软件公司财务制度

财务管理制度XXXXXXXXX有限公司XX年XX月修订历史记录版本*变化状态说明日期修订者*变化状态（A-添加，M-修改，D-删除1财务部门职责1.1部门总体职责(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。1.2财务工作岗位职责1.2.1财务负责人职责（一）建立健全财务会计制度、规章和内部控制制度负责制定财务部各层级组织架构、岗位职责，负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工；抓好财务会计制度建设及实施，推进财务会计工作的标准化、制度化和流程化；结合公司内部控制制度建设，强化不相容职位分离，严格执行授权审批制度。（二）参与公司重要的经济事项决策。参与公司发展战略、预算编制、融资、出售、重大经济合同签订、各项目利润分配等重要经济事项的决策和执行，列席董事会会议并发表相关意见。（三）监督、管理财务会计工作和财务会计人员。对总公司及控子公司、分公司的财务会计工作进行管理监督，参与分、子公司经营决策；对公司应收账款、存货、固定资产等资产的管理工作进行监督，合理保证公司资产安全，确保相关资产账实相符；对总公司财务会计人员和子公司、分公司财务负责人的履职行为进行监督，上述人员的任免、奖惩、考评等，应当征求财务负责人的意见；抓好财务会计人员培训工作，打造优质的财务会计人员队伍，提高财务核算、编制等工作的质量，积极组织财会人员参与财政及协会组织的后续教育。（四）审核和管理资金使用。对各部门的成本、费用有检查权、监督权；对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总经理；对各部门、各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；（五）审核并签署对外披露的财务信息。（六）组织实施财务公关计划(银行、税务等)；（七）做好财务分析，为公司的运营决策提供依据。（八）保持好同中介机构的关系，协调各中介机构相互之间的工作；（九）承办公司领导交办的其他工作。

1.2.2会计工作职责(一)按照国家会计制度的规定对记账、复核、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，报账及时。(二)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(三)审查采购申请单，审查采购入库单是否一致、审查入库单各项是否准确无误、审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付、登记应付账款明细账；(四)审查发货单及销售合同是否相符、审核收银记录与合同约定的付款进度和金额是否一致、审核内部交易结算单据；正确计算销售成本、登记应收账款明细账（五）审核各项费用单据、会同各部门制定费用标准及管理办法、成本费用的归集与分配、登记有关明细账、审核内部交易结算单据；（六）完成部门领导交付的其他工作。1.2.3出纳工作职责(一)认真执行现金管理制度；(二)严格执行库存现金限额，超额部分及时存入银行；(三)不得私自支出现金，均以总经理或授权人签字为依据支出现金；(四)认真做好现金日记账、银行日记账，做到日清月结；(五)认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；(六)各种支票严加管理，任何支票的使用都须有使用人钉钉申领，授权人审批方为有效；(七)积极配合会计做好对账、报账工作；(八)配合会计做好各种账务处理；(九)现金收支应立即加盖印记并登记；(十)配合会计做好现金盘点工作。(十一)完成部门领导交付的其他工作。2财务核算管理办法目的：为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本办法。内容：本办法分为三个部分：总体规定、会计处理程序、会计核算办法。2.1总体财务规定会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，须在记账凭证上签字或盖章。财务工作人员应当确保证账簿记录与实物、款项相符。

财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，财务总监批准后支付现金。

公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转账结算方式，尽量不使用现金直接支付。公司应根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》，经部门负责人审核，财务经理、总经理批准签字后方可借用。业务结束后，借款人应在3个工作日及时销账，否则，不允许以后借支，余款并从在当月工资中扣回。费用及差旅费报销单需先交由财务部进行单据的真实性、准确性、完整性审核后，由部门负责人审核确认，并报经财务经理、总经理批准后，出纳方能据此予以报销。工资由人事部统计考勤，财务部计算工资，报财务经理审核后交总经理签字，财务人员于每月20日前发放上月工资，填制记账凭证，进行账务处理。对外支付材料款、设备款、工程款、预付款应有业务人员填写《付款申批单》，并由经手人、部门领导、财务经理、总经理批准后方能对外支付。出纳人员应当登记《现金日记账》和《银行日记账》，逐笔记载现金和银行存款支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。交接记录应有以下事项：(1)账册数及名称；(2)各科目余额；财务负责人办理交接手续，由总经理、常务副总监交。一般会计人员办理交接手续，由财务负责人负责监交。移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交接人各一份、财务负责人一份。2.2会计处理程序(一)原始凭证审核1、收款凭证(1)收据：经出纳、交款人签字；(2)收款：由银行出具的客户专用回单；(1)、(2)于实际收款时加盖“收讫章”2、付款凭证(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告（合同）或货物验收单为其发票或收据的合法附件；(2)采购项目支付采购申购单、入库单、发货单为其发票或收据合法附件；(3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；(4)其他费用发票(水、电等)只须签字完整即可；(5)所有付款凭证付款前须经财务审核方可付款；(6)付款完毕后应在发票收据上加盖“付讫章”。3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。(二)记账凭证处理1、所有原始凭证均应填制记账凭证。2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证，发票上收款和复核不能为同一人。3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，一般指金额较小的，对方确实无发票的，应由经办人提供对方出具的收款凭条（收款凭条上要有对方身份证号码、电话等有效信息），经会计签字做为原始凭证。4、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。5、下列凭证为不合法记账凭证：(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全；(5)收付凭证未盖出纳印签；(6)填制人员未盖章；(7)修改处未盖章；(8)科目运用错误。7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证授权人是否签字；(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题，应由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有，金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账薄处理1、记账凭证复核并汇总。2、根据记账凭证、汇总凭证登记总账、分类账、明细账。3、账薄规定(1)现金、存款采用账薄，使用前完整编号；(2)其他各类账薄均应从金蝶云里打印出来留档，年终时编列账册总号；(四)报表1、根据金蝶云据实编制各式报表。2、结账后未经允许不能反结账，以免帐表不符。3、报表根据要求和时限呈送。4、报表均应由负责人留底备查。5、报表不得随意抄写、复制，非指定人不得借阅或抄写备份。3货币资金管理制度总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，制定本制度。第二条本制度所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。第三条公司在实施货币资金管理中，应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第二章职责分工与授权批准第四条财务部严格按照已经建立的岗位职责对货币资金业务进行分工办理，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金业务的不相容岗位分工如下：（一）货币资金支付的审批，按本制度第五条进行办理；（二）货币资金的支付办理和现金保管由出纳执行；（三）货币资金的会计记录由会计执行；（四）货币资金的盘点清查由出纳、会计共同执行；（五）货币资金的审计与监督由审计部定期执行。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。公司按照如下程序办理货币资金支付业务：一、日常开支费用（见费用报销单）及差旅费报销的原始单据需先交由财务部进行单据的真实性、准确性、完整性审核并报经总经理、董事长批准后，出纳方能据此予以报销。预算内的付款直接由分公司总经理审批。具体流程如下：注：报账人与审批人为同一人的应向上一级请示审批或由财务负责人与总经理联签。（一）填写费用报销单。公司有关部门或个人用款时，应当填写“费用报销单”，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。（二）支付审批。各授权人在自身的职责范围内认真复核审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。（三）支付复核。财务应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。二、对外支付材料款、设备款、工程款、预付款、投标保证金应有业务人员填写《付款申请单》，并由经手人及各级主管签字后方能对外支付。预算内的付款直接由分公司总经理审批。具体流程如下：业务员申请→部门经理审批→财务审批→董事长审批→出纳付款注：审批流程原则上先走纸质流程然后再走钉钉流程第七条审批及报销时间：单据合规的财务部盖章后按流程进行审批，不合规的返还报销人。特殊情况确需支用现金的，可以经审批先借支现金，小额支付5000元以下的均由经办人垫支。第三章现金和银行存款的管理控制第八条现金的管理控制。现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款，主要包括公司的库存现金和备用金。1、现金使用范围。各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，银行结算起点以下的零星支出等可以使用现金。公司在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定:（1）公司现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务总监，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行；（2）公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付(即坐支)；（3）公司从开户银行提取现金，应当写明用途，提取金额由财务、总经理审批签字；并经开户银行核准后予以提取现金。2、日常现金收支的管理:（1）出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱账分管。即出纳人员应根据会计人员编制的审批手续和原始凭证完整的现金收付凭证办理现金收付，并负责登记现金日记账，但不得兼管稽核，会计档案保管，以及财务账目的登记工作。同样，会计人员也不得兼管出纳工作。做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。（2）出纳人员，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金时，收支双方必须当面点清细数，并进行复核，以防差错；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员、当事人的签字或盖章，以防重收重付。每日终了，应结出库存现金余额，进行账实核对，不准以“白条”抵库，发现现金盈缺应及时查明原因，逐级报告领导后做出处理。（3）为了提高现金的管控和安全，财务人员尽量避免使用现金支付和收取现金，财务要利用网银的手段，提高现金的支付和效率。第九条银行存款的管理控制。银行存款是指公司存入银行的货币资金。公司收入的一切款项，除国家另有规定以外，都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。公司开立银行账户必须经财务和董事长同意。不使用的银行账户经审批后，应及时清理销户。严格遵守银行结算纪律，不准出租、出借银行账户。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。办理银行存款收支业务时，必须遵守下列规定:1、公司发生结算业务，可以根据情况，按照中国人民银行颁发的《银行结算办法》的规定采用适用业务需要的结算方式办理银行结算业务。公司应当严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；2、会计人员应按月与银行对账单核对未达账项，并编制未达账项调节表，交会计主管复核确认。确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。公司应当加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。3、使用网上交易、电子支付方式的企业办理货币资金支付业务，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。公司在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离（电子钥匙、登陆密码、交易密码分别保管）控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行为的审核。第四章其他货币资金的管理第十条其他货币资金的管理。其他货币奖金，是公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。其他货币资金应按照会计制度规定的内容核算，不能使用其他会计科目代替。公司主管该项业务的会计应及时清理其他货币资金账户。第五章其他规定第十一条公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：（一）控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占有公司资金。公司不得为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。（二）公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及其他关联方偿还债务、代垫款项；6、其他方式。第十二条现金盘点，会计和出纳每月对现金进行实地盘点，财务经理需要每月进行不定期盘点，并形成盘点记录，签字确认，形成书面材料备查。现金盘点要确保账证相符、账实相符。发现不符必须查明原因，按照程序报批处理。第十三条银行余额的核对，会计和出纳每月对所有银行账户进行核对，公司的银行存款日记账与银行对账单要逐笔勾对的方式对账，要确保账证相符、账银相符，并出具银行余额调节表，由会计和出纳签字。财务经理需要每月进行不定期核对账户余额，并形成对账记录，签字确认，形成书面材料备查。银行U盾管理制度为了公司资金能够及时、安全、合理地调拨支付，提高资金的使用效率和安全，结合本公司内控制度，特制定本制度：一、U盾的管理遵循财务内控制度，同时保证银行支付的安全性，一级U盾（付款录入）和二级U盾（授权支付）三级U盾（复核支付）分开放置，由不同人管理：一级U盾（付款录入），出纳负责保管，待付款完毕，放回保险柜。二级U盾（授权付款），财务经理负责保管，待授权完毕，放回保险柜里。三级U盾（复核支付）董事长助理张总负责保管二、付款时必须遵循的其他规定付款定时汇报制度，出纳每日17：30点前，将前日资金流出流入情况，通过钉钉文件向董事长、销售总监、运营总监、财务经理汇报，对金额超过10万的付款备注付款原因和收款人明细。三、付款流程图付款申请单、合同等付款单据付款申请单、合同等付款单据会计审核付款票据的合理性，合规性会计审核付款票据的合理性，合规性审核无误，交给出纳付款审核无误，交给出纳付款 财务经理复核财务经理复核55万≤付款复核复核付款成功付款成功费用报销管理制度为了适应市场经济的客观要求，按公司制度规范公司的会计核算和财务行为，完善总体财务管理体系，保证会计资料真实、完整，以确保对公司经营提供及时、准确的信息；同时压缩非经营性支出，节约日常开支，降低费用，控制费用过度增长，提高经济效益，特制定本制度，结合公司的经营特点和管理要求，特制定本制度，请各部门遵照执行。3.1总则3.1.1目的为加强公司费用支出控制，规范费用预算标准，特制定本制度。1.1.2本制度为公司预算管理制度之配套管理制度。1．2适用范围1.2.1凡涉及以下三项费用支出标准，悉按本制度执行。1.2.2管理费用包括：工资、办公费、差旅费、交通费、业务招待费、租赁费、水电费等与公司组织和管理相关的经常性费用支出。1.2.3营业费用包括：销售业务直接相关费用支出。1.2.4财务费用包括借款净利息（扣除存款利息）、手续费等与筹资业务相关费用支出。1．3权责部门1.3.1财务部负责本制度的制定、修改、废止的起草和解释工作。1.3.2总经办负责本制度制定、修改、废止之核准。3.2费用管理办法2．1费用管理2.1.1费用按使用部门、使用项目归入部门项目费用计划2.1.2公司所有部门费用开支，均由部门经理按费用支出计划审批，并对费用真实性负责；再由财务部负责人审核，并对费用合理性、合法性负责；董事长终结审批。2．2费用报销2.2.1费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据,且报销粘贴单上有经办人、部门经理、财务、总经理签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、金额较小（不超过500元）且属于特殊情况无发票的需要对方出具购货清单、收据并加盖公章(如无公章，需在收据上填写收款人身份证号、电话号码等)

，报销单上附：个人付款记录凭证。4、费用金额较小者（100以下），同一类型的报销项目汇总到一个报销单月底统一报销一次即可。5、按照出差的地域统一填写差旅报销单及相关的费用，不能一个费用报销单上填写几个出差地域名称。2.2.1费用报销的细则1、公司日常办公用品的采购，由公司行政统一采购，其他部门不得私自采购，否则，财务不予报销。各部门用品由各部门请示领导后提交行政统一购买。采购办公用品报销单上要标明采购价格、厂家销售商。2、电话费、交通费、油费、运费、修理费及五金备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等要说明以下内容：①办事内容、地点、往返车次等；②出租车票要标明往返地点、事由；③招待费要标明时间、事由、陪同人员；④油费发票要标明车号、事由；⑤按以上类别写出报销的金额及合计金额；⑥其他需要说明的事项（根据实际情况）票据的粘贴要按照财务部的统一规定进行粘贴，否则不予报销3.3报销时间的规定财务报销时间：每周周四为了保证会计信息的时效性，以利于决策，要求当月发生的费用当月报销，跨月费用一律不予报销。注：员工报销时如出现原始发票、支出凭证与上述报销单据要求不一致的情况时，财务部负责人部门签字之后要承担连带责任，处以不符要求的票据等额度的罚款。员工报销时如出现本不该报销但部门经理却给予签字，则部门经理要承担连带责任，处以本张票据两倍金额的罚款。当事人除本张票据不予报销外，处以本张票据三倍金额的罚款。2.1.2预算费用支出，须由各部门填写预算申请书，部门负责人审批，财务审批，董事长审批后方可执行。2.1.3开票、回款、用款规定1、开具发需提供销售合同（双方签订、盖章有效的合同），财务按照合同规定的数量、单价、金额开具发票；2、如收票方开票信息有所变更，商务部、运维部需及时通知财务。如因商务部、运维部个人原因导致发票开具错误或者作废发票，相关损失由个人承担，并给予处罚：100元/次；3、开票前需和财务沟通方可开票，原则上25号之后财务不再开票（特殊情况除外）；4、商务、运维部每月15号之前要预算本月的开票金额；5、负责采购人员每月25号之前要确定本月的采购金额；6、一般要求开具增值税专用发票；7、根据《中华人民共和国发票管理办法》及财政部《会计基础工作规范》的规定以下发票可以开具增值税专用发票：①采购办公用品、五金用品，支付电费、燃气费、水费；②汽车维修、通信设备、监控防盗系统的维修与维护；③支付货物运输费用、装卸搬运服务、仓储服务；④购入的固定资产，低值易耗品；⑤接受广告服务、设计服务、会议展览服务以及技术咨询服务；⑥支付邮递快递费用；⑦车辆定点加油费用、财产保险费；⑧工作人员外出产生的住宿费、高速公路通行费等。8、严禁个人收款，对方必须是对公账户（即公对公）；9、每月月底各部门需向财务提交下月的用款计划。3.4差旅费的范围与标准3．1差旅费的范围：公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事费用等。作为公司管理制度体系的重要组成部分，本范围和标准适用于公司各部门及个人。3．2交通工具的选择3.2.1.各级别员工乘坐飞机、车船标准如下：职级交通工具标准补助标准住宿费（元/天）飞机火车轮船甲类地区乙类地区高层经济舱硬卧/高铁二等座二等舱据实报销据实报销中层经济舱（需经经理及总经理批准）硬卧/高铁二等座三等舱50元/天230元/天180元/天基层硬卧/高铁二等座180元/天150元/天1、上表中：“住宿费用”实行实报实销的，在财务部报销时凭发票实报实销，“伙食补贴”按标准补贴的，其补贴金额等于出差天数乘以每天补贴标准2、出差地类别“甲类”是指：①各省、自治区、直辖市政府所在城市；②沿海各省（区）大中城市：广东、广西、海南、福建、浙江、江苏、山东等地级城市、副省级城市（除北京、上海外）；③北京、上海280元/天3、“乙类”为“甲类”以外的地区；4、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担；5、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。6、如员工陪同公司董事长、部门经理出差，其乘坐交通工具标准可参照陪同领导标准，费用已经统一据实报销的，不再报销其他费用。7、有办事处的地区，出差人员必须住宿办事处。8、公司员工因公出差，必须按公司相关规定办理借款和报销手续。部门负责人必须严格控制外出人员，根据完成任务的期限确定出差日期，根据本部门费用预算，在确保完成任务的前提下控制借款金额。9、出差期间，生病就医或住院治疗的，按公司医疗报销制度办理，住院期间不发给其伙食补助，不报住宿费和当地交通费。10其他交通工具不包括出租汽车。出租车及车票附加费原则上不准报销，特殊情况需要乘坐出租车，须经部门经理批准，否则不予报销，票据需单独粘贴。11、公司员工乘坐飞机，要视任务之重要性及时间要求，事先必须报总经理批准，可乘普通舱，否则不予报销。12、出差人员乘坐高铁，暂要视任务之重要性及时间要求，事先必须报总经理批准按乘坐一般列车硬卧的补助规定执行，否则不予报销3.5业务招待费4.1制定原则第一条为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。第二条业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费。4.2制定标准第三条客人来访需要安排就餐的根据客人情况按以下等级执行（人均消费）：Ａ等（普通员工）50元/人以下；Ｂ等（部门经理）100元/人以下；Ｃ等（副总理）200元/人以下；Ｄ等（总经理以上）200元/人以上（须经董事长批准）。4.3业务招待费使用的审批第四条所有业务招待必须事先经部门负责人批准，（提交钉钉审批）超标准的需要董事长批准，否则财务部有权拒绝报销。4.4业务招待费的使用及报销第五条业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则。第六条重要的业务客人来访，有关部门必须事先将来访客人的级别、人数告知总经办，总经办应与有关部门共同协商，做好接待工作，统一安排食宿。第七条来访客人食宿原则上安排在我公司指定或签约酒店，若需要酒水原则上不在酒店购买，因需要超标准或不能安排在公司签约酒店食宿的，须由董事长特批。第八条用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经董事长特批的除外，未经特批的费用自行解决。第九条业务招待费票据粘贴时，粘贴单上“事由”栏可写为“××事招待费”、“××项目招待费”为使费用明晰化，真实事由须另外书面说明，（标清来访客人、来访日期、食宿地点、实消金额）。第十条及时凭招待费用的正式发票、真实事由说明到财务部办理报销手续，对于不合理、超标准的业务招待费，总经办、财务部有权提出质疑。第十一条本公司员工日常工作用餐，不予报销。第十二条出差期间发生的业务招待费必须单独粘贴，另附真实事由说明。第十三条参观、游览与游乐安排，须由总经办事先提出安排，经董事长批示的标准执行。第十四条对重要客人赠送礼品的有价物，须向董事长直接请示，按董事长批示标准执行。4.5业务招待费使用的监督第十五条财务部负责对业务招待费使用情况全程监督，如发生严重违反本规定行为，有权制止并向董事长报告。第十六条财务部经理每月末统计本月业务招待费使用情况，制表呈报董事长。业务招待费使用情况作为部门绩效考核的一项内容。4.6违规处理第十七条违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。第十八条违反本规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对经办人、报账人、审批人给予一定的行政和经济处罚。3.6借款范围与方式5．1、借款种类：现金。5．2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。5．3、办理借款的方式：5.3.1、办理借款应正确填写《借款审批单》。填写说明：借款种类为现金或支票。借款部门、借款用途、借款金额、借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须其部门负责人、财务部经理董事长签字。5.3.2、办理现金借款超过5000元，需提前一个工作日和出纳预约。5．4、借款原则：5.4.1、出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款，再预借下一次款项，不得连续累借。5.4.2、差旅费预支额度：直辖市、省会、沿海开放城市副总经理1000元/天，经理500元/天，其他员工300元/天。（原则上总金额不超过3000元，不允许借支。）5．5、各部门负责人核准部门人员借款金额应在月预算计划内。5．6、出差人员借款须事先填写借款审批单，经部门负责人、会计部负责人、董事长核准后方可到财务借款。财务部将于每月发薪前一周，对欠款人下发欠款催款通知，如到发薪前两个工作日仍未报销者，财务部将从其工资中按月扣回（正常未到期的除外）。定期报表报送制度第一章：外部报送报表为了加强公司财务报表对外报送对管理，适应当前税务、银行、统计、财政等部门的需要，特制定本制度。一、对外报表编报人。税务、银行类由财务负责人根据需要统一编报，财政、统计及其他报表由主管会计统一编报，由财务负责人复核后上报。二、报送内容。根据各管理部门的要求上报，一般应包括文字材料和数据表格两部分。文字材料要简明扼要，填报数据报表要认真，做到数据准确。因工作需要，临时需报送的，要根据历史数据对尚未记账的单据进行估计，之后再行上报，力争数据出入不大。三、报送时间。根据各管理部门的要求上报，力争提前，严防滞后上报影响公司形象。四、报送要求。对各管理部门未要求提供电子文档的，不要提供，对可提供或不提供的原则上也不予提供。五、考核该项工作纳入到财务人员的年终考核范围，对工作滞后、报送不及时、报送质量不高的个人，将进行批评，记入个人考核。六、其他其他单位要求提供财务资料的，原则上不予提供，确需提供的需经董事长审批。4.对股东会和董事会报送报表4.1月度业绩快报为了建立良好的法人治理机制，提高管理层和股东、董事会的沟通效率，公司财务部每月10日前，向董事会成员汇报企业经营情况。4.2年度审计报告每年1-4月公司将聘请会计师事务所对公司的上年财务报表进行审计，财务部将负责组织会计师事务所同管理层和董事会的沟通见面会，汇报审计结果和具体情况。在审计报告定稿后，和董事会办公室协同适时召开董事会会议，审议年度审计报告。5采购流程管理制度为了提高采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制定本制度，本制度适用于原材料采购、办公用品采购、设备采购。5.1请购及其规定1、需要采购物资的经办人在钉钉上提交采购申请2、公司物资采购单的提报部门公司采购项目用材料、物料由采购部门提报；公司生活及办公的物资、固定资产、服务或其他生活及办公项目由行政部门提报；公司各部门专用的物资由各部门自行提报。5.2采购单的分发规定1、请购单的分发规定对于请购单采购项目应按照人员分工和岗位职责进行分工处理；对于紧急请购项目应优先处理；无法于请购部门需求日期办妥的应通知请购部门；重要的项目采购前应征求公司相关领导的建议。2、采购周期的规定单次采购金额预算在1万元以下的零星采购项目或预算在1万元以下可在市区采购的物资及产品的采购周期不应超过3天；单次采购金额预算在1万元以上的项目比价采购，采购周期不应超过15天；单次采购金额预算在20万元以上的项目采购部自行招标采购，采购周期不应超过40天；单次采购金额预算在100万元以上的项目可委托代理招标公司代理招标，采购周期不应超过60天；对公司的主要材料要根据销售合同的履约期限，尽量缩短采购周期，减少采购成本。遇到紧急采购应汇报公司领导采取快速优先采购的策略。5.3询价及其规定（一）询价应认真审阅钉钉上采购申请的品名、规格、数量、名称，遇到问题应及时与请购部门沟通；（二）属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中打包采购；（三）对于紧急请购项目应优先处理；（四）所有采购项目必须向生产厂家或服务商直接询价，原则能不通过其代理或各种中介机构询价；（五）对于请购部门要求的物资或设备如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品；（六）询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价；（七）在询价时遇到特殊情况应书面报请公司领导批示。5.4比价、议价（一）对厂商的供应能力，交货时间及产品或服务质量进行确认；（二）对于合格供应商的价格水平进行市场分析，是否其他厂商的价格最低，所报价格的综合条件更加突出；（三）重要项目应通过一定的方法对于目标单位的实力，资质进行验证和审查，如通过进行实地考察了解供应商的各方面的实力等；（四）参考目标或理想中标价格和拟合作单位或拟中标单位进行价格及条件的进一步谈判。（五）比价、议价、结果汇总比价、议价、结果汇总前应汇报公司相关领导，征得同意后方可汇总；如比价、议价结果未通过公司领导审核应进行重新处理。5.5合同的签订及其规定合同合同是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议，依法成立的合同，受法律的保护。广义的合同指所有法律部门中确定权利、义务关系的协议。目前我们的采购工作主要涉及固定资产和原材料买卖合同。合同正文应包含的要素合同的名称、编号、签订时间、签订地点；采购物品/项目名称/规格、数量/工程量、单价、总价及合同总额、清单、技术文件与确认图纸是合同不可分割的部分合同总额应含税，含运达公司的总价，特殊情况应注明；付款方式；违约责任和解决纠纷的办法；双方的公司信息；其他约定。合同的签订及其规定如涉及到技术问题及公司机密的，应注意保密责任；拟订合同条款时一定要将各种风险降低到最低；为防止合同工程量追加或追加无依据，打包采购时要求供货方提供分项报价清单；详细约定发票的提供时间及要求；针对不同的合同约定不同的付款方式，如设备类的合同一般应分按照预付款、验收款，调试服务款、质量保证金的顺序明确付款额度、付款时间和付款条件等；8）与初次合作的单位合作时，应少付预付款或不付预付款；9）违约责任一定要详细、具体；10）签订的所有合同应及时报送财务部门。5.6付款及合同执行1.付款规定（1）所有已签订合同付款时应参照公司的相关规定执行；（2）按照进度付款的采购项目必须确保质检合格方可付款；（3）按照贵公司规定和合同约定达到付款条件的合同在付款时应填写付款审批单，该审批单经办人、部门负责人、财务、董事长签字后提交财务部付款；（4）财务部门在接到付