基于erp的企业财务会计模块的设计与实现

基于erp的企业财务会计模块的设计与实现

ep是“企业资源计划”。它使用电子信息技术将企业的各种资源（人力、物力、财力、信息等）整合到综合管理中。财务会计模块是其中的一个重要组成部分,并处于核心位置。其目的是将信息技术和先进的管理思想与企业的运行模式相结合,合理调配企业资源,最大程度地发挥企业资源的作用,为企业创造财富。其工作特点是数据的处理高速准确,修改不留痕迹,集成化程度高,因而对传统的手工记账产生了深远的影响。一、windows操作环境设计该软件的模块化程度高,即在一个模块中聚合了多种功能。同时,它是在MicrosoftWindows操作环境下开发的,采用了图形界面显示和鼠标的操作方式,非常直观、方便,并保留了键盘操作快捷的特点。其主要特点是,功能强大、通用性强。其主要内容包括总账、报表、现金流量表、现金管理、财务分析、工资管理、固定资产管理、应收账款管理、应付账款管理等系统。二、金融家庭会计的具体应用(一)总账户系统在金蝶ERP中,总账系统适用于各类企业、行政事业单位进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整、往来管理、系统维护等各种操作。1.系统增加了凭证录入速度(1)用户可根据需要建立高效账务系统。科目级次和科目长度可任意设置,凭证检查条件自由确定,录入分录可逐条检查,也可以最后一次检查,系统自动提示分录的出错信息,这样加强了凭证的及时检查控制,确保凭证准确无误。通过凭证摘要、科目的代码和汉字的模糊查询技术,极大地提高了凭证的录入速度;可自动显示科目的最新余额及预算金额;通过窗口切换,实现了从凭证到明细账再到总账的快速查询。(2)系统根据用户输入外币数量、汇率自动计算本位币金额,无须另外计算。外币核算状态和本位币核算自由切换,操作界面简洁流畅。(3)凭证查询条件可自由设置,查询方案可保存,多层查询条件嵌套处理,查询速度快捷。凭证输入格式及打印格式可自由定义。(4)月末过账自动完成,凭证汇总级次任意设置。系统有灵活的打印设置功能,字体可自由设置。(5)提供模式凭证功能。可为证券、金融等特殊行业提供凭证的双敲审核功能,为企业内部控制提供科目计息功能。2.账簿查询功能(1)系统可提供全部账簿的引出功能、格式自定义功能;提供明细账、数量金额明细账、核算项目明细账的连续预览、打印功能、节纸打印功能;提供总分类账、明细分类账、多栏账等账簿的套打功能;提供总分类账查询,并实现从总账查询到明细账查询、凭证查询的一体化。(2)系统可提供各类明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账各种账簿查询。(3)提供账簿跨年度查询。任意设置多栏账栏目,提供核算项目的多栏账设置功能,实现各种输出格式、自定义输出栏目和格式,满足不同层次的管理需求。(4)提供核算项目分类总账和核算项目明细账,用于业绩考核和客户管理等。打印输出灵活设置,可自定义行高、列宽,账页每页打印的行数以及账簿字体的设置,提供套打功能。3.提供动态财务信息与数据分析(1)系统可提供各类报表输出,科目余额表可根据科目级次分级列示,自定义报表格式灵活,形式多样。日报表每天提供财务状况和资金运作资料,为高层领导提供及时的动态财务信息,也可提供一段期间内的变动情况,提供趋势变动。(2)提供核算项目明细资料和项目余额,以项目为中心进行各类项目管理。提供核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项组合表,可保存设置方案,提供集团式多角度决策分析。(3)提供科目利息计算表,方便对资金进行时间价值的管理。提供调汇历史信息表,全面掌控汇兑收益与汇兑损失。4.生成网凭证,生成理念凭证(1)自动完成月末计提、分摊、转账的过程。自动完成期末外汇调整,结转汇兑损益,生成转账凭证。(2)提供自动转账处理,可设置多种转账方案,自动结转损益。5.直接对进口的业务进行对比(1)提供自动按余额核销功能。(2)提供往来对账单业务,随时和往来单位进行往来核对,保证往来账项金额准确。(3)提供往来账项账龄分析表,了解账龄结构,制定货款催收政策和资金计划。6.辅助资料的处理提供各种系统资料维护,如设置会计科目及科目的相关属性、核算币别、结算方式、核算项目、凭证字、计量单位的设置等;针对不同的行业,可设置不同的辅助资料,如工业版与商业版的资料就不同;可设定系统的核算参数,如“本年利润”科目的设置、凭证录入是否进行分账制处理、是否进行科目的最新余额及预算金额的显示、是否对科目超过预算数进行处理等。对于总账系统,笔者认为,在“凭证管理”中对凭证的删除这一功能欠缺,只能进行相应的修改或者对冲,不便于提高录入速度,阻碍了工作效率的提高。同时,对初始资料的添加丝毫不能马虎,一旦出现差错,就会影响后面模块的正常运行。(二)财务核算有待完善就目前来说,该模块子功能齐全,操作比较简单,本文不再赘述。尽管金蝶ERP给财务核算工作带来了极大的便捷,但仍有许多需要完善的地方。比如,报表模块在编制时,公式的编辑太过于繁琐且该模块的功能过于少;总账模块的反审核、反过账功能还不完善,如果对此进行操作,会造成部分资料的遗失等。三、注重人才培养,为会计电算化提供人才保障其一,不断完善会计电算化的理论,建立健全相应的法律法规制度,以指导实践的发展需要。其二,加大对高级复合型会计人才的培养力度。一个企业要想保持长胜不衰,必须有各种人才。现阶段,我国企业既具备信息管理知识、又精通会计专业知识的人才十分缺乏,为了适应会计电算化发展的需要,必须注重此类人才的培养。其三,会计电算化向“管理一体化”方向发展。“管理一体化”是指以会计电算化系统为核心,建立一个涉及生产、经营和管理活动的复杂系统,有工艺技术标准子系统、生产管理子系统、物资供应子系统和会计信息子系统。此外,还包括人事管理子系统、设备管理子系统、销售管理子系统等,分别提供相应的管理与服务功能。其四,会计电算化在审计工作中的应用。随着会计信息系统的普及和应用,国外会计电算化审计