集团公司内部审计工作管理制度范本_第1页
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文档简介

集团公司内部审计工作管理制度1.引言集团公司内部审计是保障集团公司经营管理的重要手段，为确保集团公司运营效率、合规性和风险控制能力的提升，制定并实施内部审计工作管理制度是必要的。本文档旨在规范集团公司内部审计工作的组织、实施和监督，以确保集团公司内部审计工作的高效性和有效性。2.内部审计工作组织机构2.1内部审计部门集团公司设立内部审计部门，负责组织和实施集团公司的内部审计工作。内部审计部门由内部审计总监领导，下设若干审计小组，各审计小组负责特定业务领域的审计工作。2.2内部审计委员会内部审计委员会是集团公司内部审计的决策和监督机构。内部审计委员会成员由集团公司高层领导和内部审计总监组成，负责审定内部审计工作计划、审计报告和相关决策。3.内部审计工作流程内部审计工作按照以下流程组织实施：1.编制年度审计计划：内部审计部门根据集团公司的战略、风险和重点业务领域，制定年度审计计划。2.准备和资源配置：审计小组根据审计计划，准备相关文件、工具和资源，并组织审计小组的人员配置。3.开展审计工作：审计小组按照内部审计计划，以审计手册为指导，对各个业务领域进行审计。4.收集和分析证据：审计小组采集相关业务领域的数据、文件和资料，进行审计证据的收集和分析。5.编写审计报告：审计小组根据审计发现，编写审计报告，包括审计结果、问题和改进建议。6.审计报告评审：内部审计部门将审计报告提交给内部审计委员会进行评审和审定。7.沟通与跟踪：内部审计部门将审计报告沟通给相关部门，并跟踪问题整改进展情况。8.审计结果报告：内部审计部门将各阶段的审计结果报告提交给集团公司高层领导。4.内部审计工作的职责和权限4.1职责内部审计部门的主要职责包括：-制定和实施内部审计工作计划-开展内部审计工作并提交审计发现-提出改进建议并跟踪问题的整改情况-定期向内部审计委员会报告审计工作情况4.2权限内部审计部门具有以下权限：-可以随时进入集团公司各个部门进行审计-可以索取并复制与审计工作相关的文件和资料-可以要求各部门提供配合并提供必要的解释和说明5.内部审计工作的保密与独立性5.1保密性内部审计部门在审计工作中必须保持严格的保密，不得将审计发现和相关信息泄露给其他部门或个人。只有在法律法规允许或得到集团公司高层领导批准的情况下，才能提供给外部审计机构。5.2独立性内部审计部门应该保持独立性，不受其他部门的干扰和操控。内部审计部门的人员应具备独立、客观、公正的原则，并要遵守相关的行为准则和职业道德规范。6.内部审计工作的监督和评估内部审计部门应接受集团公司高层领导对其工作的监督和指导。并且，集团公司应定期对内部审计部门进行绩效评估，以确保其工作的质量和效果。7.附则本制度的解释权归集团公司所有，并由内部审计委员会负责解释和修订。本制度自发布之日起生效，所有有关内部审计的工作必须遵守本制度。8.结论通过制定和实施内部审计工作管理制度，集团公司能够明确内部审计工作的组织、实施和监督机制，

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