货物运输保险核保实务及运输欺诈的研究

货物运输保险核保实务及运输欺诈的形式与防范第一部分：货物运输保险核保实务核保概述1货物运输保险核保的主要内容

附录：跟单信用证23一、核保概述1、核保的本质：核保是货物运输保险承保活动中的核心环节。其本质是对可保风险的判断与选择，是承保条件与风险状况适应或匹配的过程。2、核保的作用：核保的作用是根据是保险人自身承保能力和市场环境对保险标的进行风险评估、风险识别和风险选择的过程。3、核保的目的：核保的目的在于提高产品质量，降低事故率，获取更大的经济利益。核保准确性决定了保险的费率是否和风险大小成对等关系，决定了最终赔付率的多少，也最终决定了保险人的经营效益。4、核保的意义：保险公司以经营与管理风险为主要特征。识别、控制和把握标的的风险，是保险公司的核心工作。核保人员通过对积累数据的分析判断，根据公司自身的财务状况、经营能力、经营状况、市场情况，确定核保策略、对风险的接受程度等。核保工作对保险标的的选择及对承保条件的制定直接影响到保险企业业务质量高低和盈利大小，是保险企业防范经营风险的第一关，也是最重要的一关。二、货物运输保险核保的主要内容核保的主要内容主包括：承保方式、保险标的物、风险因素、费率厘定、保险单内容、条款、附加险的措辞、保险业务的选择、保单批改、背书、转让、保险单证是否符合《跟单信用证统一惯例》要求、对来证措辞存在问题的处理、分保共保的安排等方面。下面，我们将分别对上述内容进行讲述。（一）承保方式的审核货物运输保险业务的承保方式主要为直接业务、代理业务、经纪业务。指保险公司直接接收投保人投保，并直接订立保险合同的承保方式。直接业务按保险合同的不同形式分为逐笔签单业务和预约统保业务由经纪人介绍或转来的，或依据协议承保的货物运输保险业务保险人委托代理机构代办货物运输保险。货物保险的代理业务一般仅由代理机构代保险人办理业务的承保，并出具保险单直接业务经纪人业务代理业务下面，我们将分别对上述内容进行讲述。1、直接业务的核保：1）核保逐笔签单业务。主要核定：货物的名称、包装、件数/重量、保险金额、运输方式/运输工具名称/目的地/起运日期、提单/运单、发票、货物的危险程度等情况，向客户解释险别条款的内容，特别是责任免除的内容、履行告知义务等方面。如果投保的货物具有特殊风险或单笔投保金额过大、风险相对集中的业务，必须现场验险承保。有风险评估的，要仔细地核定评估报告。2）预约统保业务。主要核定：被保险人的信誉、订立预约保险合同双方保险人和投保人的名称、保险货物的范围、以往的赔付情况、投保险别、保险期限、保险金额、保险费率、保险责任、投保手续、保险费结算办式、手续费支付、有效期、违约责任、明确的其他特别事项、签章生效。2、代理业务的核保主要核定：投保人、被保险人资质/信誉、合同双方保险人代理的全称、代理范围、代理手续、保险费交纳/结算方式、代理手续费的合规性、代理期限、违约责任、附则、签章生效。除此之外，还要谨慎核保代理人签发的保险单、填写的“业务日报表”、“保费月结汇中表”。3、经纪人业务的核保如果是依据协议承保的，重点审核：投保/被保险人的信誉、保险标的、保险条款/扩展条款、保险金额、运输工具/运输方式、保险费率、免赔额/率、保险费给付方式、经济人费用等。如果是承保单笔业务，重点审核：经纪人与投保人、被保险人之间的关系、保险标的以往承保情况、变更保险人的原因、保险标的、货物包装状况、保险条款/扩展条款、运输方式、保险费率、保险费/经纪人费用给付方式等方面。（二）保险标的物的核定保险标的物是保险公司承担风险责任的对象。在货物运输保险业务中，作为标的物的货物品种繁多，其本身的特性与发生损失的可能性及损失程度有着密切的关系。审核保险标的物，也是核保的重要环节。货物运输保险的特点，要求核保人员必须谨慎地识别和认定保险标的的风险。特别是对如粮谷、鲜活品、电子产品、机械设备、贵重物品、液体货物、瓷器等标的特征，核保人员应认真地审核，特别是选择适用的特殊条款。（三）风险因素的审定1、保险标的。保险标的是保险公司承担风险责任的对象，保险标的本身的特殊性、客观条件与灾害事故，与危及标的的可能性及其损失程度有密切的关系，是保险公司确定是否承保与厘定保险费的依据。2、被保险人的信誉。在承保活动中，调查被保险人的信誉与道德风险是至关重要的。其原因在于风险的发生在很大程度上与人为的因素有关。不诚实、不道德的被保险人会给保险公司带来难以预料的风险。因此在核保时应跟踪被保险人的信誉和其他事项，如经营状况、财务状况和业务往来状况等。3、运输工具。包括船舶和陆上运输工具等。以船舶为例，承保时要审查船舶的建造年份，如属老龄船舶，则风险较大，一般应加收保险费。以海陆、空陆运输方式运输的，要详细了解承运人、运输工具、港口、路径状况等情况。4、航程地区。航程的长短、有无转船、起讫港的设备及其管理等，对风险的大小与控制影响很大。5、保险条件。这是决定费率高低的主要因素，主要审查货物的保险条件是否适当、保险条件与信用证是否相符等。6、气候条件。航行期间和航行范围内的气候因素，诸如季节风、雨雾、地震、火山爆发、礁石、浅滩、海啸、风暴等情况，均在审查范围之内。7、标的的以往损失率。根据保险标的以往的损失情况，一方面可以审定是否存在道德风险因素，另一方面可以据以确定承保与否和费率的高低。对高风险、高保额的货物要仔细的分析，谨慎、从严承保，以防止危险逆选择。同时核保人亦应掌握各类大众货物的损失率及适用的特殊条款。（四）保险金额和费率的确定1、保险价值的确立：保险标的价值是由保险人和被保险人约定并在合同中载明，还是依照保险事故发生时保险标的的实际价值确定的。2、保险金额：足额保险、不足额保险、重复保险、超值保险。3、保险金额的约定：核保国内货物运输业务的保险金额是以货物在启运地购进的成本价（以发票为准）或调拨价或购进价加运费、包装费、搬运费等确定的。如按协商价其价格不得超过保险价值。若一张投保单投保了不同单价不同品名的货物，则需审核保险金额是否分别列明，是否填写了总保险金额。如保险金额是按增值发票计算的（货价

（1+增值税率）），则需核保其准确性。4、出口货物运输保险金额的核定出口货物运输保险金额一般以CIF货价的基础上加成10%确定，最高加成一般不超过10%，最高为30%。5、进口货物运输保险金额核定

按FOB进口时：保险金额=FOB价格

（1+平均运费率+保险费率）

按C&F进口时：保险金额=C&F价格

（1+保险费率）

按CFR进口时：保险金额=CFR价格

（1+保险费率）6、核保保险费率厘定的主要因素保险费率是保险公司以货物的损失率和保险赔付率为基础，结合自身经营的具体情况而制定，并报经主管部门批准执行的。核定展业时的开价是否适当，主要参考以往的惯例、市场情况、承保方式而定。核保的主要内容：承保条件、货物的种类和性质、货物的装载和包装、运输工具、行程及地区、统计资料及同行竞争、国内外货运输保险费率是否按公司的规定等。（五）保险业务的选择为了保证业务质量，保险公司在审定投保因素后，对拟承保的风险还要进行最后的择定。如果把展业前所进行的选择称为事前选择的话，那么，核保时的选择就属于事后选择。事后选择的目的不在于规避风险、不接受承保，而是对初步承保标的的保险条件与被保险人所交付的保险费做对等化的核定，实现保险双方权利和义务的对等，避免消极因素的产生。核保人员应根据国内国际货物运输保险市场情况，对原承保条件进行修改或补充，采取某些限制性措施，如控制保险金额、确定赔偿限额、规定免赔率/额或分保的安排，或仅作出单公司（FrontingCompany）等等。（六）保险单内容的审定货物运输保险单是保险人履行合同赔偿义务的主要依据，它是以投保单的内容缮制的。鉴于国内货运市场的复杂性、国际海运市场的多变性的特点，核保人员应认真谨慎的审核货物运输保险单内容及相关条款、附加险措辞等，否则会造成索赔方面的纠纷或引起诉讼等问题。（一）审核国内货物运输保险单内容的要点。1）运输公司为投保人、被保险人为货主的问题2）保险标的的问题3）件数表述的问题4）目的港问题5）免赔额/率问题6）附加险措辞问题其中，主要问题是投保单中的投保人、被保险人的问题。2、审核出口货物运输保险单内容的要点。1）被保险人/受益人问题2）保险标的/包装/数量问题3）保险费率的填写的问题4）运输工具问题5）目的港问题6）特殊附加险措辞问题7）免赔率“Risk”问题8）检验代理人问题（七）审核条款保险条款审核主要依据：销售合同、信用证、运输契约、提单等，应使用的保险条款及险别的选择是否符合保险惯例、对运输工具的具体要求，包括是否可转运、保险单份数的需求，特殊需求等方面。条款的选择及使用的原则：惯例性，主险与一般附加险、特殊附加险、特别附加险依附于主险的统一性。（八）出口货物运输保险单的批改、背书、转让问题的核定核保保险单批单、背书、转让同样是不可忽视的环节，依据国际惯例及投保单的内容进行。如果保险单上所列各项内容与信用证要求、国际惯例不符，应采取必要的措施，否则，买卖双方银行均有权拒绝接受保险单。因此，保险单内容必须符合信用证要求，即符合单证一致、单单相符的结汇原则。1、审核保单批改主要是批单上的项目，如批单日期、批单号码、保单号码、被保险人名称、保险金额、船名、开航日期等是否一一列上，正副本批单是否粘贴在原保险单上、有没有加盖骑缝章、批单措辞是否严谨等。批改内容如涉及保额、保费增减，要核定增收或退回数额的是否在自留的批单副本上注明。对国外代理人代办批单的，主要审核：批改内容是否符合公司批改授权的规定、增收的保费计算是否准确、收费是否合理、向财会部门查对是否收到增收的保费、批单是否粘贴在原保单上、是否摘录了国外批改有价值的资料等。2、保单背书、转让审定由于货物运输保险单具有多次转让的特点，所以核保人员应依据买卖合同、信用证的规定，审慎地核对转让的全过程。保险单转让必须有被保险人在保单上背书与交付才产生转让效力。空白背书一般由被保险人在保单上签名盖章，一般不注明赔付给某人；记名背书由被保险人在保单背面签字并注明赔付给或其指定人。保单批改、背书与转让是核保的重要一环，任何的疏忽或过失，都会产生和引起纠纷和拒付的风险。保险单批改、背书、转让经常易出现的问题1）被保险人2）用外贸公司或企业名称3）保险单抬头为银行的4）指定其受益人的5）信用证空白抬头的6）商品标及/唛（音骂）头的打法7）包装/数量（集装箱、托盘）8）运输方式（海运、海陆路/陆海路、航空等）9）保险条款/附加险的措辞10）检验、查勘人的准确信息（九）《跟单信用证统一惯例》对保险单证的规定保险单据是否符合《跟单信用证统一惯例》是涉外货物运输保险单核保的重要内容。1993年国际商会《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits）简称UCP500,对保险单据作了专门规定。1、该惯例第三十四条保险单据（Article34InsuranceDocument）,对保险单据作规定如下：

(a)Insurancedocumentmustappearontheirfacetoissuedandsignedbyinsurancecompaniesorunderwritersortheiragents.保险单据从其表面上看，必须由保险公司或承保人或他们的代理开立并签署。

(b)Iftheinsurancedocumentindicatesthatithasbeenissuedinmorethanoneoriginal,alltheoriginalmustbepresentedunlessotherwiseauthorizedinthecredit.除非信用证另有授权，如保险单据表明所出具正本单据系一份以上，则必须提交全部正本保险单据。(c)Covernoteissuedbybrokerswillnotbeaccepted,unlessspecificallyauthorizedinthecredit.除非信用证特别授权，否则银行将不接受保险经纪人签发的暂保单。(d)Unlessotherwisestipulatedinthecredit,bankswillacceptaninsurancecertificateoradeclarationunderanopencoverpre-signedbyinsurancecompaniesorunderwritersortheiragents.Ifacreditspecificallycallsforaninsurancecertificateoradeclarationunderanopencover,bankswillaccept,inlieuthereof,aninsurancepolicy.除非信用证另有规定，否则银行将接受由保险公司或承保人或他们的代理预签的预约保单项下保险证明或保险声明。如果信用证特别要求预约保险单项下保险凭证或保险声明，银行仍可能接受保险单以替代前述保险证明和保险声明。(e)Unlessotherwisestipulatedinthecredit,orunlessitappearsformtheinsurancedocumentthatthecoveriseffectiveatthelatestfromthedateofloadingonboardordispatchortakinginchargeofthegoods,bankswillnotacceptandinsurancedocumentwhichacceptandinsurancedocumentwhichbearsadateofissuancelaterthanthedateofloadinginsuchtransportationdocuments.除非信用证另有规定，或除非保险单据表明保险责任最迟于装船或发运或接受监管日起生效，银行对载明签发日期迟于运输单据注明的装船或发运或接受监管日期的保险单据将不予接受。(f)

(i)Unlessotherwisestipulatedinthecredit,theinsurancedocumentmustbeexpressedinthesamecurrencyasthecredit.除非信用证另有规定，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立。(ii)Unlessotherwisestipulatedinthecredit,theminimumamountforwhichtheinsurancedocumentmustindicateinsurancecovertohavebeeneffectedisCIF(cost,insuranceandfreight(…,“namedportofdestination”))orCIP(carriageandinsurancepaidto(…,”namedplaceofdestination”))valueofthegood,asthecasemaybe,plus10%,butonlywhentheCIForCIPvaluecanbedeterminedfromthedocumentontheirface.Otherwise,bankwillacceptassuchminimumamount110%oftheamountforwhichpayment,acceptanceornegotiationisrequestedunderthecredit,or10%ofthegrossamountoftheinvoice,whicheveristhegreater.除非信用证另有规定，保险单据必须表明的最低投保金额应为货物的CIF价（成本、保费和运费（……“指定目的地”）)或CIP价（运费或保费付至（……“指定目的地”））之金额加10%。但这仅限于能从单据表面确定CIF或CIP价值的情况。否则，银行将接受的最低投保金额为信用证要求付款、承兑或议付金额的110%，或发票毛值的10%，两者之中取金额较大者。2、该惯例三十五条投保险别（Article35Typeofinsurance）(a)Creditsshouldstipulatethetypeofinsurancerequiredand,ifany,theadditionalriskswhicharetobecoveredimprecisetermssuchas“usualrisks”or“customaryrisks”shallnotbeused;iftheyareused,aspresented,withoutresponsibilityforanyrisksnotbeingcovered.信用证应规定所需投保险别种类，以及必要的附加险别，诸如“通常险别”或“惯常险别”一类意义不明确的用语不应使用。如使用此类条文，银行将按照所提示的保险单据予以接受，并对为经投保的任何险种不予负责。(b)Failingspecificstipulationsinthecredit,bankswillacceptinsurancedocumentsaspresented,withoutresponsibilityforanyrisksnotbeingcovered.如信用证无特别规定，银行将按照所提示的保险单据予以接受，并对未经投保的任何险别不予负责。(c)Unlessotherwisestipulatedinthecredit,bankswillacceptaninsurancedocumentwhichindicatethatthecoverissubjecttoafranchiseoranexcess(deductible).除非信用证另有规定，否则，银行将接受表明有相对免赔率或绝对免赔率约束的保险单据。3、该惯例第三十六条投保一切险（Article36allrisksinsurancecover）Whereacreditstipulates“insuranceagainstallrisks”,bankswillacceptaninsurancedocumentwhichcontainsany“allrisks”notationorclause,whetherornotbearingtheheading“allrisks”,eveniftheinsurancedocumentindicatesthatthecertainrisksareexcluded,withoutresponsibilityforanyrisk(s)notbeingcovered.当信用证规定“投保一切险”时，银行将接受含有任何“一切险”批注或条文的保险单据，不论其有无“一切险”标题，甚至表明不包括某种险别。银行对未予以投保的任何险别不予负责。《跟单信用证统一惯例》对保险单所列的内容要与信用证所列保险单证的要求吻合，否则，议付时会发生麻烦。以下是常见信用证不符点的汇总：1、信用证过期2、信用证装运日期过期3、受益人交单过期4、运输单据不洁净5、运输单据类别不可接受6、没有“货物已装船”证明或注明“货装仓面”7、运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样8、启运港、目的地或转运港/地与信用证的规定不符9、汇票上面付款人的名称、地址等不符10、汇票上面的出票日期不明11、货物短装或超装12、发票上面的货物描述与信用证不符13、发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符14、保险金额不足，保险加成比例与信用证不符15、保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）16、投保的险种与信用证不符17、各种单据的类别与信用证不符18、各种单据的币别不一致19、汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致20、汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书21、单据没有必要签字或有效印章22、单据的份数与信用证不一致23、各种单据上面的“ShippingMark”不一致24、各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致讨论案例1、中方某公司与意大利商人在2003年10月按CIF条件签定了一份出口某商品的合同，支付方式为不可撤消即期信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。我方正在备货期间，意大利商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%。我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？2、开证行开立了不可撤消的议付保兑信用证，通过A行（议付行）通知受益人。A行把信用证通知给受益人时，按信用证授权对该证加具了保兑。信用证要求：1）全套清洁已装船远洋提单2）保险单。受益人将货物装船后，将所需单据提交给A行，A行审单后确定单据与信用证的条款不符，理由如下：保险单的日期迟于装船日期。受益人要求保险公司更改保险单以表明保险早于装运日生效，更正后的保险单据提交给A行，同一天，受益人可凭单据支取信用证金额。

A行确定由于UCP500第四十三条a分条规定的交单日期以及信用证都在有效期内，它接受新的交单。A行在它们代为保管的单据中，替换了新的保险凭证。在重新审单中，A行确定提单还有一个上次交单时未注意到的不符点。A行通知受益人由于下述新的不符点，它不能付款：提单未表示承运人的名称，且提单是由代理人签字，未注明该代理人所代表的承运人或船长，而这是UCP500第二十三条a分条所要求的。这时，UCP500第四十三条a分条所允许的21天期限已过，在装船后21天之内，受益人不能更改这个新发现不符点。A行通知受益人他不能付款，要求受益人指示对单据如何处理。请问A行的拒付正确吗？（十）信用证中有关投保条件存在的问题及处理信用证中对保险条件的要求存在问题，大致分为两类：1、信用证规定险别的含义不清，如：1）Coveringusualrisk;Customaryrisks;Seadamagerisk;Ordinaryoceanrisks;Marinerisks.上述来证对险别的要求，其含义是不清的，无法确定对方的意图，遇到这种情况，保险公司应同被保险人商量，按售货合同所订的的保险条件或以往习惯确定投保险别，同时应请其函告客户，以便明确具体的险别。2）Covering……includingdelay延迟(delay)所致的损失，保险公司不负责，应予修证。3）CoveringinstituteallriskandwarrisksasperoceanmarinecargoclausesofPICC.对于这种情况，应要求修改信用证，明确所投保条款，如果来不及修证，出现“PICC”字样的，均按人保条款掌握出单，但需注意向投保人讲明，并及时与银行取得联系，同一意见。4）Coveringbreakage&shortageinweightinexcessof…%但同时由要求加注“I.O.P.”的（Irrespectiveofpercentage不计免赔率）。这显然是有矛盾的，实际上对破碎或短量险的损失需扣除免赔率，但其他损失则不论损失程度如何均予以赔付。保险条款的打法：“Includingriskofbreakage(shortageinweight)inexcessof…%onthewholeconsignment.ClaimforotherriskspayableI.O.P.”5）AllandeveryriskonW.A.termsasper“Inconterms”这句话的意图不明确，可以理解为一切险，也可以理解为水渍险范围内的一切危险。“Inconterm”是国际商会出版的一本解释各种贸易条款的国际规则，在这本书里对保险条款有联合国地区采用伦敦协会条款字样。因此应要求对方明确什么险。6）Fullconditions国际上没有这种险别和条款，应要求买方修改信用证，明确要保的险别。如果实在来不及修证，可先按一切险承保，同时要求卖方同买方联系，今后开证不用这样的名称。7）Warrisksclauses来证无主险要求，WarRisks属于特殊附加险，不能单独承保，应要求修证。8）CoveringallrisksofPICCincludinginstitutewarrisksclauses.主险、特殊附加险条款选择的错误，应要求修证。2、信用证用词不恰切有些来证中的措辞，不很恰切，容易引起理解不一，从而影响责任的确定，对此在保险单条款措辞时，可以主动更改。例如：来证用词更改用词Buyers’sConsignee’sMerchandiseGoodsTwomonths60DaysConsumer’sConsignee’sBuyer’swarehouseConsignee’swarehouseLossdamagefromexternalcauseLoss&/ordamagefromexternalcause3、来证所列目的地笼统由于来证所列目的地不明确，无法控制保险责任终止地，应要求修证，列明具体到达目的港或目的地，如：1）MainportinEurope2）AnycityinAfrica3）UptoaninteriorportsinJapan4）FromHelsinkitoGenoa/ItalyintransittoSwitzerland5）Extendedcoverfromwarehousetobuyer’swarehouseinItaly.处理方法：要求指定具体地点，或在保险单中注明：Theconcretenameofabovementionedinteriorplaceshouldbedeclaredtothiscompanyimmediatelyupondischargeofthegoodsinsuredfromoverseavesselatportofdestination,otherwisethattheportofdischargewillbedeemedtobetheultimateplaceofdestination.上述提及的具体内陆目的地，在被保险货物自目的港船舶卸货时，应立即向本公司申明，否则，卸货港将视为最终目的地。（十一）分保、共保条件的核保分保、共保是保险的延续，是原保险合同保险人、首席承保人转移和分散风险的重要手段。目前，对货物运输保险的分保问题，通常由保险公司再保险部门来统筹安排和具体运作。货物运输保险的分保安排，主要有合同分保和临时分保两种。充分考虑公司目前再保合约的范围（例如：花生、大豆、鱼粉除外）货物运输保险的合同分保主要是对任何原保险单货物的保险金额达到合同约定的，均属该合同分保的范围。货物运输保险的临时分保业务，主要针对进口的成套设备/仪器、施工机具、大宗散装货物（如矿砂、豆类货物、鱼粉等）、液体货物（如原油、食用油、橄榄油等）。对进口的散装货物、液体货物是核保的重点。因临分业务时间紧、条件苛刻，且需很多原承保条件的信息。因此，需核保人员尽心谨慎、及时安排，否则将会给公司的经营带来负面影响。目前，货物运输保险共保运作的形式有：一是原保险合同的承保人与其同级公司间的共保；二是原保险合同的承保人与其他保险公司间的共保。对接受的共保业务，其核保的重点是：保险标的，保险条款的适用、附加险措辞，免赔额，运输工具名称，共保