中国银行股份有限公司财政授权支付业务系统管理办法(2008年版)

10〔2008年版〕目 录\l“_TOC_250017“第一章总则 2\l“_TOC_250016“其次章业务概述 2第三章预算单位零余额账户的设立、使用与治理 3第一节账户设立 3\l“_TOC_250015“其次节账户的变更和撤销 4\l“_TOC_250014“第三节账户的使用与治理 4\l“_TOC_250013“第四章柜员治理 5\l“_TOC_250012“第五章账务治理 5\l“_TOC_250011“第六章额度治理 6\l“_TOC_250010“第一节日常治理 6\l“_TOC_250009“其次节额度注销 6\l“_TOC_250008“第七章支付 6\l“_TOC_250007“第八章退回 7\l“_TOC_250006“第九章清算 8\l“_TOC_250005“第十章 对账与查询 8\l“_TOC_250004“第十一章过失处理 9\l“_TOC_250003“第十二章效劳要求 9\l“_TOC_250002“第十三章风险防范 10\l“_TOC_250001“第十四章业务考核 10\l“_TOC_250000“第十五章附则 10第一章总则第一条为乐观协作财政国库治理制度改革，标准中国银行股份〔〕代理中心财政授权支付业务〔以下简称“财政授权支付业务治理制度改革试点资金支付治理方法〔财库[2002]28〔银发[2002]216号〔财库[2005]10号《人民币的相关代理协议以及我行的有关规章制度，制定本方法。〔以下简称“经办行。总行对各经办行进展监视检查。第三条财政部和中国人民银行对我行代理财政性资金支付清算业务进展治理监视。有关部门的协调联系、信息反响工作。监视工作。履行资金汇划业务治理的运营部和业务操作的营业部之间的协调工作。第七条各省行要指定专人，负责客户的效劳工作，为预算单位供给优质、高效的全程效劳。其次章业务概述账户体系将资金支付到收款人账户的业务。第九条国库单一账户体系由以下银行账户构成：〔一〕财政部在中国人民银行开设的国库单一账户；〔简称预算单位零余额账户；〔三〕财政部在我行开设的预算外资金财政专户〔简称预算外资金专户；经国务院批准或国务院授权财政部批准为预算单位在我行开设的特别专户〔简称特设专户。选购支出治理的购置支出和零星支出。包括单件物品或单项效劳购置额缺乏1050〔含建设单位治理费；特别紧急支出；经财政部批准的其他支出。营业网点严禁延压凭证、拖延支付。付与清算。第三章预算单位零余额账户的设立、使用与治理第一节账户设立案为预算单位开设预算单位零余额账户。第十四条各经办行为预算单位开设预算单位零余额账户，须审核以下资料：〔一〕预算单位机构设置的批准文件；〔二〕财政部同意开户的批准文件；〔三〕预算单位预留印鉴〔与开户批准文件中被批准单位的签章全都；〔四〕《人民币银行结算账户治理方法》中规定的证明文件。银行国库局备案。第十六条一个基层预算单位开设一个零余额账户，按财政部规定实行额度掌握，日终余额为零。其次节账户的变更和撤销第十七条各经办行接到总行转发的《账户变更/撤户状况的函》的通知，第十八条变更户名时，经办行依据《账户变更状况的函》修改账号户名，库局进展备案。第十九条变更账号或开户行时，经办行依据正常开户流程重开立一个户。其次十条账户启用当日，经办行将账户变更状况上报总行，准时向财政部国库司和中国人民银行国库局进展备案。其次十一条撤销账户时，经办行依据总行转发的《账户撤户状况的函》息上报总行，由总行汇总向财政部国库司和中国人民银行国库局备案。第三节账户的使用与治理单位、所属下级单位账户划拨资金。暂行条例》等规定，受理预算单位的现金结算业务。第四章柜员治理其次十五条按业务治理需要在财政授权支付业务系统中总行营业部设立清算员，经办行设立经办员。其次十六条经办员的交易权限：额度申请、支付退回、额度通知单查询、数据查询、特别交易查询、特别交易处理。其次十七条清算员的交易权限：系统开关机、预算单位根本信息治理、额〔包括各类报表导出额度注销；用。第五章账务治理其次十九条经办行严格依据财政授权支付业务相关会计制度的要求进展〔见附件〕备查。金隔日清算形成的垫款利息核算，按中银财[2006]51第三十一条各经办行确保预算单位零余额账户日终余额为零。第六章额度治理第一节日常治理过程中保持高度的准确性、准时性和统一性。第三十三条额度导入的权限仅限于总行营业部清算员。第三十四条总行营业部清算员将财政部下达的预算单位额度导入财政授权支付系统额度掌握表中。信息并提交，系统在额度掌握表中自动完成额度的扣减与增加。度的权限。其次节额度注销1231政授权支付额度的下达、支用、余额等状况进展对账签证。的记账凭证。第四十条总行将财政授权支付额度注销的明细及汇总状况在下年度的其次个工作日报送财政部和一级预算单位。第七章支付第四十一条预算单位凭《财政授权额度到账通知书》确定的额度,自行签发财政授权支付指令,通知我行各经办行办理资金支付业务。资金支付和汇划业务。第四十三条预算单位在填写支票或汇兑凭证时,不填写或错误填写财政授办行可不予受理支付业务。例》等有关规定从零余额账户提取。单位对应项级科目(工程)下的财政授权支付额度。第四十七条对于特别紧急支出，各经办行要依据加急业务的程序办理支付。特别紧急支出,是指经一级预算单位认定，并由国务院或经国务院授权财政部批准的特别紧急事项的资金支出。第八章退回第四十八条预算单位在财政授权支付业务中，办理日常差旅费、医疗费等知经办行办理资金退回。第四十九条被动退票：是指某一笔资金由经办行支付后，因收款人账户信息有误等缘由导致资金退回预算单位账户。第五十条预算单位主动退票：是指预算单位将支付的资金全部或局部退回预算单位零余额账户。第五十一条预算单位填写《财政授权更正〔退回〕通知书》，作为银行结算凭证的附件一起提交经办行。第五十二条收款人主动退款的，经办行应当通知预算单位按规定内容补填《财政授权更正〔退回〕通知书》。第五十三条预算单位因过失等缘由需要调整预算科目，应当单独填写《财政授权更正〔退回〕通知书》送交经办行。第九章清算第五十四条财政授权支付业务的资金清算是指预算单位零余额账户与国库单一账户之间的已支付财政性资金的清算。日与中国人民银行国库单一账户清算前的垫付资金以及我行当日与中国人民银行国库单一账户清算后的垫付资金。16：00户”与财政部在中国人民银行开立的“国库单一账户”进展资金清算。财政授权支付累计额度内办理财政性资金支付清算的合法依据。第十章 对账与查询第五十八条总行营业部按规定格式和要求编报财政支出日报表和财政支出月报表。第五十九条按日〔节假日顺延，下同〕向财政部和预算单位报送前一工作〔根本建设支出、科技三项费用、专项类支出列到工程〕编报。第六十条2〔根本建设支出、科技三项费用、专项类支出列到工程〕编报。政授权支付发生额。向总行营业部汇报。15位的对账结果。第六十三条每日向财政部财政国库动态监控系统实时上传当天交易数据，第十一章 过失处理第六十四条各经办行要遵守结算纪律，避开过失的消灭。如假设消灭过失，发生。第六十五条财政部提交的预算单位授权支付汇总额度与明细额度不全都时，总行营业部准时与财政部取得联系。1第六十七条总行营业部与中国人民银行清算资金不全都时，应认真核对，查明缘由，准时办理更正。第六十八条我行内部在办理资金汇划、同城票据交换等业务消灭过失时，依据相关制度规定进展更正。部。要追究相关责任人的责任。第十二章 效劳要求第七十二条建立客户反响机制。各经办行要对基层预算单位定期进展走安全、准确、高效。并准时向总行营业部报告双方业务合作状况。第十三章 风险防范第七十三条总行和分支行严格依据本治理方法所规定的业务权限范围开展业务，对业务的重要环节设立相应权限，专职负责，分级掌握。我行员工违规处理方法处理。第十四章 业务考核第七十五条总行营业部以财政部国库治理部门对财政授权支付银行年度考核，并将考核结果作为一项重要内容列入年度考核范畴。