生产型企业财务管理流程图

PAGEPAGE4生产型企业财务管理操作流程图原材料管理操作流程采购计划审批财务部（准备资金）财务部（准备资金）采购部门（制定计划单，一式两份）采购部门（制定计划单，一式两份）总工（审批是否采购）总工（审批是否采购）采购部门采购部门（进行采购）采购流程审批财务部财务部（原件存档）总经理（审批）总工（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）总经理（审批）总工（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）采购员（凭复印件订立合同）采购员（凭复印件订立合同）3、入库流程仓库保管（入库、登台帐）采购员仓库保管（入库、登台帐）采购员（留存）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单）仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单）采购员申请付款（发票、入库单）不合格采购员申请付款（发票、入库单）不合格采购员（退货）财务部（付款）总工（审批）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单）采购员（退货）财务部（付款）总工（审批）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单）出库流程仓库保管（出库、登台帐）仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存）领料部门（留存）仓库保管（入库、登台帐）二、产成品（含组装件）管理操作流程仓库保管（入库、登台帐）免收配件费免收配件费 责任人付款（无证明）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））旧配件未退回责任人付款（无证明）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））旧配件未退回差量补足（用户有证明）差量补足（用户有证明）维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）维修部（一式五份清单）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））财务部（核实签章，开具收据）已收取配件费仓库保管（登台帐、差量补足出库）维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）维修部（一式五份清单）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））财务部（核实签章，开具收据）已收取配件费仓库保管（登台帐、差量补足出库）维修出库备用交购货单位财务部记帐维修部留存代放行条仓库保管（登台帐、差量补足出库）备用交购货单位财务部记帐维修部留存代放行条仓库保管（登台帐、差量补足出库） 产成品退、换货及返修成品管理流程财务部财务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）质检部（检验报告）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验）总工（审批）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）质检部（检验报告）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验）总工（审批）市场部（退货或返修审批表，一式五份）退货仓库保管（留存、做台帐）仓库保管（留存、做台帐）换货市场部（开具发货清单，含仓转清单）市场部（开具发货清单，含仓转清单）三、办公用品[含低值耐用办公用品及易耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等））管理操作流程1、采购计划审批财务部（准备资金）财务部（准备资金）办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）总经理（审批是否采购）总经理（审批是否采购）采购人员采购人员（进行采购）采购流程审批财务部财务部（原件存档）分管领导或总经理（审批）办公室主任（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）分管领导或总经理（审批）办公室主任（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）采购员（凭复印件订立合同）采购员（凭复印件订立合同）各部门专业印刷用品、印刷资料采购流程审批办公室（联系采购）分管领导（审批）部门经理办公室（联系采购）分管领导（审批）部门经理（审核）部门人员（请购单）仓库保管（入库、登台帐）4、入库流程仓库保管（入库、登台帐）财务部（付款）财务部（付款）财务部财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）合格总工（审批）办公室主任（审核）采购员申请付款总工（审批）办公室主任（审核）采购员申请付款（发票、入库单）领用流程办公室人员（发放）财务部（记帐）办公室主任（核实）办公室人员（发放）财务部（记帐）办公室主任（核实）部门经理（审核）领用人（领料单）四、研发物料管理操作流程采购计划审批财务部（准备资金）财务部（准备资金）研发部门（制定计划单，一式两份）研发部门（制定计划单，一式两份）副总工（审核是否采购）副总工（审核是否采购）采购部门采购部门（进行采购）仓库保管（入库、登台帐）2、入库流程仓库保管（入库、登台帐）财务部财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员（验收、核对数量）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员（验收、核对数量）合格财务部（付款）副总工（审批）采购员申请付款财务部（付款）副总工（审批）采购员申请付款（发票、入库单）3、出库流程仓库保管（出库、登台帐）仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）副总工（审批）领料部门主管（审核）领料人财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）副总工（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存、做帐）领料部门（留存、做帐）五、日常费用报销流程总经理（审批）（收据以及发票1万元以上）经办人（注明事由、经办者等）分管领导（审批）（发票1万元以下）财务（初审单据的真实、数字准确、程序等