怎样编写财务情况说明书

Word第第页怎样编写财务情况说明书一、企业生产经营状况说明：

本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。

二、利润安排及资金变动状况

我公司2023年度实现营业收入452.69万元，营业本钱194.46万元，营业税金及附加为

3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,安排给投资者利润24.8万元，年末未安排利润65.7万元，2023年末全部者权益为479.7万元。

三、反映企业经营状况的重要财务指标

1、资产负债率指标

期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23%；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，说明企业长期偿债力量有所下降，但企业利用债权人供应资金进行生产经营活动的力量有了较大的提高。

2、流淌比率指标

期初企业流淌资产360.00万元，流淌负债57.77万元，流淌比率为6.2，期末流淌资产432.6万元，流淌负债137万元，流淌比率为3.1。我厂流淌比率较高，短期偿债力量较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利力量。

3、应收帐款周转率指标

本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。

4、存货周转率指标

本期企业销货本钱194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货1

周转率不是很高，与行业水平有肯定差距，说明存货资产的营运力量较低。

5、营业利润率

我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27%。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利力量越强。

6、资本收益率

我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26%，资本金利润率越高，说明企业权益资本的获利力量较强。

四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产力量，同时应做好生产资金的预备和增加销售的`市场开拓。

新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。2023年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致将来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，削减财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业制造经济效益。

本期产品本钱有大幅度上升。期初A产品单位本钱2000元/箱，B产品单位本钱为1000元/箱，本期完工产品A产品单位本钱为2263元/箱，B产品完工产品单位本钱为1289元/箱，比期初A产品单位本钱上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位本钱上升了289元/箱，上升28.9%。由于产品本钱价格的上升,必定会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必实行多种措施，努力降低产品本钱，提高市场竞争力,加快企业进展脚步.

合肥宏达有限责任公司财务科陈世娟

二〇一二年元月二十日

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〔怎样〕编写财务状况说明书[篇2]

一、企业概况

本企业属于服务性企业，成立于2023年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流淌资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流淌负债2万元，占负债总额的100％，全部者权益14万元，占企业资产总额的87.5％。

二、企业经营状况分析

1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。

2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。

3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。

4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。

三、利润实现和安排状况

1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。

2、全年上交所得税1.7万元。

3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入

1.2万元。

四、资金增减和周转状况

1、本年应收账款周转率为79%；流淌资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。

2、企业的进展力量指标状