第十四章-项目后评价

第十四章项目后评价1本章内容2投资项目后评价的管理与实施1投资项目后评价的基本概念3投资项目后评价的操作一、投资项目后评价的基本概念1.1投资项目后评价的定义1.2投资项目后评价的作用1.3投资项目后评价的原则和要求1.4投资项目后评价的方法项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段，是项目管理的重要内容。规划后评价

立项实施

评估融资1.1投资项目后评价的定义项目后评价主要是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。项目后评价也可以为改善企业的经营管理，完善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。1.1投资项目后评价的定义项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善新一轮投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。1.1投资项目后评价的定义项目后评价可以分为：项目事后评价和项目中间评价。1.1投资项目后评价的定义投资项目后评价的服务对象：为规划和政策制订服务为投资项目出资人决策服务为企业和项目法人服务为建设项目服务1.2投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用：建立和完善投资决策机制中的后评价制度为提高建设项目决策科学化水平服务促使前评估增强责任，提高可研、评估、决策工作的准确性；及时发现和暴露投资决策中存在的问题与失误，以便借鉴。为政府制定和调整有关经济政策提供参考调整投资规模与投资流向；协调产业比例；修正不合理的宏观经济、技术经济政策、指标参数等。1.2投资项目后评价的作用投资项目后评价的作用：为银行调整信贷政策提供依据发现问题，分析贷款成功与失败的原因，加强风险防范，调整贷款投向与信贷政策。为提高建设项目监管水平提出建议总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实现政府投资责任追究制，提供监管手段。促使建设项目运营状态正常化对项目本身提出评价和建议，可促使企业改善管理，提高项目决策水平和项目的投资效率。1.2投资项目后评价的作用1.3投资项目后评价的原则和要求应坚持“独立、科学、公正”的原则。独立性工程咨询的第一属性，即咨询专家独立于客户而展开工作。独立性是社会分工要求咨询行业必须具备的特性，是其合法性的基础。咨询机构或个人不应隶属或依附于客户，而是独立自主的，在接受客户委托后，应独立进行分析研究，不受外界的干扰或干预，向客户提供独立、公正的咨询意见和建议。科学性指以知识和经验为基础为客户提供解决方案。工程咨询所需的是多种专业知识和大量的信息资料，包括自然科学、社会科学和工程技术知识。多种知识的综合应用是咨询科学化的基础。同时，经验是实现工程咨询科学性的重要保障，技术知识的开发和说明不是咨询服务，只有运用技术知识解决工程实际问题才是咨询服务。知识、经验、能力和信誉是工程咨询科学性的基本要素。公正性指工程咨询应该维护全局和整体利益，要有宏观意识，坚持可持续发展的原则。在调查研究、分析问题、作出判断和提出建议的时候要客观、公平和公正，遵守职业道德，坚持工程咨询的独立性和科学态度。投资项目后评价的要求：要有畅通、快捷的信息流系统和反馈机制。项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目策划，调整投资计划和在建项目，完善已建成项目。项目后评价还可用于对工程咨询、施工建设、项目管理等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价。中央企业的后评价应注重分析、评价项目投资对行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资本保值增值的作用和影响。1.3投资项目后评价的原则和要求中央企业内的项目后评价应避免出现“自己评价自己”。凡是承担项目可行性研究报告编制、评估、设计、监理、项目管理、工程建设等业务机构不宜从事该项目的后评价工作。对项目后评价承担机构的要求：项目后评价承担机构要按照工程咨询行业协会的规定，遵循项目后评价的基本原则，按照后评价委托合同要求，独立自主认真负责地开展后评价工作，并承担国家机密、商业机密相应的保密责任。受评项目业主应如实提供后评价所需要的数据和资料，并配合组织现场调查。1.4投资项目后评价的方法投资项目后评价的方法论原则：动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以宏观投资效果分析为主定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施效果评价投资项目后评价的方法：逻辑框架法对比法前后对比有无对比调查法现场调查问卷调查专家打分法项目成功度表1.4投资项目后评价的方法逻辑框架法它是一种概念化论述项目的综合评价方法，是一种综合、系统地研究和分析问题的思维框架模式。它是用一张简单的框图，将一个复杂项目的几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，按层次分析其内涵，得出项目目标和达到目标所需手段之间的因果逻辑关系，用以确定工作范围和任务，指导、管理和评价一项活动的工作方法。逻辑框架法通过对项目的投入、产出、直接目的、宏观影响四个层面进行分析总结，了解其间的关系。其核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。逻辑框架法对比法对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以发现变化和分析原因。项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。对比法包括“前后对比”和“有无对比”，项目后评价更强调有无对比。对比法——前后对比法前后对比法以建设项目的可研、评估预测结论和决策目标以及工程设计确定的技术经济指标，与项目建成的实际运行结果及在后评价时点所做的预测相比较。采用前后对比法要注意前后数据的可比性。对比法——有无对比法“有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目的作用和影响与项目以外因素的作用和影响。通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施后所产生的效果进行对比，得出项目评价结论。有无对比的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因于项目。调查法现场调查首先详细阅读被评价项目的基础资料，如可研、评估报告及批复，初步设计、竣工验收文件、《建设项目总结评价》等，了解项目基本情况；根据评价要求与内容，有针对性的设计现场调查方案，设定调查与座谈对象及方式；开展现场调查，看项目现场、听项目单位介绍、与项目单位座谈、查阅档案资料。调查法问卷调查根据项目的实际，事先设定一套问卷，交项目单位填写。专家打分法根据项目的相关因素，列表请专家按要求进行打分。二、投资项目后评价的管理和实施2.1投资项目后评价组织机构的建立2.2投资项目后评价规章制度的建立2.3制定投资项目后评价的规划2.4投资项目后评价项目的组织2.5投资项目后评价经费的来源2.6投资项目后评价报告的验收2.1投资项目后评价组织机构的建立目前中央企业后评价组织管理机构的建立，主要分两级。国资委后评价管理工作按照职能分工，由国资委规划发展局负责；中央企业的后评价工作管理机构目前除中石油设立专门的后评价处以外，一般都在投资计划部门（投资管理部门）兼管，也有设在审计、财务等部门监管的。据了解中石油在集团公司下属一些大型企业，还设有投资项目后评价岗。2.2投资项目后评价规章制度的建立实行项目自我总结评价制度制定本系统（集团公司）的后评价管理办法编制本系统（集团公司）的后评价操作规程制定本系统（集团公司）的后评价工作考核制度建立本系统（集团公司）的后评价结论反馈机制制定本系统（集团公司）的后评价经验交流制度2.3制定投资项目后评价的规划根据本系统（集团公司）的固定资产投资规划和发展规划，制定投资项目后评价的规划。2.4投资项目后评价项目的组织根据本系统（集团公司）的后评价规划，结合实际，有目的的选择后评价项目、编制年度后评价计划根据所选择的后评价项目，以公开招标或直接委托的方式选择后评价单位。（注意资质和回避）下达投资项目后评价委托函（时间、内容、合同）2.5投资项目后评价的经费来源谁委托、谁付费的原则，和委托方签订合同项目单位在项目管理费中支出集团公司委托，后评价单位和项目单位签订合同。2.6投资项目后评价报告的验收投资计划部门（委托方）按照合同约定进行验收。集团公司组织相关部门，对后评价报告进行验收。按合同约定组织专家对后评价报告进行评审。3.1接受投资项目后评价任务的委托3.2投资项目后评价的前期准备3.3投资项目后评价的现场调研3.4投资项目后评价报告的编写3.5投资项目后评价报告的上报三、投资项目后评价的操作3.1接受投资项目后评价任务的委托明确投资项目后评价的任务和目的明确委托单位具体负责人和项目单位负责后评价的人员名单和联系方式明确后评价项目负责人１．收集项目及其相关的信息资料２．组建项目后评价专家组３．编制项目后评价的工作计划４．提出后评价需要(被评单位准备)的资料清单：（1）项目自我评价报告（2）项目建议书及批复文件（3）项目可研报告及其评估与批复文件3.2投资项目后评价的前期准备（4）项目初步设计及其批复文件（5）项目建设开工报告、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报告及其相关的批复文件与资料。（6）项目运行和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等（7）与项目有关的审计报告、稽查报告和统计资料等。５．制订具体的现场调研计划（项目自我评价报告完成后）项目的自我评价报告项目概况项目实施过程的总结项目成果和效益分析项目的主要问题及原因分析项目的目标评价和持续性分析经验教训和建议附表项目自评价报告一般应附有以下主要附表：表A.项目主要效益指标对比表；表B.项目总投资来源表；表C.项目总投资执行情况表；表D.总成本费用表；表E.损益表；表F.项目总投资超支因素分析表；表G.资产负债表；表H.借款还本付息计算表；表I.现金流量表。项目现场调查是项目评价的基础和手段，国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在现场调查的基础上，项目后评价的主要手段也是现场调查。项目后评价现场调查的关键在于调查的策划，即制订完整的调查提纲，编制详细且容易操作的调查问卷。3.3投资项目后评价的现场调研3.3.1项目后评价调查提纲项目后评价调查提纲的主要内容包括：项目概况概况和基础数据实施过程调查前期决策，项目准备，项目实施，项目运营成果和效益调查工程技术，财务经济，环境生态，社会发展，机构管理项目目标和持续性调查目标实现程度和目标的适应性，持续性条件调查3.3.2现场调研计划安排请项目单位介绍项目的情况自评价报告参观项目现场建设内容、设备和项目运行、管理组织专家与项目单位进行对口座谈、查阅项目相关资料分成综合、技术、经济三个专家组社会调查项目对社会影响情况、移民等专家准备专家意见现实与目标对比结合实际变化，分析原因提出意见