下载本文档
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
职学院内部审计工作的暂行规定1.引言本文档旨在规范职学院内部审计工作，确保审计工作的准确性、公正性和可靠性。内部审计是指由职学院内部员工独立进行的对组织内部运作情况的评估和监督，旨在提供改进和推进组织运作的建议和意见。2.审计目的职学院内部审计的目的是：-评估和监督组织内部控制机制的有效性和运作状况；-发现潜在的风险和问题，并提供建议和改进措施；-检查财务报告的准确性和合规性；-确保资源使用的合理性和效率；-保护组织的利益和财产。3.审计范围和对象3.1审计范围职学院内部审计的范围包括但不限于以下方面：-风险管理和内部控制机制的运作状况；-财务报告的编制和合规性；-组织的规章制度和政策的执行情况；-资源使用和采购活动的合规性和效率；-教学、科研和管理活动的运作状况。3.2审计对象职学院内部审计的对象主要包括以下方面：-内部控制机制的设计和运行情况；-财务报告的编制和合规性；-规章制度和政策的执行情况；-资源使用和采购活动的合规性和效率；-教学、科研和管理活动的运作状况。4.审计程序4.1审计计划内部审计部门应根据职学院的需要和风险评估情况制定年度审计计划；审计计划应明确审计范围、对象、时间表和所需资源；审计计划应经职学院领导层批准。4.2审计准备审计团队应进行审计前的准备工作，包括获取相关资料和了解审计对象；审计团队应编制审计程序和工作方案。4.3审计实施审计团队应按照审计程序和工作方案进行实质性的审计工作；审计团队应收集、核对和分析相关证据，评估审计对象的合规性和运作情况；审计团队应与被审计部门进行沟通、确认事实，并记录审计过程中的发现。4.4审计报告审计团队应根据审计结果编制审计报告；审计报告应准确、清晰地陈述审计发现、问题和建议；审计报告应提交给职学院领导层，并抄送相关部门。5.审计结果的处理和追踪5.1审计结果的处理被审计部门应及时处理审计报告中的问题，并采取改进措施；被审计部门应向内部审计部门报告问题的处理情况。5.2审计结果的追踪内部审计部门应跟踪被审计部门处理问题的情况，确保问题得到解决；内部审计部门应定期对已处理问题的效果进行评估。6.审计保密和独立性6.1审计保密审计团队应严守审计保密要求，不得泄露审计过程和结果的信息；审计报告应仅向职学院领导层和相关部门提供。6.2审计独立性审计团队应独立、公正地履行职责，不受其他部门和人员的干扰；审计团队成员不得参与与被审计对象存在利益冲突的项目。7.附则7.1本规定的解释权归职学院内部审计部门所有；7.2本规定自颁布之日起正式实施，如有调整或修改，应经职学院领导层批准。以上为职学院内部审计工作的暂行规定的内容。本规定的实施将有助于提
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
评论
0/150
提交评论