2023年项目工程指挥部财务管理制度

2023年项目工程指挥部财务管理制度一、什么是管理制度

管理制度是对肯定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。它是实施肯定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺当进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点：权威性。管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯;排它性。某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行;特定范围内的普遍适用性。各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，全部同类事情，均需按此制度办理;相对稳定性。管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。这种稳定性是相对的，当现行制度不符合改变了的实际状况时，又须要刚好修订。管理制度具有社会属性。因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。

二、项目工程指挥部财务管理制度

随着社会不断地进步，许多状况下我们都会接触到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。想必很多人都在为如何制定制度而苦恼吧，以下是我收集整理的项目工程指挥部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。

施工项目财务管理制度1

一、项目会计职能与要求

1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证；每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，伴同报销单据递交集团财务部，盘点发觉问题，要刚好向财务汇报。重点关注：账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管-理-员一同查明缘由，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，伴同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率状况进行询问，做好税务环境的维护。平常同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，实行谨慎性原则。假如每月经营的报量甲方能够批复，则根据甲方批复的工程额确认收入；假如每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则须要依据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

5、审核项目资金管-理-员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息状况进行核对，并刚好（至少每季度）做账务处理。

6、监督项目对废旧物资的处理状况，按集团物资部有关管理规定处理，的确已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项刚好做账务处理，并刚好将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特别状况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项刚好开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特别状况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

8、项目主管会计应刚好总结分管项目内部限制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并刚好向集团财务部反馈，以期刚好找到解决方案。

二、项目资金管理员职能及要求

1、负责项目的.资金收支和管理。严格根据集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款缘由，根据收支两条线原则，刚好将收款状况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库（即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存）。超期白条肯定要伴同票据报销交集团财务部做账处理。

2、项目资金管理员，按集团财务部要求，依据资金收支状况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前依据当天发生的业务状况填报资金日报表，并于次日早上，刚好发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，具体注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

5、资金管理员需刚好核对现金收支状况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，刚好上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

6、资金管-理-员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。详细报销流程图如下：

三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的状况

需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权托付书（加盖公章或合同专用章）和身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上）。收据上要列明我公司全称、付款方式（现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码）、付款金额、付款事由（请表述精确，如xxxx项目20xx年1月份分包款）、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一样。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

2、支付货款或分包款对象是个人的状况

将款项支付给合同指定代理人的需供应身份证复印件（二代身份证的正反面复印在一张纸上），并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需供应合同签订人出具的授权托付书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

3、日常小额选购 状况

原则上见发票才付款。报销人的确不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

4、白条报销状况

即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明详细付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

5、严格执行备用金借款额度

选购 人员日常选购 借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的选购 事项，除特别状况，一律改由项目财务人员进行转账支付。

6、建立分包队伍付款台账

对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的收款收据上签字。并协作集团财务，做好付款备查表。

7、交接事项

项目资金管理员人员交接需刚好通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据精确无误，否则资金缺失风险由资金接收人担当。项目人员离职，资金管-理-员要核对离职人员欠款状况及由离职人报销的押金状况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。

四、选购 人员报销流程及要求

五、项目机械费用管理流程

项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细微环节流程如下：

1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案；不属于包月状况的（如按小时计费），机械运用完毕后，根据实际劳务运用状况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，运用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

2、派车单一式三联，按依次编号，一联调度留存备查；一联每日工作终了后由调度提交会计；一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方供应所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的金额。照实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

1、项目会计根据分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具托付证明（含双方身份证复印件及签章），后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

2、每月应依据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按依次编号，一联开具人留存备查；一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管-理-员；一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据（存根联）、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取；对于合同中规定要求供应发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

施工项目财务管理制度2

1、由项目部办公室负责管理性文件的收发、传阅、编制清单归类保存。

由项目技术负责人负责施工图、技术核定单、变更通知单的收发，负责编制书目，分发清单，全部施工图的持有人应对图纸的修改，变更刚好标识。

2、全部文件资料由文件批准人确定发放范围和份数，文件发放人应填写《文件和资料发放登记表》，按发放范围和数量发放文件，并做好编号及登记。

3、文件领用人在收到文件和资料时，应在文件发放的表格上登记签字。

4、在发放过程中，文件运用部门应刚好撤出作废/失效文件。

5、当文件运用人的文件破损严峻，影响运用时，应向文件发放部门办理更换手续，交回破损文件，补发新文件、编号不变，文件发放部门应将原破损文件收回处理。

6、文件运用人文件丢失后，应向文件发放部门办理补领手续，在补领申请时必需作出书面说明，文件发放部门在补发文件时应重新进行分发编号，并注明作废。

7、在用有效文件限制清单

项目部办公室负责编制管理性《有效文件限制清单》，项目工程部负责编制技术性《有效文件限制清单》，以识别和管理在用有效文件及现行修订状态。

8、文件和资料的更改

a.当文件和资料须要更改时，应由文件更改人或更改部门填写《文件和资料更改申请表》，说明更改的理由依据和更改内容，如更改涉及其它部门时，应重新会审。

b.文件更改原则上应由原审批人审批，当原审批人不在或需指定其它人员审批时，则该人应得到相应的授权书和文件审批所需的有关背景资料。

c.经更改审批的文件，由审批人填写《文件和资料更改通知单》，并发至有关部门。

d.文件持有人依据《文件和资料更改通知单》的指令，干脆在文件的相应处进行更改，但应确保内容的正确、清楚，并将《文件更改通知单》附于文件后或收回原文件，并做好发放登记。

e.文件更改后，文件更改部门应将更改内容审批件存档备查。

f.文件更改应做好记录和标识。

9、作废的文件应加盖“作盖”印章，已作废、失效的文件应在文件的运用场合中撤出。

10、文件和资料的保管

a.文件和资料持有人应妥当保管好所用的文件资料，防止丢失、损坏