货币银行学 6 商业银行

第六章商业银行CommercialBank教学目的与要求掌握商业银行的性质与组织形式掌握商业银行的资产、负债与资本业务。了解商业银行的经营管理理论，重点掌握“三性”方针。掌握银行监管的基本内容与方式

教学内容第一节商业银行概述第二节商业银行的资本第三节商业银行业务管理第四节商业银行经营管理第五节商业银行的金融创新第一节商业银行概述产生与发展性质组织形式一、现代银行的产生与发展起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。1、产生。（1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。(2)在英国的发展英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。主要业务形式1）货币的兑换业务2）货币保管业务3）异地支付业务（汇兑业务）1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。总结：商业银行的形成途径：

1、从高利贷银行转变而来

2、以股份制形式组建而成商业银行职能的产生1.全额准备金部分准备金，信用中介职能产生2.保管业务存款业务，支付中介职能产生在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生3.保管凭条银行券，发行信用货币职能产生2、商业银行的发展趋势(1)集中化。

表5-1近年来全球100亿美元以上的银行业并购排名卖方买方购并交易规模1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1668国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行100(2)全能化。商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。(4)国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。(5)社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。(3)电子化。自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是金融体系的主体。

二、商业银行的功能信用中介：最基本最首要的作用闲置货币资金居民小额货币收入银行巨额生产资金资金盈余单位——银行——资金短缺单位支付中介：代理客户实施货币收付信用创造：利用支票存款创造信用货币金融服务三、商业银行的组织制度建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则组织形式：单元制总分行制银行持股公司制连锁银行制1、单元制是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表优点：不易产生垄断，可以提高服务质量经营成本较低可以更好地为当地经济服务缺点：不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具银行实力较弱，难以抵抗风险单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力单一银行组织形式获得联邦或州立牌照的一家银行只能：在一家全方位服务网点营业自动柜员机销售终端停车窗口加有限服务设施2、总分行制在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型3、银行持股公司制，又称集团银行制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。非银行性持股公司和银行性持股公司

作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，三是服务设施集中，可以节约费用开支。银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于竞争。4、连锁银行制是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以上的银行，但又不以股权公司的形式出现的一种银行制度。

连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成立控股公司。四、中国的商业银行体系

1949年以前的银行体系1848年英国丽如银行、1897年中国通商银行国民党统治时期：“四行二局一库”民族资本商业银行新中国成立到改革开放前1948年成立的中国人民银行大一统银行体制1977年至今1．体系重建阶段（1977—1986年）

四家专业银行恢复或建立2．扩大发展阶段（1987—1994年）。

交通银行于1986年7月重组相继成立了

12家股份制银行

3．深化改革阶段（1994-2003）1994年三大政策性银行1995年《中华人民共和国商业银行法》4．改革攻坚阶段（2003年至今）国家控股的股份制商业银行银行上市第二节商业银行的资本

一、银行资本金的构成

包括所有者权益外，还包括一定比例的债务资本资本数量的充足性和结构的合理性：1988年《巴塞尔协议》资本的组成一级资本：又称核心资本，最完全意义上的资本二级资本：又称附属资本。其中核心资本在总资本中的比率不得低于50%。1.资本金构成普通股股本核心资本永久非累积优先股

公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金、少数股东权益等附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务核心资本包括股本和公开储备。股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备

附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。1．非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。2．资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。3．普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。4．混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。5．长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。

扣除《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。2.资本金的功能（1）营业功能（2）保护功能（3）管理功能资料：

商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。目标标准比率《巴塞尔协议》衡量资本充足率的主要尺度是资本对加权风险资产的比率。即：其中：加权风险资产=表内资产的风险资产量+

表外资产的风险资产量并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。二、资本充足性要求风险权数系统侧重点放在信用风险及信用风险中更深层面的国家转移风险。权数体系可归纳为两部分：一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数；另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。即：表内资产的风险资产量=∑表内资产×相应的风险权数表外资产的风险资产量=∑表外资产×信用转换系数×表内相对资产的风险权数某商业银行各项资产

单位：万元表内资产项目金额风险权数风险资产现金政府债券拆放同业房屋抵押贷款商业贷款固定资产合计100，000500，0001000，000600，0001000，000800，0004000，00000.10.20.511——050，000200，000300，0001000，000800，0002350，000表外资产项目本金转换系数风险权数风险资产回购协议履约担保跟单信用证300，000100，000400，00010.50.21300，0000.210，000180，000合计800，000————390，000若该银行总资本为200，000万元，核心资本为120，000万元，（1）巴塞尔协议由来：

巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国的富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。为了强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争，1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。这就是著名的《巴塞尔协议》。(2)《巴塞尔协议》的《补充协议》由来自80年代以来，在金融自由化浪潮冲击下，国际金融市场尤其是衍生金融工具市场迅猛发展，越来越多的商业银行突破传统业务的框架，致力于表外业务尤其是衍生金融工具业务的开拓，商业银行的市场经营风险相应增大，严重威胁到国际金融体系的安全合稳定。巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称《补充协议》。基本内容针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划制定了一个风险测量框架：包括标准计量法和内部模型法。扩充了资本范围的定义，增加了三级资本：有短期次级债务组成，且必须满足一系列限制条件。资本比率的计算中，将市场风险的测量值（资本保险金）乘以12.5（1/8%），加到信用风险方案中的加权风险资产中，而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。沿用区分不同类型资产风险权重的标准法：银行资本充足率=总资本/〔信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5〕基于银行内部自测的内部评级法（IRB法）包括基础内部评级法和高级内部评级法

标准计量法：是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总；内部模型法：也就是基于银行内部VaR（Value--at--Risk）模型的计量方法，这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。（3）新巴塞尔协议由来：1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。

1996年巴塞尔委员会提出了粗线条的新资本协议草案，2001年1月公布了详细的新协议草案，各国商业银行和监管当局对新协议草案提出许多的意见和建议，经过一年半时间研究，终于在2002年7月10日就许多重要问题达成一致意见，委员会计划于2003年第四季度确定新资本协议以便各国于2006年底实施新协议。我国金融监管当局宣布2006年暂不实行新协议。内容：1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）、2001年推出的两个新巴塞尔协议征求意见稿统称“新巴塞尔协议”。三大支柱最低资本要求:

风险范畴的拓展：信用风险的加权资本加上反映市场风险和操作风险的内容。以及：计量方法的改进与创新、资本约束范围的扩大监管部门的监督检查金融监管当局三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行的内部信用评估体系；三是加快制度化进程市场约束：推进信息披露确保市场对银行的约束效果(4)2006年新版《核心原则》一是增加全面风险管理、流动性风险、银行账户利率风险和操作风险管理相应原则，突出风险管理；二是增加对监管当局透明度、治理结构和问责制的相关标准，对监管当局的自身管理水平提出更高的要求；三是强调监管当局要具备对单家银行、银行集团和整个银行体系的分析能力，突出有效运用现场检查和非现场监管作为持续监管的两大手段的重要性。新版《核心原则》丰富了有效银行业监管的内涵，在一定程度上也提高了《核心原则》的达标难度。时间表银监会将于2009年进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响。新资本协议银行自2010年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议。银监会自2010年初开始接受新资本协议银行的申请。其他商业银行可以自2011年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同。其他商业银行自2010年底开始实施经修订后的资本监管规定。届时，若新资本协议银行尚未实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。三、银行资本管理与对策

（一）分子对策增加核心资本1）财政注资。2）利润留成3）从股票市场募集资本金4）营业税返注：政府间接注资方式增加附属资本1）增提准备金2）发行长期金融债券（二）分母对策一种是调整资产的风险分布结构；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。提高我国商业银行资本充足的途径建立健全呆帐准备金制度；完善银行税后利润累积资本金的规定；推进国有商业银行股份制改革及上市，利用资本市场增加资本金；调整资产组合中资产的风险权重。第三节商业银行业务管理

一、银行负债的构成和重要性

广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务重要性1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；2）银行负债是保持银行流动性的手段；3）银行负债构成社会流通中的货币量；4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道；5）负债业务是银行业竞争的焦点。（一）商业银行的存款业务最基本、最主要的业务1．活期存款客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。作用：1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。3）活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。2．定期存款存户预先约定存储期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义；而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平3．储蓄存款个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款活期储蓄和定期储蓄4．存款工具的创新（1）可转让支付命令账户（NOWs）：实际上是一种不使用支票的支票账户（2）可转让定期存单（CDs）（3）货币市场存款账户（MMDA）（4）自动转账服务账户(ATS)（5）特种储蓄存款（二）短期借款重要意义：可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段；同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要渠道同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押（三）商业银行的长期借款发行中长期金融债券作用突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速度；发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。种类同业拆借（用途）（1）同业借款转抵押、转贴现再贴现：再贴现利率<贴现利率<流动资金贷款利率（2）向央行借款

再贷款（用途、分类）（3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金）（4）证券回购协议局限性第一，金融债券发行的熟练利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。二、资产业务

（一）现金资产业务是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产最具流动性的资产1、库存现金2、央行存款：法定准备金、超额准备金3、存放同业存款4、托收中现金（一）现金资产

准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。（二）贷款业务商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产1.贷款种类期限标准：分为短期、中期、长期贷款。贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款

。管理方法：备用信贷、循环信贷。风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失后三类即所谓的不良贷款例题：备用信贷贷款成本计算一笔备用信贷贷款，贷款额度为100万元，要求补偿存款20万元（定期存款，年利率10%），贷款利率16%，则客户借款的实际成本为：五级贷款分类1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

2009年一季度末商业银行不良贷款余额(亿元）占全部贷款比例（%）不良贷款5495.42.04%其中：次级类贷款2560.90.95%可疑类贷款2363.00.88%损失类贷款571.50.21%不良贷款分机构主要商业银行4714.42.02%国有商业银行4040.12.30%股份制商业银行674.31.17%城市商业银行509.22.17%农村商业银行197.43.59%外资银行74.31