保利地产应收及预付款管理制度

保利地产应收及预付款管理制度1.引言本文档旨在确立保利地产应收及预付款管理制度，以保障公司财务稳定性和规范资金运作。该管理制度适用于所有保利地产项目的应收及预付款管理。2.定义应收款：指保利地产销售房产、提供服务后客户应支付的款项。预付款：指保利地产在工程和采购过程中需提前向供应商或合作伙伴支付的款项。3.目标和原则3.1目标提高资金回收效率，降低逾期账款风险。加强与客户及供应商之间的合作关系，维护公司良好形象。规范应收及预付款的管理流程，减少错误和风险。3.2原则严格执行合同条款，确保应收及预付款的合法性。依据公司的财务规定，规范资金的使用和监管。加强内部协作，确保各个部门按时提供相关信息和报告。与客户、供应商保持良好沟通和密切合作。4.应收款管理流程4.1认定应收款项合同签订：在签订合同时，明确约定应收款项及相关期限。销售确认：在销售完成后，相关部门确认销售金额并记录在内部系统中。发送账单：根据合同约定，向客户发出账单并提醒付款。4.2跟踪应收款项进行账龄分析：根据账龄对未付款项进行分类，评估逾期风险。定期催款：根据账龄和逾期情况，进行催款工作，并记录沟通情况。跟踪回款：与财务部门密切合作，跟踪已催款项目的回款情况。4.3处理逾期款项发送催款函：对逾期款项，向客户发送催款函并提醒付款。进行电话催收：根据情况，通过电话与客户进行催收沟通。启动法律程序：如多次催收无果，可与法务部门合作，启动法律程序追讨欠款。5.预付款管理流程5.1确定预付款金额需求确认：与项目部门和合作伙伴确认所需预付款数量。内部审批：根据公司财务规定，进行内部预付款申请和审批流程。5.2预付款核对与支付预付款核对：与供应商核对预付款金额及相关合同条款。出具付款通知：向供应商发送预付款付款通知，并确认付款方式。付款执行：根据预付款核对结果，依公司规定进行电汇或支票支付。5.3监控预付款使用情况定期报告：预付款使用部门定期向财务部门报告预付款使用情况。监控风险：跟踪预付款使用情况，及时发现和处理潜在风险。进行核销：针对已完成项目的预付款，在相关合同条款满足条件时，进行核销操作。6.风险管理6.1应收款风险管理严格审核：加强对客户信用评估和合同审核，减少应收款风险。多样化收款方式：灵活采用多种收款方式，降低货币及支付风险。引入担保措施：针对高风险客户，可采取担保措施，如银行承兑票据、抵押等。6.2预付款风险管理供应商评估：对新供应商进行认真评估，选择信誉良好的合作伙伴。风险分散：避免过度集中预付款于单一供应商，降低风险集中度。定期监控：建立供应商预付款使用档案，定期核对与监控使用情况。7.监督与检查7.1内部监督与检查设立内部审计机构：由内部审计部门对应收及预付款管理进行定期审计。审计报告：内部审计部门编制审计报告，指出管理制度存在的问题和改进建议。跟踪整改：各部门接受审计后，需及时整改并向内部审计部门报告整改情况。7.2外部监督与检查外部审计：每年通过独立审计师对应收及预付款管理进行审核，并编制审计报告。监管部门检查：应配合相关监管部门进行的应收及预付款管理检查及报告提交。8.总结本文档旨在规范和管理保利