货币银行学5-戴晓兵

我的青春足迹/v_show/id_XMjM3MjI3MTI4.html货币银行学·第五章商业银行2本章要点商业银行的定义、特征与职能商业银行的资金来源（资本与负债）商业银行的资产业务商业银行的表外业务商业银行的经营原则35.1商业银行的定义、特征与职能一、商业银行的定义传统定义：商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

现代定义：商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。4“商业银行”这一名称发源于英国，因为英国早期的银行主要是专门融通短期商业资金。商业银行经过几百年发展，现在已经成为经营多样化金融业务的金融机构。5二、商业银行的特征

与一般工商企业的共同点：自主经营、照章纳税，追求盈利最大化与一般工商企业的区别：1、经营对象：货币与货币资本2、经营领域：货币信贷领域3、杠杆率很高与其它金融机构相比：1、经营的综合化2、具有信用创造功能3、金融体系的主体6三、商业银行的职能信用中介职能（最基本、最能反映其经营活动特征）支付中介职能信用创造职能金融服务职能7四、金融业的经营模式8-分业经营-混业经营“分业经营模式”就是对银行及金融机构的业务范围进行某种专业化的监督和管制。法律限定金融机构必须分门别类各有专司：银行、证券、信托、保险“混业经营”是指金融机构之间的业务可以相互交融，交叉进行经营，不再仅仅局限于自身分业经营的业务范围。混业经营模式的商业银行可以从事广泛的金融业务，不仅可以经营一切银行业务，还可以经营证券业务、保险业务、信托业务等。德国、奥地利、瑞士美国、英国、日本（大危机后的60年）美国金融业变革历程混业经营分业经营混业经营大危机前大危机后90年代末期1933年美国《格拉斯—斯蒂格尔法》确立了美国分业经营的金融体制1999年《金融服务现代化法案》确立了美国混业经营的金融体制9格拉斯-斯蒂格尔法案（Glass-SteagallAct），也称作《1933年银行法》是一部对美国银行系统进行改革的法律，它是由美国民主党参议员格拉斯和众议员斯蒂格尔提出的。基本内容：1.商业银行与投资银行业务分离2.银行业与保险业的分离3.禁止向活期存款支付利息，对储蓄存款与定期存款实行利率高限4.建立联邦存款保险制度该法确立了美国分业经营的金融体制10从分业经营转向混业经营

基本原因：

货币市场与资本市场的迅速发展。市场融资出现了“脱媒”现象，存款贷款业务萎缩，利润减少，经营困难，传统的商业银行业务已无法适应金融市场发展的新需求，对此作为金融市场主体的商业银行必然需要进行相应的调整。“金融脱媒”又称“金融非中介化”，在英语中被称为“FinancialDisintermediation”。是指在金融管制的情况下，资金的供给绕开商业银行这个媒介体系，直接输送到需求方和融资者手里，造成资金的在银行的体外循环。11《金融服务现代化法案》1999年11月，由克林顿政府提交监管改革绿皮书(GreenBook)，并经国会通过，形成了《金融服务现代化法案》(FinancialServicesModernizationAct)。《金融服务现代化法案》废除了1933年制定的《格拉斯-斯蒂格尔法案》有关条款，从法律上消除了银行、证券、保险机构在业务范围上的边界，结束了美国长达66年之久的金融分业经营的历史。银行业进入了全能银行时代，确立了混业经营的金融体制。12混业经营（综合经营）模式德国模式：1314美国模式：金融控股公司制金融控股公司是金融业实现综合经营的一种组织形式，也是一种追求资本投资最优化、资本利润最大化的资本运作形式。金融控股公司模式15我国金融业经营模式转变1994年以前混业经营1994年以后分业经营2002年以后实践上从分业经营逐渐转向混业经营，实践超越法律实践2007年“十一五”规划与全国金融工作会议都提出稳步推进金融业综合经营试点。金融业“十二五”发展规划再次明确提出“积极稳妥推进金融业综合经营试点”。16新闻解读：我国第一家金融控股公司挂牌

2002-12-06

国内第一家金融控股公司——中信控股有限责任公司昨天成立。中信控股通过投资和接受中国中信集团公司委托，管理集团所属金融类企业。中信控股是经国务院同意、中国人民银行批准、根据《中华人民共和国公司法》、由中国中信集团公司出资设立的国有独资有限责任公司。公司接受中国中信集团的委托，对中信旗下的金融类子公司行使股东权力。这些子公司包括：中信实业银行、中信证券股份有限公司、中信信托投资有限责任公司、信诚人寿保险有限公司、中信资产管理有限公司、中信期货经纪有限责任公司，以及在香港的中信国际金融控股有限公司。

17中信控股有限责任公司

18中国平安集团19问题讨论：分业经营与综合经营的利弊分析205.2商业银行的资金来源

——资本及负债商业银行的资本及负债是其资金的来源，是商业银行资产业务和其他业务的基础。21商业银行的资本自有资本：银行股东投入银行的货币资金。1.资本的功能（1）营业功能资本是银行存在的先决条件（2）保护功能资本是保护存款人利益的保障（3）管理功能资本是维护银行正常经营、防范风险的保障222.资本的构成普通资本

普通股、资本盈余、未分配利润优先资本

优先股、资本票据和资本债券、可转换债券其他资本

资产重估准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金其他来源

银行持股公司债务、售后回租2324核心资本附属资本总资本普通股本资本公积贷款呆账准备金、可转换债券盈余公积未分配利润3.我国银行资本构成次级金融债券优先股巴塞尔协议（1988年7月）资本构成一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。二级资本：附属资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本工具、长期次级债务。

风险加权：0%、20%、50%、100%资本充足率的规定：不低于8%，其中核心资本充足率不低于4%。资本充足率=（资本—扣除项）/风险加权资产第二版巴塞尔协议（1999年6月）：三大支柱最低资本充足率8%的数量规定一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。新风险权重：

0％、20％、50％、100％、150％。允许银行建立自己的风险评估体系：标准法、内部评级法和外部评级法涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部分组成：信用风险的加权资产、市场风险和操作风险所需资本的各12.5倍。巴林银行（尼克.里森）监管部门监督检查确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资本的充足状况。

市场约束（信息披露）新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了解银行的实际状况。《商业银行资本充足率管理办法》

（2004年3月）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务《商业银行资本充足率管理办法》资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

商业银行资本充足率的最后达标期限为2007年1月1日。2007年3月12日，银监会公布《中国银行业实施新资本协议指导意见》。意见明确了实施《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（下称“新资本协议”）的时间表，从2010年底起开始实施新资本协议，如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8%。

两点主要变化：1.资本充足率的核算：取消了对国家特大型企业、国家大型企业、非银行金融机构的优惠风险权重；取消了土地房屋产权、居住楼宇、动产物业抵押贷款的优惠风险权重；

2.银监会要对商业银行资本充足率进行监督检查：对资本不足的银行要采取有效的监管措施，并要求商业银行定期披露计算资本充足率的有关信息，提高透明度，加强市场约束。《商业银行信息披露暂行办法》（2003年5月）2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（BaselⅢ）。2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。《巴塞尔协议Ⅲ》几经波折，终于2013年1月6日发布最新规定。第三版巴塞尔协议1.提高资本充足率要求。

巴塞尔协议Ⅲ对于核心一级资本充足率、一级资本充足率的最低要求有所提高，引入了资本留存资本，建立反周期超额资本区间，对大型银行提出附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道德风险。第三版巴塞尔协议主要内容普通股最低要求将从目前的2%提升至4.5%建立2.5%的资本留存缓冲和0%至2.5%的“逆周期资本缓冲”一级资本充足率下限从现行的4%上调至6%严格资本扣除限制。对于少数股权、商誉、递延税资产负债等计入资本的要求有所改变。扩大风险资产覆盖范围。提高“再资产证券化风险暴露”的资本要求、提高交易业务的资本要求等。2.引入杠杆率。

为弥补资本充足率要求下无法反映表内外总资产的扩张情况的不足，减少对资产通过加权系数转换后计算资本要求所带来的漏洞，推出了杠杆率，并逐步将其纳入第一支柱。3.加强流动性管理。

降低银行体系的流动性风险，引入了流动性监管指标，包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。同时，巴塞尔委员会提出了其他辅助监测工具，包括合同期限错配、融资集中度、和与市场有关的监测工具等。2012年6月7日发布2013年1月1日起施行，2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。商业银行资本管理办法（试行）核心一级资本充足率不得低于5%。一级资本充足率不得低于6%。资本充足率不得低于8%。商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。中国版巴Ⅲ特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。中国版巴Ⅲ系统重要性银行还应当计提附加资本。国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。除上述资本充足率监管要求外，商业银行还应当满足杠杆率监管要求。中国版巴Ⅲ核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分。其它一级资本包括：其它一级资本工具及其溢价；少数股东资本可计入部分。中国版巴Ⅲ二级资本包括：二级资本工具及其溢价；超额贷款损失准备，少数股东资本可计入部分。商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉；其它无形资产；由经营亏损引起的净递延税资产等。中国版巴Ⅲ商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产。监督检查信息披露中国版巴Ⅲ资本充足率：最低资本要求拨备率：提升拨备覆盖率，实行动态拨备率指标控制。杠杆率：杠杆率要求为不得低于4%流动性：流动性覆盖率和净稳定融资比率中国版巴Ⅲ新闻2015年4月10日，招商银行发布复牌公告，公司以非公开发行股票方式对接员工持股计划，计划认购资金额不超过60亿元，股票不超过43478.26万股，认购价格为13.80元/股，募集资金用于补充核心一级资本。现在招行的股价？53一、存款性负债（被动式负债）（一）存款的资金来源：流动资金、其他社会闲置资金、银行的贷款（二）存款的分类：1.按存款者分类2.按存款期限分类54商业银行的负债二、短期借入资金——非存款性负债（主动性负债）向中央银行借款再贴现；再贷款或者称直接借款（抵押借款、信用贷款）银行同业拆借、转贴现借款回购协议——正回购国际金融市场融资方式：办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据以及发行债券等55问题：存款为什么称为被动性负债？主动负债和被动负债哪一个更稳定？负债结构的优化问题565.3商业银行的资产业务一、现金资产（一线准备金）教材漏掉了库存现金银行金库中的现钞和硬币存款准备金（商业银行存入央行的资金）法定存款准备金（商业银行按法律规定，将其存款的一定比率交存在中央银行）超额准备金=存款准备金—法定存款准备金57

存放同业：为了自身清算业务的便利与代理行业务，在其他银行经常保持的一部分存款余额；逆回购；托收未达款：应收的清算款项。58问题：在西方，现金资产一般称为非盈利资产，为什么？在中国，能否笼统称现金资产是非盈利资产，为什么？59二、票据业务1.票据贴现2.票据质押贷款60三、贷款按期限长短分：短期；中期；长期按贷款用途分：工商业贷款不动产贷款消费者贷款61按贷款条件分：信用贷款仅凭借款人的信誉而发放，风险较大担保贷款借款人或第三者向银行提供一定的财产或信誉作为还款保证。62保证贷款抵押贷款质押贷款担保贷款的三种形式：保证贷款即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。抵押贷款即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。质押贷款

即以借款人或第三者的动产或权利为质物而发放的贷款。包括动产质押和权利质押。6364不良贷款商业银行的贷款依据商业银行在可用资金的范围内决定对借款人发放贷款的主要依据是对借款人的信用分析和贷款政策要求。信用分析：6C原则品德、能力、资本、经营环境、抵押品、连续性贷款政策：贷款的适度规模、贷款的种类、期限、清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价65贷款风险和贷款保护贷款风险：信用风险、市场风险、操作风险、政策风险贷款保护：（1）减少信用贷款比重，扩大担保贷款比重，降低信用风险；（2）对存贷款实行浮动利率，