趋势对特殊情况的关注到期期限缺口的正与负意义正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口与银行制定的缺口目标进行比较风险管理能力是否符合合规要求外部资金补充能力10/7/202332流动性期限缺口统计表校验缺口统计表与G01对应关系10/6/

流动性期限缺口统计表影响流动性期限缺口准确性因素主要受合同到期日影响受行为到期日的影响：活期存款支取、定期存款提前支取、贷款等提前支取表外项目对现金流的影响（透支协议、循环授信、美式期权等）资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实性、合理性结合资产负债表及历史数据分析各项目变动情况简单分析流动性期限缺口变化及趋势变化较大，及时跟进了解10/7/202333流动性期限缺口统计表影响流动性期限缺口准确性因素10/6/流动性比例监测表设计依据：《商业银行法》第三十九条第（三）款，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。设计思想：从账面流动性、时点角度来衡量银行一个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负债的结构、流动性比例以及遵守法规情况设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和监测流动性风险状况，计算监管指标，形成生成报表10/7/202334流动性比例监测表设计依据：《商业银行法》第三十九条第（三）款流动性比例监测表10/7/202335流动性比例监测表10/6/202335一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额（一个月指30天）

为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方（负债方）净额计算如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的100万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金甲银行原流动性比例为2400/10000*100%=24％通过回购协议，甲银原流动性比例为（2400+100）/10000*100%=25％，流动性比例监测表10/7/202336一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额（一个月指30天）流动性比例监测表一个月内到期的合格贷款指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的正常类贷款以及本金或利息逾期不超过一个月的贷款，包括从企事业单位买入返售资产循环贷款为什么不纳入？指银行与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、循环使用的贷款。由于其到期日的不确定性，因此不能计入“一个月内到期的合格贷款”。循环贷款特殊填报？如循环贷款已经到期，则按到期日计算，此外如借款人已经确定具体的还款日期的承诺，可以纳入计算10/7/202337流动性比例监测表一个月内到期的合格贷款10/6/202337流动性比例监测表一个月内到期的债券投资不包括卖出回购（卖出回购的债券已经质押或抵押出来，在卖出回购期间，银行已获得以债券为抵押的融资，并失去对债券的控制权，债券一般无法动用）删除“此类债券为纳入银行账户管理的债券。”在国内外二级市场上可随时变现的证券投资二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交易市场

定义：可靠市价、活跃品种，非复杂证券组合删除：“此类证券投资为纳入交易账户管理的证券投资，银行账户中的证券投资不得纳入此项目填报。”10/7/202338流动性比例监测表一个月内到期的债券投资10/6/202338流动性比例监测表其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方净额在此填报其他一个月内到期的负债缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额在此填报增加校验关系超额准备金存款与G01G01­_V[1.1]各项存款G23_[12B]=G01_[61C]最低流动性比例G22[7.C]<=G22[3.C]10/7/202339流动性比例监测表其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良流动性比例监测表一个月内到期用于填报机构质押贷款的本行存款（仅填报对应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款）和一个月内到期用于质押的本行存款金额对应的贷款目前计算方法相应提高了流动性比例严格意义计算流动性比例应后除两个项目不同银行缺乏可比性，因不同银行对自身存款质押贷款的比例例：流动性比例=（25+4）/（100+5）*100%=27.62%用于质押贷款的存款5，对应贷款4（存贷期限对应）流动性比例=25/100＊100％=25％10/7/202340流动性比例监测表一个月内到期用于填报机构质押贷款的本行存款（流动性比例监测表假设：一笔用于质押贷款的本行存款A，100万元、对应的贷款B，80万元（1）一个月内到期的A、一个月内到期的B（A、B不填报）（2）一个月内到期的A、一个月后到期的B（A、B填报）（3）一个月后到期的A、一个月内到期的B（A、B不填）（4）一个月后到期的A、一个月后到期的B（A、B不填）注：原来填报（1）和（2），修改为填报（2）10/7/202341流动性比例监测表假设：一笔用于质押贷款的本行存款A，100万平均流动性比例为什么不使用工作日？储蓄业务每天进行，对公业务按照工作日进行，为计算方便，按照天数来计算平均流动性比例（对公业务的周六、周五金额按照周五金额计算）为什么要设置月度最低流动性比例？（监管人员判断银行是否一直遵守法规和银行自身的限额，也可以作为压力测试的一种方式，也可以据此督促银行改善流动性管理）月度平均和最低比例如果填报机构因管理信息系统暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。流动性比例监测表10/7/202342平均流动性比例为什么不使用工作日？流动性比例监测表10/6/流动性比例监测表10/7/202343流动性比例监测表10/6/202343人民币、外币和本外币流动性比例主要侧重本币流动性风险强调外币流动性风险BASEL委员会的流动性风险13条原则要求建立各种币种流动性风险的计量、监测和控制机制制定外汇敞口总额及分币种不匹配规模限制定期进行检查执行情况外汇缺口分析详见《市场风险分析》流动性比例监测表10/7/202344人民币、外币和本外币流动性比例流动性比例监测表10/6/20流动性比例监测表压力测试单家机构危机情况下下存款、同业下降5％、10％等压力测试整体市场出现危机情况下金融危机、系统性挤兑压力测试应在集团范围内进行对流动性比例的影响结束10/7/202345流动性比例监测表压力测试结束10/6/202345流动性比例监测表流动性比例表分析是否符合流动性比例监管要求是否符合内部目标流动性比例关注月度流动性和最低流动性比例分析流动性资产和流动性负债结构匹配程度和稳定性同历史数据和同质同类进行初步比较分析其他因素影响：如流动性管理能力、融资能力、核心存款稳定性、证券市场价格变动、贷款需求周期性等10/7/202346流动性比例监测表流动性比例表分析10/6/202346最大十家存款客户情况表设计依据：国外流动性监管指引对资金来源多样化的要求。设计思想：从防范集中度的角度，了解存款的结构和预测其流动性，防范存款集中风险，督促建立分散而稳定的资金来源。

设计目的：该表通过收集填报机构存款的集中程度揭示金融机构可能面临的流动性风险，以计算监管指标，形成生成报表10/7/202347最大十家存款客户情况表设计依据：国外流动性监管指引对资金来源最大十家存款客户情况表10/7/202348最大十家存款客户情况表10/6/202348最大十家存款客户情况表频度口径：法人机构汇总，季报，季后20日客户名称客户名称为注册名称和有效证件名称按照集团名称填报非集团按照单一客户名称填报存款余额G01各项存款的校验关系F=D/12.B10/7/202349最大十家存款客户情况表频度口径：法人机构汇总，季报，季后20最大十家存款客户情况表客户代码

企业、事业、机关和社会团体和产业活动单位要按照质量技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》上的代码，不得使用临时码段产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填"B"境内外自然人居民身份证、护照、军官证、回乡证和港澳通行证集团使用集团或总公司的客户代码组织机构代码按照强制性国家标准GB11714《全国组织机构代码编制规则》编制，由八位数字(或大写拉丁字母)本体代码和一位数字(或大写拉丁字母)校验码组成。注意：国内有两家子公司，无集团公司，自行编码10/7/202350最大十家存款客户情况表客户代码10/6/202350中华人民共和国组织机构代码证

结束10/7/202351中华人民共和国组织机构代码证

对于存在集团客户关系的客户，统一以集团客户进行填报，不得作为单一客户填报。非集团客户按照单一企业的名称或自然人的姓名填报集团客户的定义看银监会2003年第5号令《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；二是共同被第三方企事业法人所控制的；三是主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；四是存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。最大十家存款客户情况表结束10/7/202352对于存在集团客户关系的客户，统一以集团客户进行填报，不得作为最大十家存款客户表分析最大十家存款客户比例是否超过目标比例单家存款客户比例是否超过目标比例存款客户分布情况行业类别：如钢铁、房地产地区分布定期存款在存款中的占比，稳定性进一步了解客户情况客户关系，是否关联关系过去表现（十二月中的最高、最低）客户资金对利率和信用风险的敏感程度最大十家存款客户情况表结束10/7/202353最大十家存款客户表分析最大十家存款客户情况表结束10/6/2最大十家金融机构同业拆入情况表设计依据：国外流动性监管指引对资金来源多样化的要求设计思想：了解同业拆入的结构与稳定性情况，分析填报机构的流动性风险状况设计目的：该表通过收集填报机构同业拆入的集中程度揭示金融机构可能面临的流动性风险10/7/202354最大十家金融机构同业拆入情况表设计依据：国外流动性监管指引对

最大十家金融机构同业拆入情况表10/7/202355最大十家金融机构同业拆入情况表10/6/202355频度口径：法人机构汇总，季报，季后20日金融机构名称境内金融机构名称填写《金融许可证》上名称

境外金融机构的名称填写其根据注册地法律正式登记注册的名称没有中文名称的，可以用英文名称填报

金融机构代码

境内金融机构填写《金融许可证》上代码

境外金融机构的代码，可以由填报机构自行编写或不填列

最大十家金融机构同业拆入情况表10/7/202356频度口径：法人机构汇总，季报，季后20日最大十家金融机构同业同业拆入余额

同业拆入、借入和卖出回购款项余额

包括同业借款同业单位以法人机构及其分支机构为单位合并填报，不包括其关联公司例：中国工商银行、中国工商银行上海分行等向中国农业银行的拆出的资金应合并后填列结束最大十家金融机构同业拆入情况表10/7/202357同业拆入余额结束最大十家金融机构同业拆入情况表10/6/2最大十家金融机构同业拆入表分析最大十家同业拆入比例是否超过目标比例单家同业拆入比例是否超过目标比例金融机构同业拆入分布情况行业类别：如银行业、证券业和保险业地区分布同业拆入是否使用抵押以及有无抵押的组合方式进一步了解客户情况客户关系，是否关联关系过去表现（十二月中的最高、最低）客户资金对信用风险的敏感程度最大十家金融机构同业拆入情况表结束10/7/202358最大十家金融机构同业拆入表分析最大十家金融机构同业拆入情况表G01第Ⅳ部分：存贷款明细报表按照各项存款及贷款本金的原始（合同）期限填列反映填报机构的资产负债结构和流动性情况填表从一个侧面了解机构存贷款的短、中、长期资金的匹配情况和流动性情况10/7/202359G01第Ⅳ部分：存贷款明细报表按照各项存款及贷款本金的原始（G01第Ⅴ部分：人民币备付率报表为了简化报表设计和缓解填报压力，是一张真正意义的流动性报表删除了存贷比相关的数据，存贷比”由资产负债表计算得出农村信用存贷款改为特色指标，由特色报表取得数据农村合作金融机构和财务公司的超额准备为现金、超额准备金存款和存放同业人民币款项之和减去借入中央银行紧急贷款（也应适用其他金融机构）。10/7/202360G01第Ⅴ部分：人民币备付率报表为了简化报表设计和缓解填报压三、监管指标流动性指标设计流动性衡量指标主要指标流动性比例流动性缺口率人民币超额备付率核心存款依存度辅助指标经调整的流动性比例存贷比例最大十户存款比例10/7/202361三、监管指标流动性指标设计10/6/202361监管指标流动性指标设计指标只是一种工具指标只能从一个角度来衡量流动性同一指标不同时期、对不同机构具有不同意义资产、负债方或两者缺口静态和动态相结合衡量指标不断演进不同国家监管文化决定衡量办法不一致

规定资产、负债的结构性规定各类指标不规定指标，因机构而异确定不同方法10/7/202362监管指标流动性指标设计10/6/202362监管指标流动性衡量指标资产方流动性衡量指标存贷比、净贷款与存款比、流动性比例、投资与资产比、投资的市场价值与帐面价值比、外币资产与外币负债比、外币贷款与外币存款比负债方流动性衡量指标各项存款结构比、总存款与总负债、核心存款与总负债、同业拆放和存放与总负债、发行票据和债券与总负债流动性缺口衡量指标净流动资产、现金流量法、流动性期限缺口（静态缺口，动态缺口）10/7/202363监管指标流动性衡量指标10/6/202363监管指标--主要指标流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%（外资银行）来自流动性比例报表和G01附表5许多国家监管部门和银行业都使用该指标对流动性比率修饰与其他银行进行同业隔夜交易会计期未贷款转移会计期未还贷，会计期结束后重新贷款金融交易的暂时安排，进行表外处理争议：使用超额准备还是准备金账户余额10/7/202364监管指标--主要指标流动性比例=流动性资产/流动性负债×10监管指标--主要指标流动性缺口率=（90天内到期的表内外流动资产-90天内到期的表内外流动负债）/90天内到期的表内外流动资产×100%来自流动性期限缺口表流动性缺口率的缺陷：主要依靠主要判断活期存款次日，但大量沉淀资产提前偿还期限缺口无法反映资产的质量差异和流动性表外业务纳入困难，如衍生金融产品无法对银行在市场的借款能力进行评估10/7/202365监管指标--主要指标流动性缺口率=（90天内到期的表内外流动监管指标--主要指标人民币超额备付率=（超额准备金存款+现金）/各项存款余额×100%，适用商业银行人民币超额备付率=（超额准备金存款+现金+存放同业款项）/各项存款余额×100%，适用财务公司人民币超额备付率=（超额准备金存款+现金+存放同业款项-借入中央银行紧急再贷款）/各项存款余额×100%，适用农村合作金融机构10/7/202366监管指标--主要指标人民币超额备付率=（超额准备金存款+现金监管指标--主要指标人民币超额备付率来自G01第Ⅴ部分最具有流动性的指标人民币超额备付率的缺陷：比较狭窄的含义大小银行之间缺乏可比性对大银行不公平，容易低估流动性水平小银行=核心存款+极少市场融资大银行=融资结构复杂10/7/202367监管指标--主要指标人民币超额备付率10/6/202367监管指标--主要指标核心负债依存度=（三个以月上定期存款+三个月以上金融债券+活期存款剩余期限一年以上）/总负债×100%来自流动性期限缺口表应该与非流动的核心资产与资产的比对应分析核心负债与总贷款更能反映期限匹配大银行依存度相对较低，小银行高适用于同类同质银行之间比较缺陷大小银行无法进行比较定期存款可以提前支取活期存款行为到期日影响资金来源结构影响，大银行依赖国内外市场10/7/202368监管指标--主要指标核心负债依存度=（三个以月上定期存款+三经调整的流动性比例=调整后的流动资产余额/调整后的流动性负债余额×100%来自《流动性比例监测表》经调整的流动性比例调整系数：资产（一个月内到期的合格贷款95％、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资95％、其他一个月内到期可变现的资产90％）负债（一个月以上的定期存款1％）更加合理测算流动性比例，充分反映信用风险和市场风险与变现能力的偏差监管指标--辅助指标10/7/202369经调整的流动性比例=调整后的流动资产余额/调整后的流动性负债监管指标--辅助指标经调整的流动性比例经调整的流动性比例的缺陷：相关调整系数需要进一步磨合并调整按照经验数值预计确定没有考虑各行之间差异性由于不同银行市场定位和发展战略不同，造成调整的系数差别较大同类同质银行可能缺乏可比性10/7/202370监管指标--辅助指标经调整的流动性比例10/6/202370存贷款比例=各项贷款余额/各项存款×100%存贷款比例=（各项贷款余额-运用支农再贷款发放的贷款）/各项存款×100%来自G01第Ⅴ部分评判流动性的总体指标，传统指标在不同时期、对不同资金来源的机构影响不一存贷比只适用于零售业务，国际上逐步提高趋势存贷比的缺陷只考虑了贷款、存款的总量忽略了存贷款期限、结构、流动性和稳定性的要素也无法反映其他资产的性质监管指标--辅助指标10/7/202371存贷款比例=各项贷款余额/各项存款×100%监管指标--辅助最大十家存款客户比例=最大十家客户存款总额/各项存款×100%来自G23《最大十家存款客户情况表》反映资金来源的集中度集中的资金具有利率和信用风险敏感影响银行日常流动性计划结合单户存款比例进行分析缺陷：不同类型银行缺乏可比性不同规模银行缺乏可比性结束监管指标--辅助指标10/7/202372最大十家存款客户比例=最大十家客户存款总额/各项存款×100监管指标—其他指标最大一家存款客户比例=最大一家客户存款总额/各项存款×100%最大十家同业拆入比例=最大十家同业拆入总额/负债合计×100%最大一家同业拆入比例=最大一家同业拆入总额/负债合计×100%10/7/202373监管指标—其他指标最大一家存款客户比例=最大一家客户存款总额生成报表生成报表设计目的生成报表种类生成报表内容10/7/202374生成报表生成报表设计目的10/6/202374