个人银行账户风险防范研究

个人银行账户风险防范研究

近年来，个人银行账户在金融机构得到广泛应用和普及，为储户提供了快速、方便的结算服务，但个人银行账户的制度、风险管理和实际操作中也存在一些问题，值得关注。一、个人银行账户的类型、使用范围和风险控制(一)活期存蓄存款账户和定期存款市场金融账户的分类从账户分类情况看,个人银行账户有两类,分别是个人活期储蓄存款账户和定期储蓄存款账户,其中个人活期储蓄存款账户分三种,分别是普通活期储蓄账户、活期一本通账户(本外币)、个人通知存款账户;定期储蓄存款账户分五种,分别是整存整取定期储蓄存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、定活两便储蓄存款和定期一本通(本外币)。从个人银行账户结算方式看有两种,分别是个人储蓄账户和个人结算账户。(二)活期存款管理银行业金融机构根据账户种类不同对其业务范围均做了明确,如个人普通活期账户只允许办理人民币活期存款;个人通知存款不约定存期,支取需提前1天或7天通知银行,且5万元为最低起存金额和支取金额等;个人储蓄账户只能办理个人存取款业务等。(三)对交易进行分级授权及登录台账如个人银行账户业务规定,对单笔5万元以下的交易由柜员直接办理;对单笔5万元以上的交易则采取分级授权方式办理,同时登录大额交易台账进行管理。银行与客户对账主要账户变动时,以“银信通”对账等方式通知客户,有效防范了个人银行账户风险。二、个人银行账户存在问题和风险(一)个人账户开户、保管方案与《办法》规定不符一是《办法》对有效身份证件开户规定欠妥。户口簿开户:由于户口簿无照片,且一个户号下有多个人名,所有家庭成员均可用同一编号开户,留有风险隐患。代理人开户:本人开户可以用身份证核查系统中的照片与本人核对,而若代办开户就无法核实是否为代办人本人。军官证、护照开户:目前无辨别军官证、护照两种身份证件真伪的有效方法。而且公民身份核查系统未完全录入公民户口簿、驾驶证等辅助证件,辅助证件的真实性只能凭借肉眼和经验判断,较难辨别客户身份的真实性,存在风险隐患。二是《办法》关于单位资金转入个人账户的规定较难把握。《办法》规定与实际不府。如饭店、煤矿、耐火厂、水泥厂、合伙运输队等个体工商户,习惯于用个人账户进行货款结算,但付款单位的支票用途却不能按实际情况进行填写,造成事实上的虚假银行账务。三是《办法》对开户数量未限制。客户可以开立多个个人账户,浪费大量账号资源和系统空间,同时给犯罪分子利用多个账户进行诈骗、洗钱提供了便利;多数企业管理者利用借记卡“通存通兑”的优势,在不同的发卡银行开立了多个银行卡账户,用于企业资金清算,造成大量资金在企业银行账户外循环,变相地逃税、逃费,大大增加了对企业资金管理与监控的难度;自然人可以在多家银行开立多个个人银行结算账户,为套取现金和违法资金运作提供了方便。四是《办法》关于储蓄账户的相关规定不合时宜。现行个人银行账户中储蓄账户功能单一,且操作系统对储蓄账户不能转账结算已做了设置,而个人结算账户已经拥有储蓄账户所有的功能,开立储蓄账户反而增加了银行业金融机构终端的操作。五是《办法》对违规行为处罚界定难。《办法》规定,明知或应知是单位资金,而允许以自然人名称开立账户存储给予一定行政处罚。但银行业金融机构由于方方面面的原因难以对个人结算账户资金情况逐一筛选、推敲,而事后监督也远离一线柜台,对柜员及客户的情况知晓甚少,对是否单位资金以自然人名称开立账户难界定。六是个人账户大额存取业务规定欠缺。个人现金缴存规定欠缺。现行《现金管理暂行条例》及实施细则管理对象是开户单位,无对个人现金缴存的有关规定。此外,“了解你的客户”原则难以落实。个人账户的业务办理遵循“存款自愿、取款自由”原则,不论金额大小,客户可以自由存取。《办法》也未对个人结算账户的交易金额进行限定,“了解你的客户”原则难以完全落实,是否可疑交易也难以辨别。(二)存款办理完善后,银行卡成为犯罪新领域的潜在风险隐患一是账户交易控制风险难度大。通存通兑、网上银行、电话银行及短信银行等新业务,由于客户群体巨大,交易方式种类多且频繁,银行业金融机构难以监控。二是非实名制账户使存款实名制难以落实。账户管理要求对未实现存款实名制之前产生的非实名制账户进行清理,清理前不再发生业务,但由于柜员在办理存款业务过程中,业务办理完毕后系统才提示该账户为非实名制账户,此时要求存款人出示该账户的身份证件,而若存款人提供不出相关的有效证件来更正此账户的非实名,这样非实名制账户不仅清理不了,同时又发生了业务。三是新业务领域潜在风险隐患。个人网银业务成为新的风险高发领域。网上银行以方便、快捷、高效、个性化的金融服务成为个人支付结算主要渠道的同时,也以其开放性与虚拟化、隐蔽性与无纸化,为犯罪分子提供了新的洗钱渠道。洗钱者不需前往银行柜台只要坐在家中接入互联网就可以在任何时间轻松完成跨地区、跨银行的多个账户之间资金的频繁转移。网上银行的业务特点使得银行业金融机构了解客户真实身份、筛选可疑交易的难度加大,较难对资金进行有效监控。此外,银行卡成为犯罪的新载体。犯罪分子在银行卡账户之间进行反复转账,以隐藏转移犯罪收入,或利用银行卡的信用功能,从银行取得贷款,再用犯罪收入归还贷款,隐瞒犯罪收入,实现“黑钱洗白”等。(三)单位银行结算账户开户方面存在的主要问题。据按照《关于一是开户申请资料填写不完整。部分金融机构未按《办法》规定完整填写开户申请书中的内容,甚至对存款人账户信息资料变更不办理变更手续,不能切实履行客户身份识别制度。二是柜员违规代客户办理业务。部分金融机构存在柜员代客户保管存折、存单、储蓄卡,利用员工本人账户为客户办理资金结算等问题,潜在客户资金被挪用等风险隐患。三是对账户开立及使用的实时监督难度较大。部分金融机构为了保客户、拉存款,变相违规开立账户或将存款人“睡眠户”账户不做销户及“久悬”,占用账户系统资源,也为企业逃废债务等留下可乘之机。四是账户管理防范风险力度不够。部分金融机构忽略客户身份识别、账户交易性质、客户资料信息更新等,尤其对代理开户业务对被授权人的审查不严格,只要有身份证就为其开户,致使不法分子假冒他人名义开立账户、借用他人账户或利用伪造证件开户进行违规交易。五是银行卡风险管理不足。部分员工为完成银行卡任务,随意降低办卡条件,尤其是“发卡外包”业务存在管理隐患,银行与办卡机构签订外包协议后,外包办卡机构放松审核条件,存在为提供虚假信用证明的客户办理信用卡现象。六是开户业务柜员存在“一手清”现象。现行业务操作制度下,个人银行结算账户的开立、存取款业务都由柜员一手办理,因业务繁忙或部门利益容易出现误开户和违规开户现象,不能有效地控制开户准入关。七是卡折合一特别申请制度执行不到位。部分银行业金融机构不按规定办理卡折合一特别申请规定,为客户办理卡折合一业务,且不及时送交开卡资料或违规将卡留滞代为保管。八是单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的控制难度大。由于个人银行账户具有单位结算账户和个人储蓄账户的功能,对单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的控制难度加大。《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》规定,从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时,付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由,可不再另行出具付款依据。该规定使得银行在实际具体执行中对款项支付事由的真实性、合法性进行实质性审查,难以执行“了解你的客户”的原则,无形中放松了单位银行账户向个人银行结算账户划转资金的控制,也加大了反洗钱难度。此外,大额支取系统缺乏有效监督。大额支取信息提示不全面,对大额存、取款业务,“系统”无法提示一天内的存、取款金额合计及客户分次从不同网点存、取款情况,无法对大额交易进行有效监督,存在风险隐患。三、加强个人银行账户管理的建议(一)推广企银行卡,降低金融机构成本建议人民银行完善个人银行结算账户相关管理办法,对开户证件进行规范管理;金融机构进行结算系统升级改造,实现“一卡走天下”,改变多头开户现状;限制个人账户开立数量,提高账户开立条件;取消储蓄账户,只设立个人结算账户,节约银行成本;推广企业银行卡,使银行业金融机构提高金融服务水平;改进完善身份证核查系统,公安部门、人民银行、金融机构应进一步完善公民身份联网核查系统,建立核查系统直连或反馈机制,做到数据共享,同步更新,提高身份核查效率。(二)规范账户管理一是金融机构要严格执行禁止员工代客户办理开户制度,挂失、抹账制度及客户身份识别制度,严格按照规定使用保管客户开户资料等,严格审查代理开立个人银行结算账户资料真实性、合规性;建立账户身份指纹扫描、全功能身份证鉴别等办法,研发增强系统功能,使系统的提示功能前置到业务办理前,清理非实名制账户,对已开立存量账户信息进行核实清理;完善单位账户向个人账户支付款项的管理措施,严格审查对公账户向对私账户划转资金的合规性,加强账户管理。二是建议增加个人账户现金管理规定,完善支付范围、内容、权利责任及违规处罚等方面内容。三是加强银行卡风险管理,健全银行卡风险管理机制及管理人员培训机制。(三)银行端资金授权办理业务银行业金融机构要不断完善大额支取系统,单位结算账户向个人银行结算账户划转资金流程及网银业务办理流程;建立网银划转采用柜台办理划转业务的管理办法,进行银行端资金授权控制;建立网银资金划转大额出账查证制度,并对大额跨地区、跨银行的多个账户之间资金的频繁转移、异常划款特别关注,加强个人网银业务风险管控,以确保资金划转的真实性。(四)建立城市账户库,开展银行卡开户一是集中结算账户,实行通存通兑。建议金融机构将