奶茶店项目投资可行性分析报告

奶茶店工程投资可行性分析汇报一、工程概述本店设置在大学校内，学生比较常常逛的地方。近年来，伴随国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。尤其是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情，因此准备几种人一起投资合开奶茶店。根底数据〔1〕

规模

店面10平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几种合作人自己做〔2〕

进度

奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。

〔3〕

总投资估算及资金来源

①办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费元。广告费200，建立投资估算1.46万。详细内容见表I。建立期投资估算表序号名称数量费用/元1家俱2桌8椅2微波炉15003电脑140004装修5冰箱26冷气机17吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证120011广告费200总计14800表I②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进展估算，估算总额为万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号工程最低周转天数周转次数金额1房租365112水电费30125003原材料3012104004维修费3651总计25000表II总资金=建立投资+所有流动资金=1.48+2.49=万元③资金来源。工程自有资金2万元，其他万元为借款。自有资金的2万所有用于流动资金，建立投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力偿还本金；流动资金借款万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末偿还，年初再借。详见表III投资使用方案与资金筹措表单位：万元序号工程合计1总资金2建立投资1.483流动资金4资金筹措5自有资金6用于流动资金表III〔4〕销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯杯、茶饮品和果汁杯。每月营业额为万元，整年营业，除去暑假和寒假两个假期，8个月销售收入估计值为万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，都市维护建立税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为万元。正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=*5%=万元14864万元㈢教育费附加=1.216*1%=万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号工程生产负荷100%金额1产品销售收入2销售税金及附加3营业税1.2164城镇建立维护税0.048645教育费附加表IV〔5〕总本钱费用估算详见下表：总本钱费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租111112水电费600060006000600060003维修费4原材料1248001248001248001248001248005折旧费290829082908290829086广告费2007财务费用18486006006006008总本钱费用149,756148,308148,308148,308148,3089经营本钱143810143610143610143610143610表V固定资产折旧和摊销额计算购置设备等都作为固定资产进展折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。详见下表VI：折旧单位:元序号工程原值折旧，摊销年限1装修54002设业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2698表VI财务分析〔1〕利润及利润分派详见下表VII：利润及利润分派表单位/万元序号工程计算期/年123451销售收入2销售税金及附加1.27681.27681.27683总本钱费用14.975614.83084利润总额5所得税〔25%〕6净利润表VII投资利润率=年利润总额/总投资*100%=81224÷39700×100%=204.6%资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％=81224÷0×100％=406.1%〔2〕长期借款还本付息表详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号工程合计计算期/年计算期/年123451借款148001480000002本年借款148001480000003本年应计利息1184118400004本年还本付息159841598400005其中：还本148001480000006付息1184118400007折旧2698财务现金流量：固定资产余值=固定资产原值×残值率×5%=710元现金流入：第一年到第四年净现值=×〔×4+9.7466〕×财务内部收益率〔IRR〕:××4+9.7466〕×〔P/F,IRR,5〕-I=0IRR=165%动态投资回收期=〔合计净现金流量现值出现正值的年数-1〕+上一年合计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=〔1-1〕+2.5766/6.5466=0.3935(年)投资规划的时间内，稳定增长，实现获利。四，风险分析1.资源〔原材料，供应商〕开业初期也许会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而导致的损失。处理措施：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，关键时刻大用处。

不一样的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不一样，节假日需求量明显高于平常，由此而引起的供应、收入的不稳定，甚至出现亏损。处理措施：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。由于市场在不停变化，我们的竞争者也会因此而又有变化，从而拉走了一局部消费者。处理措施：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售方略，拉近顾客关系等企业实行期间面临着多种风险，多种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，导致重大损失，从而导致破产。处理措施：流动资金须有保障，对的处理与员工之间的关系，碰到问题及早处理，理解行业动态和消费者的需求，及早做出有效变化。五、结论与提议1、结论通过市场分析，该工程开展环境良好，只要投资者充足运用该工程的区位优势，合理设计综合布局，精确的进展市场定位，采用科学的营销方略，该工程的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目的消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，因此该工程既具有必要性，又具有可行性。财务分析阐明，该工程具有较强的盈利能力和抗风险能力，因此财务分析阐明该工程的实行是可行的。通过工程的不确定性