跟踪审计实施细则

跟踪审计操作实行细则一、跟踪审计工作开展⑴.熟悉现场状况，掌握工程施工前现场第一手资料，并采用拍照等技术手段对现场状况进行保留；⑵.与重要参建单位人员接洽，建立工作关系，将跟踪审计实行计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单位、施工单位、监理单位进行交底，使其明白跟踪审计工作程序，缩短磨合期；⑶.搜集工程有关资料，如中标单位的技术标、商务标；监理单位招标文献、投标文献、监理协议；招标单位的答疑文献、补充招标文献，工程施工协议、补充协议等；⑷.清标，展开施工图纸工程量计算工作，确定图纸工程量价格，同步完毕工程协议条款、招投标文献的分析、判断工作；⑸.参与建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关波及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托汇报；⑹.搜集工程实行过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专题施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类波及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；⑺.定期到施工现场理解工程进度状况，做好跟踪审计造价控制记录，尤其是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和有关记录，发现问题及时向委托单位汇报；⑻.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，应及时提交跟踪人员，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价导致的影响，并将成果及时报送委托单位；⑼.为防止整个工程施工周期长导致互相交叉，事后又回忆不清的状况，跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的分项工程分别及时进行初步审核，为未来的竣工结算发明条件；⑽.定期的跟踪审计汇报，每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程有关状况。造价控制汇报包括如下内容：当期工程的进展，当期发生的重要事项，当期存在的问题及提议，实际投资进度与计划投资进度的比较，上期遗留问题在本期的处理状况，当月完毕工作量和合计完毕工作量，当期工程进度款支付和进度款合计支付状况等。二、跟踪审计造价控制事项处理程序⑴.甲方指定分包、甲供材料、设备的选用及定价除法律明确规定不能分包的工程外，经业主同意后承包人可以对无能力承建的部分内容进行分包。建设单位对需重点掌握的材料与设备，亦可指定分包或甲控乙供，由承建单位按业主与第三人谈定的条件与其签订协议并负责结算，对甲供材料（含设备）的审核，建设单位应在准备分包或采购前向造价控制人员列出待分包或待采购设备、材料的清单、品牌及数量，除特种材料外，造价控制人员在收到待购材料清单后，协助进行市场调研，并提供专业提议。对由变更而产生的甲供材（设备）的增减或变化进行测算，并将测算成果报送建设单位，为建设单位决策提供根据。⑵.现场签证处理程序签证状况发生，现场确认（施工、监理、建设、跟踪人员四方现场确认工程量，原始记录当场带回。）——施工单位申报（施工单位根据签证明体状况，上报拟采用的处理方案，经监理、业主同意后，以书面形式上报签证工程量、费用）——报监理完毕初审，工程量审核——报跟踪审计人员审核（在审核时，将施工单位签证决算资料与当时的原始记录查对，无误后再根据招投标、协议中有关规定完毕审核工作。）——报送建设单位完毕最终审批流程。零星签证项目需立即进行施工的，由监理、业主单位代体现场签证，事后3日内施工单位将签证原始资料报送跟踪审计人员登记立案，逾期则该签证无效。其他签证事项必须由施工单位、监理、业主代表、跟踪审计人员四方现场签证。⑶.设计变更处理程序施工单位提出的变更：施工单位报送书面变更资料——监理、业主、设计进行验证或商讨（包括进行现场踏勘、专题会议讨论等，跟踪审计人员要参与现场踏勘和有关会议，在不参与技术方案讨论的前提下，对施工方案进行技术经济分析，提出合理化提议，深入优化施工组织设计。有关会议纪要、原始资料等造价控制人员要搜集立案）——监理、业主、设计完毕答复工作——施工单位将有关资料送交跟踪审计人员立案——施工方编制变更费用资料——监理完毕初审——跟踪审计人员完毕审核工作（在审核时，将施工单位变更结算资料与有关会议纪要、原始资料进行查对，无误后再根据招标、投标、协议中有关规定完毕审核工作。）——报送委托单位完毕最终审批流程。建设单位、设计部门、监理提出的变更：应由设计部门编制变更文献——监理工程师按施工协议的约定及变更前后的工程状况，签发工程变更单，——施工单位申报变更费用——报监理初审——跟踪审计人员对工程变更费用组织审核，并及时将审核成果告知有关各方，如原费用存在不合理之处，则予以调整——报送委托单位完毕最终审批流程。三、跟踪审计造价资料搜集1、工程前期资料：⑴．招标人部分：工程概算文献、招标文献、工程量清单、招标图纸、补充招标文献、招标答疑等，监理招标文献等；⑵．投标人部分：施工单位技术标文献、商务标文献，监理投标文献，工程施工协议、监理协议；2、工程资料：⑴．建设单位：施工图纸、设计变更图纸，建设、设计单位发出的各类波及到工程造价的变更或指令单；⑵．监理单位：监理周报、监理月报、例会纪要、专题会议纪要、工程进度款批复资料；监理单位发出的各类波及到工程造价的告知单；⑶．施工单位：例会汇报材料、专题施工方案、现场签证原始记录、变更申报单、签证资料、签证变更费用申报资料、工程结算资料。四、工程进度款支付审核根据施工协议等文献，完毕工程进度款审核工作，每月实际完毕工程量由监理单位审核确认，跟踪审计人员负责对协议内项目单价、签证变更工程费用进行审核，并报委托单位确认。五、项目组组员构成及职责1、跟踪审计项目组人员构成状况：姓名专业职称职务陶旭市政工程师项目组长苏爱俊土建工程师专业工程师徐永祥安装工程师专业工程师2、人员分工、工作职责⑴．项目组长：以我企业该工程项目的代表身份，与业主、承包单位及政府机关和有关单位协调沟通有关问题，尤其要与业主保持亲密关系，及时吃透其建设意图和对工程造价控制的规定，承担本项目跟踪审查工作质量责任；⑵．专业工程师：1).结合工程详细状况，制定本专业造价控制的实行细则，并承担本专业造价控制工作质量责任；2).参与本专业过程中隐蔽工程的现场检查及某些与常规施工工艺有矛盾的施工工艺的认定，审核现场停工和施工机械设备停工的签证，协助处理工程施工中的有关索赔