材料会计岗位职责

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1、选购入库

单据审核包括如下内容：审核发票、销货单位出库单据(如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财务专用章或者购置商品货主的身份证复印件同时复印件上要注明所购置的商品已经金额并确认签字)、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上的编码在选购入库中是能查到，查不到不予报销(费用类和固定资产类不用入库)还要留意一下几点：

(1)单据抬头应当全都;

(2)发票真实、印章清楚;

(3)品名规格型号、数量核对全都;

(4)实际选购数量和请购单差异较大的须补请购单;

(5)单品选购超过20xx元需要购销协议，单品选购超过5000元还需要分公司内部评审，单品选购超过1万元还需要总部评审;

(6)看系统选购入库单入什么库，以便于做凭证时入对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就可以报账了。

2、维护发票

(1)录入材料选购凭证时，假如取得了增值税专用发票，则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录;按取得一般发票的核算方式录入凭证，会消失错误。一张缴库单对应一张系统选购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，在录入凭证时登记为一张会计凭证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一致。

(2)发票从选购入库单生成，依据经审核后的单价、金额进行修改;

(3)材料选购未入库直接入费用的业务用友系统没有选购入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门帮助核算按材料或者费用使用、发生归属进行归集。

、维护发票的金额必需和做凭证的金额全都

、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核，主要参照最近一次采购价格。审核完毕在“审核人”处签字。

3、制单

正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。

4、入库单审核

每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统选购入库单核对。依据库管的业务娴熟程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。

5、出库单审核

每周从库管处拿回《出库单》其中一联与系统选购出库核对。依据库管的业务娴熟程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。

材料会计岗位职责2

(一)打算

(1)依据新的制度与准则结合实际状况，进行业务核算，做好财务工作;(2)做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系;(3)做好每月监督材料入库的工作，对所购材料进行对账，并对选购人员选购申请及入库状况进行对账。(4)财务人员必需按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率;(5)完成领导临时交办的其他工作。

(二)报告

依据每月和供应商对好的账务，以及往来明细账对每月所购的材料账款做出书面报表，报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。

(三)检查

1、材料选购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账，待正式票收到后再将暂估价

对材料入库的监督冲出，按发票重新登账;也可先不登记，待票到后一并登记。这主要取决于发票滞后的时间。

2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法，不管选择哪种方法，已经确定后不能轻易转变，否则本钱缺乏可比性。

3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账，核对会计账与库管账的全都，计价的全都，并进行调账(数量与价格)。这也就是人们常说的“账账相符”。

材料会计岗位职责3

1.根据物资分类方法进行物资总帐和分账的设置，严格根据物资分类方法对物资进行分类汇总统计。

2.并对工地材料员所统计的`材料仔细核对，票据是否齐全，收发是否全都。

3.准时了解工地材料员收到材料的进场工作状况，准时督促材料收、发是否准时。并对所进材料进行汇总，

4.外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。

5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否全都，有无白条消失，应准时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。

6.每天做好供应商预付款的登记，并准时与财务沟通，把握并了解供应商余额状况。

7.负责各种材料的原始凭证记录，核算根据，并精确准时地传递和反馈信息，准时分类保管好管理资料。

8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总状况，做到盈亏有缘由，损坏有报告，记账有凭证，调整有根据。