集团资金集中管理办法

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集团资金集中管理办法集团资金集中管理办法实用文档(实用文档，可以直接使用，可编辑优秀版资料，欢迎下载）第一章总则第一条

为了加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，保障资金安全，防范财务风险，促进集团整体资金管理水平和管理效果的提升，根据董事会会议精神，特制定本办法。第二条

本办法所称资金,是指银行存款、现金、有价证券和银行承兑票据。第三条

本办法适用于集团及各所属分子公司。第二章管理体制第四条

集团设立资金部，负责集团及所属各分子公司资金分配、调拨和管理，检查、监督、指导各所属分子公司资金管理工作.第五条

资金部的职责主要包括以下内容：一、提出资金集中管理的具体办法,经集团审定后，负责组织实施；二、及时监控所属各分子公司的资金流动情况，特别是资金的流出情况,发现问题及时报告；三、检查、指导、监督所属各分子公司的资金管理工作；四、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展;五、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团总体资金需求，及时提出筹资或还款意见；六、办理资金集中管理和核算的具体事宜。第六条

集团所属各分子公司不设立资金部，资金管理职责由财务不承担。第七条

各分子公司财务部门应履行以下职责：一、落实集团资金部资金管理的有关规定和要求;二、编制资金收支预算，分析预算执行情况；三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜.第八条

集团资金部梳理并建立网上银行系统,网上银行系统应覆盖集团所属各分子公司。资金部主要通过网上银行系统办理资金收支，监管监控下属公司的资金收支。第三章银行帐户管理第九条

集团公司根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统,集团所属各分子公司原则上必须在集团确定的银行系统内开立银行账户,并开通网上银行业务，建立网上银行系统。第十条

集团统一规范和管理银行账户的开立和撤消工作，各分子公司银行账户的开立和撤消，必须上报集团备案。第十一条

各分子公司基本账户一个，主要用于支付工资、备用金及日常零星等费用；第十二条各分子公司开设税款专户一个，按照当地税务部门的要求专门用于税金的缴纳。第十三条各分子公司按照集团的统一要求，在规定银行开设集团专控资金账户，专门核算集团专管资金的收支。第十四条

一般结算账户,集团所属各分子公司原则上开立不超过3个。对于没有信贷关系,服务工作质量不高的银行账户应及时清理。第十五条

各分子公司因特殊原因需增加账户的，必须报请集团进行专项审批。第四章支票、印鉴和网银U盾的管理第十六条支票、印鉴和U盾,关系到公司资金安全,必须按照规定分别妥善保管，不得随意转交他人使用，严格禁止同一人保管所有支票、印鉴和U盾。保管人员因事离开公司前应将印鉴、U盾和密码转交给上级指定的人员临时保管，办理必要的书面交接手续。回公司后应及时清点收回.第十七条支票(包括转账支票和现金支票)要建立申购领用登记制,保证支票序时序号准确使用，明确责任人.作废的支票必须全部回收，统一注销并在登记簿中加以注明。第十八条支票只有在使用时才能加盖财务印鉴,严格禁止在未使用的支票上提前加盖印鉴。第五章资金收支管理第十九条

严禁各分子公司以任何名目将公司业务产生的资金收入存入个人账户。第二十条各分子公司的资金收支必须通过经批准开立的银行账户进行办理；其中日常生产经营管理的资金收支通过基本账户和一般账户进行结算;资本性或者项目资金的收支通过集团专控账户；按集团管理规定每月实现利润的50％转入集团专控账户.第二十一条

各分子公司应每月编制资金计划，并于每月的25日将下个月的资金收入计划和资金支付安排报集团资金部。资金收入计划包括现金收入和银行承兑票据收入。资金支付计划包括工资、税金、社保、材料设备采购、工程款支付及其它各项费用支出安排。第二十二条集团资金部汇总各分子公司的资金计划,计算出整体资金的余缺，并相应提出融资建议或安全可靠的理财方案，报集团审批。第二十三条集团资金部根据理财方案，安排并指导各分子公司进行合理理财计划，提高资金的管理效益。第二十四条集团资金部监控各分子公司的资金支付活动。各分子公司的资金支付采取三级网银授权支付控制:第一级，出纳根据付款申请单编制网银支付申请；第二级,各分子公司财务经理拥有单笔十万元的支付授权；第三级,单笔金额超过十万元的支付由集团资金部授权审核。各分子公司用银行承兑票据支付时，参照网银支付的控制权限执行。第二十三条集团资金部根据各分子公司的资金收支计划,核准各分子公司每月银行承兑票据使用的最低比例。第二十五条经集团领导审定,在必要的情况下集团资金部可调拨各分子公司的资金。纳入上市公司体系的各分子公司，资金调拨在上市公司体系内进行。第二十六条

各分子公司持有的银行承兑票据,应根据各公司的生产经营特点进行管理使用。应收票据按以下方式管理：一、在支付货款、工程款或劳务服务时将票据背书支付；二、将未到期应收票据进行贴现贷款；三、应收票据到期，贴现放款。为加快资金周转，提高资金的使用效率,各分子公司应尽可能快和多地使用银行承兑票据第六章罚则第二十七条

有下列行为之一者，应视同私设“小金库”，一经发现，对企业经营者和相关财务人员给予严肃处理；一、未按照规定在指定的银行开户的；二、未经批准私自开设银行账户的；三、擅自将正常业务收入存入个人账户；第二十八条有下列行为之一者,应视同渎职行为，一经发现,对相关责任人员给予严肃处理；未按规定建立支票申购领用登记制度；违反印鉴和U盾保管规定；随意将印鉴和U盾交由他人使用；越权安排款项支付；未按照集团资金部统一部署，造成资金闲置，未能如期产生效益；未按照集团资金部规定使用银行承兑票据，造成公司账面资金短缺,影响公司日常经营；第七章附则第二十九条

本办法涉及的具体工作流程、专项办法以及对有关规定的修订，包括集团资金部网上银行系统的具体工作程序、操作规程、管理要求，由集团资金部另行制定和发布。第三十条

本办法由集团资金部负责解释。三公司网络集中打印管理办法总则随着我公司网络集中打印方案如火如荼的展开，现各项工作已接近尾声.为了使公司集中打印方案顺利实施，保质保量地完成文件材料印制任务,更好地服务公司，服务各部室、各司属单位,进一步提高服务质量和服务水平,加强文印室管理，特制定本办法，如有不足之处，望多提宝贵意见。具体细则一、人员安排实行网络集中打印管理后，文印室将是公司所有文字资料输出的中枢，工作量将会明显增大，文印室现人员配备不足,需增加人员一名，要求有以下几点:1、该人员需具备一定的计算机网络应用知识并能熟练操作计算机、复印机以及打印机等设备。2、同时鉴于各部室所打印、复印的部分资料需要严格保密，因此所选人员需有较高的素质、较强的责任感和较好的职业道德。3、由于文印室工作具有时间无固定性和加班经常性的特点，建议以男性作为首选。二、设备管理文印室设备属精密贵重设备因此对于设备的管理要实行专人专管，其他人员不得擅自使用。1、为确保数据安全，防范病毒，计算机一般不拷贝外盘，或在拷贝外盘前要进行彻底杀毒，在确保无病毒的前提下拷贝外盘。文印员有责任保护计算机生成的文件材料,做到不破坏，不丢失.2、设备管理员对打印机、复印机等要精心使用，经常维护保养，保持清洁，严格按规程操作.如因违规操作或未经许可擅自使用设备而造成设备毁损的,相关人员将受相应处罚，严重的将承担损坏赔偿责任.3、由于文印室的纸张属易燃物品，因此室内禁止吸烟，防止明火，保证文件和精密设备的安全.三、房间布局集中打印实现后，文印室内必然出现文字性材料数量多、类别杂的现象，为了使文印室内各类文字性资料的进出能够清晰有序，需对文印室重新布局，初步拟定为：1、在文印室内设置一个隔断，以此划出一块区域为文印室工作人员专区，其他人员不得入内。2、加设一个类似于收发室的柜橱，将各部室文字性资料按部室名称分开存放。3、设登记簿,将进出资料一一记录，做到收发有序，清晰明了。四、保密工作1、由于部分部室的部分资料具有很大程度的保密性，为此，在文印室工作人员上岗前将接受相关培训，了解需要保密的资料的类别及其重要性.2、文印室工作人员应树立严格的保密观念，严格遵守保密制度,不得随意将打印、复印资料中须保密的事项透露给他人，印制后的稿件应及时交回经办人，不得截留任何文件。蜡纸及草稿纸应及时销毁，不得随意放置.3、非相关人员不得在文印室逗留，不得随便翻阅打印件和复印件。4、交付印制的文件、材料如属保密性质,送稿部门必须予以注明，并在交稿时告知文印工作人员，否则因此造成的泄密由送稿部门负责。5、对可能出现的泄密现象，公司将予以调查，并对相关人员进行处罚，造成严重后果的,相关人员将承担因其行为造成损失的相关经济责任和法律责任。五、工作流程1、复印的工作流程（1）复印资料依旧按原复印流程运作,即复印时需填写复印资料审批单,经部门领导签字后交办公室，经办公室主任签批后，方可复印。在保证必要的存档使用前提下，要从严控制数量,一些重复使用的资料要注意保存,避免重复印刷.（2）不履行审批手续的文印室工作人员一律不予复印.另外,由于设备数量有限，如需复印资料为加急的，请部门领导在批条上予以说明，经办公室主任及文印室工作人员确认为需加急的，可以先予复印。（3）文印室现有速印、复印两种印刷方式，在保证使用的前提下，要注意节约和降低成本，具体采用何种印刷方式，由文印室确定。（4)对没有保存价值的各类考核、调查、统计等表格，以及一些活动安排、竞赛规程等资料，非特殊情况均应采用最经济的印刷方式。各科室主管应合理确定印量,避免余量过多或短期内重复印刷同一资料。（5）文印室工作人员应对送印的文印资料进行登记，每月记录纸张、蜡纸等文印用品用量。2.打印的工作流程（1）可将需要打印的资料的电子文档经过网络平台上传到文印室，具体操作可按设想中所提议的进行，文印室工作人员可根据资料的轻重缓急，对所有需打印资料做出编号,按序处理。(2）各部室人员自行校稿和排版，确认无误后将电子文档传至文印室，文印室不负责排版和校稿.如出现排版和文字问题,文印室不负责任.（3）各部门的打印，须事先由经办人认真填写《打印申请单》,并经部门领导审批.文印室按《打印申请单》所填内容、要求印制。排版及使用字体、字号、纸张规格等，每次打印结束后由经办人清点验收，并填写《打印登记表》。以上管理办法仅为初步拟定，如若具体操作中有需要改进的地方,将以便于实际操作的为准。六、工作守则1、服从领导.在办公室主任的领导下，认真贯彻执行厅机关的有关规定,圆满完成机关的文印任务,为公司服务争优创先做出贡献.2、敬业爱岗。热爱本职工作，努力钻研业务，增进团结，相互学习，取长补短,不断提高业务技能和水平.3、热情服务。端正工作态度，牢固树立服务第一的思想，不断改进和提高服务质量。4、确保质量.文件打印做到及时、准确，差错率低，印刷整洁、清楚、迅速,按要求及时处理各种急件.5、严守纪律.不迟到，不早退，建立请销假制度。工作人员外出要向办公室主任请假，并说明原因及去向.附则1、本办法由总经理工作部负责解释、补充。2、本办法自集中打印正式运行时开始实施.总经理工作部2006年7月20日第一篇一、集团公司加强财务集中管控的必要性1。财务集中管控提升了财务抗风险性集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大,很难及时调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能,避免了资金的不良流失,保护集团公司利益。2。财务集中管控是集团财务管理的提升财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产,为确保资金的安全高效的运转,财务集中管理为集团利益保驾护航。二、集团公司财务集中管控存在的主要问题1.财务集中管控的预算监督管理不到位目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制,由于集团公司中的下属公司众多,所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同,各公司提交预算报表的时效要求也不同，不能统一规定上报时间;集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达,事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。2.集团财务集中管控的制度不完善集团公司下属分公司较多,管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有,造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配,导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。3。财务集中管控工作人员业务能力缺乏财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况,是财务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习,其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动,加之部分员工缺乏工作敬业度，对于工作中出现的问题不能主动提出改善建议或上报，导致了财务集中管控执行缺乏实际意义。4.集团组织结构不明确在集团公司中，庞大的组织体系导致管理部门的相互责任不明确，员工之间分工不明确，财务管控人员的权利不明确,对某些监管内容上有权利重叠化、或权利缺失化的情况，简单的说遇到“人人都可以管,人人都不管"的推卸情况.没有集中管控的思想，员工的管控及配合意识也不够强。三、加强集团公司财务集中管控的建议1.加强预算编制的管理在激烈的经济竞争环境下，资金的使用效率是企业发展的重要保障，要让企业安全平稳的在竞争中长足发展，必要要制定资金费用的支出方案,进行企业效益的分析,以及时调整经济战略方式，这就是预算管理的重要性。集团公司对下属分公司的财务集中管控人员进行集中培训和研讨，编制出同一的预算模式和报表模式，规范各公司的预算精度和时效性，进行统一监管，预算事前、事中及时监督管控，避免超出预算和预算失真的情况发生.2。加强财务集中管控的执行力度严格执行预算制度，建立健全集团企业的财务集中管理体系，加强对企业的监督管理,落实集中管理在实际管理中的执行度。对财务票据、报表、现金流向、收支业务制定严格的监管制度,并对监管结果进行考核，确保各部门涉及人员严格按指标操作，杜绝贪腐情况发生。财务集中管控要贯穿在集团企业的每个环节,落实其管控工作,提升其作用的发挥.3。建立集团内部的资金池,加强资金的集中管控资金池是集团企业中对资金自动调拨的工具，建立集团资金池,就可实现下属公司与总公司的资金共享。下属公司可依据自身实际情况，利用资金池中的资源合理支配，提升公司的运行能力和效益空间,同时下属公司也将收益及时汇入资金池中，以解决其他分公司的资金紧张问题，实现资金的及时调配，利用率的最大化和企业发展的利益最大化。4。明确财务集中管控组织结构以企业财务集中管控为中心,调整组织构架，从管理、协调、考评、监督方面入手，明确组织结构中的人员职责，并对相应职责建立考核机制,发挥各结构中的作用。总公司将财务集中管控纵向延伸到各个分公司，分公司也要根据自身情况设立管控组织构架，配合总公司的集中管控工作。分公司与总公司组织构架部门要采取往来协同策略，将各个职能部门细分,设置资金管理专职部门，进行专业、集中的管理。5。提升财务人员的专业素质集团企业一方面要对财务人员的专业素质进行测评及提升，另一方面要对财务人员关于财务集中管控思想进行培训和研讨。提升财务人员的专业技能,在财务集中管控的概念上有全面正确的理解，才能保证会计工作的严禁性和时效性。同时，除了对财务人员的专业技能的考评还要注重对其职业道德的培养,通过对法律法规的学习、道德规范的培养，让会计工作的使命感和责任感始终围绕在会计职业道路中，为会计工作公平、公正的开展奠定基石。作者:王志盈单位：传化集团第二篇一、集团公司财务风险的特征集团公司与其子公司之间存在着密不可分的关系,因此，各子公司的财务风险状况也制约着集团公司整体的财务风险状况。要想实现对集团公司财务风险的控制和转变，首先必须控制降低其子公司的财务风险状况.这是集团公司财务风险所固有的整体与局部特征。除此之外，加之处于日趋激烈的市场竞争，集团工作所面临的财务风险呈现出多种特征：（一)就财务风险的发生过程来看，呈现缓慢性财务风险是一个循序渐进、逐步积累的过程.俗话说，冰冻三尺，非一日之寒.公司的财务风险也不是顷刻间就能够爆发的，它是一个日积月累的缓慢的过程，由于公司在设立之初，没有建立起相对完善和规范的财务管理体制，遇到财务风险时也没有引起足够的重视，对公司的财务风险缺乏必要的预期和控制；或者即使处理了也没有作出更进一步的评估，这些公司在日常经营管理中的不足和漏洞经过长期的挤压沉淀,就会在适当的时候一次性爆发出来，对公司的生产经营造成巨大的破坏,有时甚至会导致公司破产倒闭。尤其是在面临其他企业激烈竞争和遭遇金融危机时期，财务风险爆发的频率和程度更会加剧。（二）就财务风险的影响来看，具有影响面大、破坏性强的特征与子公司相比，集团公司处于核心和领导地位,其财务风险状况的恶化自然会对子公司形成巨大的冲击力.另一方面，集团公司作为独立的法人主体，又与经济活动中的其他利益主体存在着千丝万缕的联系。它的财务经营状况不仅对其自身发展,而且对其他经济主体的生产经营活动也会产生很大影响.（三)就财务风险的成因来看，呈现复杂多样性导致集团公司财务风险的原因是复杂多样的,本文在后文会有详细的分析,这里仅从宏观层面进行分析。目前，我国仍处于社会主义初级阶段，社会主义市场经济体制还存在着许多不完善的地方。例如:国有集团公司的产权还不够明晰，企业发展过程中的政企不分现象长期困扰集团公司.公司的治理体系和结构还不尽科学规范,集团公司内部组织结构复杂,管理链条长，存在多重委托代理关系.财务资源的配置不合理，财务管理目标多重分化等等，都制约着集团公司的财务发展状况。二、集团公司财务风险的成因分析（一）母公司与其子公司在博弈中因信息不对称而产生的财务风险从理论上而言,由于地位的差异，财务控制主体和客体在信息的拥有量上是不完全对称的。集团公司虽然较之子公司处于生产经营的核心地位，但在信息的拥有量上却不见得同样具有优势.由于集团公司与其子公司之间存在着层层代理的委托关系,在委托者和代理者之间常常产生各种博弈，而信息的博弈是最为明显的一种.集团公司的子公司具有相当丰富的市场经验和信息,在这场信息博弈中处于优势地位,而集团公司的母公司则处于劣势地位，这是因为：一方面，一个集团公司的母公司可能拥有众多的子公司，基于地位上的差异和管理上的疏忽，它无法全面了解和掌控其子公司的全部生产经营状况，而子公司也不会将其所拥有的关于消费者、产品供应者和消费者的丰富信息拱手相让给母公司。一方面，当子公司确实发展财务危机时，基于自身利益的考量,它也往往会倾向于在子公司集团内部处理，将可能造成的危害降到最小化,而不是选择求助于母公司或者把糟糕的财务状况公布于众。这样一来,集团公司的母公司就很难了解到其子公司真实的财务状况。在信息失真的前提下，母公司所做出的财务决策难免会发生偏差,从而给财务风险以可乘之机。(二）集团公司多元化经营而产生的财务风险集团公司获得快速发展的途径有两条，一条是实现专业化的纵深发展,另一条是实现多元化的横向拓展。这两种发展途径各有优劣势，比如，专业化的发展能使企业在某一领域掌握核心技术，占据领先地位.然而,它也同时会限制企业业务的拓展和增加经营风险成本。多元化的发展有利于企业扩大市场份额，分散经营风险，但它也并非是无懈可击的。因为企业的所拥有的人力、物力、财力等资源是有限的，在与其它企业的竞争中，企业如果不顾自身实际情况而盲目扩张，进军并不是很熟悉的领域，就会导致企业的遭遇“门外汉”的尴尬局面，其业务多而不精,难以保证企业的核心竞争力，消费者也往往会对企业的专业性产生质疑.在这样的情况下，企业的进一步发展也难以为继。相应的，出现财务风险也是意料之中。因此，集团公司要想从事多元化经营,首先必须保证其核心技术，拥有明确的企业定位,不断充实公司竞争实力，为公司的多种业务扩张提供坚强的后盾，唯有这样,才能降低企业因多元化经营而产生的财务风险.(三）集团公司的监管漏洞所产生的财务风险除了上述两个原因之外，造成集团公司财务风险还有一个很重要的原因就是母公司对子公司监管不力。虽然财务风险是不可能完全消除的，但是，建立健全完备的监督管理对于预测、防范以及规避风险是完全有必要的,它能够起到未雨绸缪的作用。然而，我国目前的集团公司在监管方面却存在着许多漏洞。主要表现在以下几个方面：一是科学完备的预算管理制度尚未建立起来,在实际的经济活动中,集团公司的母公司往往因为监督成本过大或者监督遗漏而放松了对其子公司的监管和控制，导致子公司的财务状况比较混乱，没有形成一整套完备的财务管理制度。另外，我国集团公司内部尚未形成一个明确清晰的风险决策层，对子公司的投资决策由于集团内部风险决策的权限不明确，引起决策过程中权责不明确，有时造成子公司权限过大，投资失控.三、集团公司财务风险管理的对策(一）完善信息传递渠道财务控制主体在一定程度上对拥有的信息进行控制是不完全的，往往会存在很大量的获取信息的空间，但是很难实现完全掌握信息的情况。尤其是在集团公司，因为在集团公司里存在层层委托的代理关系，委托者和代理者之间存在着相互影响又相互制约的关系，委托者所掌握的信息一般都要比代理者掌握的信息小，极大情况下委托者都处于不利地位.但是，代理者却不能获得产品的消费者和竞争对手，也无法获得产品材料的供应者等相关的全部的信息，这样一来，母公司无法完全掌握所有的信息。集团公司的发展要么是多元化的要么就是单一化、专业化的。在集团公司财务管理中，获取信息对称才能更好的筛选出有效的信息，这样对于财务管理才能做更好的预测,进而避免造成财务风险和经营风险.（二）完善集团公司的监督管理制度集团公司的法人单位是纵横交错和相互交叉持股组成的,集团公司的主要特征就是子母公司，集团公司的运转就在于有效实现母公司和子公司保持高度的统一，在财务管理上做到制度统一，才能避免和减少财务风险的产生。因此，减少子公司对母公司的过度依赖，树立子公司的成本控制意识，合理的进行投机决策进而避免集团公司监管漏洞问题的发生.另外，应该明确规定集团公司内部对于风险的决策权限，避免造成子公司权限过于膨胀，减少投资过程中对财务风险失去控制。针对财务报告存在漏洞,建立完善的处理制度,完善母公司对子公司财务报表管理制度,在操作流程中做好监督和管理,使母公司对子公司及时作出监督和决策.(三)健全财务内部审计制度财务设计制度不完善，比较突出的代表就是“中航油”事件。中航油所辖的子公司很多，其中新加坡子公司从事的投机交易已经超过一年，却未曾向中国航油集团公司提交过任何财务报告，由于财务内部审计制度不健全，最终使得中航油造成接近6亿美元的重大损失。为避免出现中航油事件，应该在集团公司内部建立和健全财务审计部门，审计部门在集团公司内部发挥着很大的作用，对于集团财务的监督和管理有着重要的作用，因此，需要在集团公司内部设立专门的审计部门，做好相关规定，要求专门的审计部门对财务进行定期或是不定期的审计。这样避免集团公司在出现大的问题时母公司不能及时作出反应而造成损失。（四)加强风险预警，提高事前预警能力众所周知，对集团公司财务风险的监管不是一劳永逸的，它需要采取长期的、多方面的监督和控制.而建立健全集团公司财务风险监控指标体系的首要前提是加强风险预警。集团公司应该综合利用多种经济管理手段和措施，对企业可能存在的各种风险进行识别预警。将潜在的风险处理、消灭在萌芽状态.集团公司的各个企业集团在财务方面其主要的对象就是资金的流动，企业在短时间内能否更好的留存和运转，并获得相应的利润,这就取决于现金能否实现有效的支出，做好企业财务预警首先就是保证企业拥有利润，要保持收款、付款以及存货的一致性，这样做好风险预警，就能最大限度的避免财务风险的产生。作者:刘相贞单位：山东国华时代投资发展第三篇一、集团公司财务集中管控的构建(一)设立高效合理的资金流动管控机制资金流动的动态过程往往是集团公司进行财务管理的重中之重，也就是集团公司进行财务集中管控的重点之一，因此必须要对资金流动的过程进行严谨的监督和管控。为了确保公司的资金流能够正常的安全的运作，必须要在集团公司范围内建立起一个较为科学合理的资金核算部门和一个较为完善的资金管控机制，通过使用高效的资金核算软件和银行提供的网银服务等技巧，来进行集团公司的财务集中管控。(二）设立全集团公司范围内的预算管控机制一个合理高效的预算管控机制能够确保集团公司运营方向的正确性和运行状况的安全性，因此必须要设立起全集团公司范围内的预算管控机制，要在合理高效的资金流动管控机制的基础上，确定集团公司财务的总体预算和资金预算,再把总体预算划分到各个部门和项目,进行专项预算。要注意的是，在进行专项预算的同时，要注意时效性的问题，在执行预算的过程中要对比预算和实际资金投入的差距，设立起合理高效的预算评估机制,设立奖惩机制。（三）设立完善的财务风险规避系统财务风险的合理规避是集团公司财务管理中的重要内容之一。因此，必须要设立起风险监管机制和风险责任体系，把财务风险责任落实，激励财务人员严格的遵守财务风险规避系统，及时的收集市场信息,并能对其进行及时的准确的分析和了解，进而能够在财务风险来临之前，做好风险规避工作，或者当风险来临之际,能够及时作出反应,及时做好解决方案。在平时的工作中，还要做好风险规避的文化宣传，设立好相对应的财务风险规避系统。（四）设立健全的财务监管机制设立健全的财务监管机制是确保集团公司能够正常运营的重要因素之一。因此必须要设立健全的财务监管机制，加强财务监管部门的工作能力，把监管工作落实到集团公司财务工作的各个方面，监管各个部门和各个项目的工作状况,确保各个部门和各个项目能够在预测的范围内正常运行，尽可能的避免事故的发生，还必须要进行定期或者不定期的抽查检验,确保财务监管机制的正常运作.(五）设立合理的财务政策和规章制度设立合理的财务政策和规章制度是确保集团公司财务工作规范性的决定因素，是财务监控机制的重要基础。因此，必须要按照集团公司的运营状况和战略目标而制定一系列相对应的规章制度，规范财务工作的工作流程和工作细则，规范财务管理的行为。(六)设立公平公开的工作评价机制和激励机制员工是集团公司的血肉,是集团公司能够正常运营的必不可少的劳动力因素。因此，为了激励员工，提高员工的工作积极性和工作热情，设立公平公开的工作评价机制和激励机制,则显得十分重要。要设立其一个较为合理的工作评价机制，其工作评价范围必须要尽可能的广泛，每项财务工作都必须要包含在内,而且必须要根据评价的结果来进行奖惩，进而提高员工的工作积极性。二、集团公司财务集中管控的现状按照目前的状况而言，我国经济腾飞发展，各行业均出现了大量的集团公司.虽然，各集团公司不断的腾飞发展,但是其财务集中管控仍存在不少的问题。（一）集团公司财务集中管控结构混乱由于普遍的集团公司规模较大，旗下的子公司或者分公司较多，对其进行管理控制难度十分大.因此,许多集团公司普遍存在财务集中管控结构混乱的问题，无法明确管控方向和管控思路，经常性出现分工不明和职责混乱等状况，部门和员工均不能清晰的知道自身的工作范畴和责任范围，这样将直接影响问责制的作用，无法及时的把责任落实。（二）财务集中管控机制不完善由于集团公司的规模大，下属子公司和分公司数量多，发展速度快，各公司之间的业务往来和财务关系较为繁多复杂，直接导致了集团公司的财务混乱。在这种状况下,难以建立一个较为完善的财务集中管控机制，无法对资金进行有效的统一管理，不能对整个集团公司的财务工作进行更好的筹划，对旗下子公司和分公司的财务监控也会逐渐失效,直接影响到整个集团公司财务活动的效率,限制了集团公司的发展。(三)财务信息处理能力低下由于集团公司规模不断膨胀，旗下子公司和分公司数量越来越多，公司的分支较多，在财务数据传输的过程中，难免出现延时和失真的状况，财务信息不准确、失真的情况时常发生.更何况，子公司和分公司普遍会把财务信息汇总再向集团母公司进行汇报，这样的做法虽然可以方便母公司进行财务结算工作，但是却在某种程度上遮盖了子公司和分公司的实际运营情况,让母公司得到的财务信息失效,而财务信息失效，将会导致母公司对子公司的反馈失效,这样长期下去，将会影响集团公司的正常运作。三、如何加强集团公司财务集中管控（一)构建合理高效的财务集中管控架构要构建合理高效的财务集中管控架构,必须要从组织架构的设立和整顿开始着手，对全集团公司范围内的管理、管控、协调、评价等各个层面进行整顿，合理的调整集团母子公司的结构,根据不同公司的不同运营状况，进行资源的重新配置和融合,明确公司内部的各个部门的职责，尽可能的明确每个员工的工作范围和职责,把责任落实到个人,让不同的部门和员工能发挥其自身不同的作用，共同构建合理高效的财务集中管控架构。与此同时,还必须要不断完善不同部门的不同职能,母公司还要与子公司达成往来协议，让子公司和公司内部各部门能够更好的便于管理。(二)完善健全财务集中管控机制一个高效的财务集中管控机制能够为集团公司进行财务集中管控提供制度保障，能够使其财务集中管控的过程和环节得以规范,能够使财务集中管控的措施得以有效的执行.而要完善健全的财务集中管控机制，必须要针对集团公司内部的实际财务状况，设立一系列相对应的财务核算准则和财务管理措施，这样才能确保集团公司的资金流能够正常运行。例如，对集团公司及其子公司和分公司的财务制度、财务工作程序、会计信息处理等进行统一的规范,对集团财务信息往来的方式方法进行规范,对财务活动的工作程序和相对应制度进行统一。与此同时，除了母公司设定的机制外，各个子公司都必须要针对其自身的运营状况，而设立出一整套适合自身发展的内部管控机制。（三)强化集团财务信息处理能力集团公司的财务集中管控过程是一个随着集团公司实际运营状况的变化而变化的过程，要确保集团公司的财务集中管控工作能够高效的运作,必须要强化集团对财务信息的处理能力。只有对集团的财务信息进行有效的分析和了解，财务集中管控的工作才能有效的运行。因此，必须要在集团公司内部建立一个高效的、时效性强的信息网络系统，用于确保财务信息能够及时的、准确无误的反馈到集团母公司，并对该财务业务进行及时的管控。集团公司可以使用先进的ERP系统等财务软件，把财务信息系统化,更好的整合集团资源，确保财务信息处理的高效性、真实性和及时性.作者:张冬云单位：喜临门家具股份第四篇一、集团公司形成畅通的网络格局,实现优质管理的意义集团公司就像是一棵树，其母公司是根系和主干,下设公司是枝干，整棵树要繁茂生长离不开根系提供养分，就需要主干能更好的将养分传递给分枝。集团公司也是同样的道理，只有总公司有一套良好的治理公司的方案和执行力,才能更好地管理分公司，在管理过程中财务管理就像是输送养分的通道，若无法严格把关财务方面的内容，那么公司就会出现管理断层、滞后,最终影响到企业的整体发展水平。而在当今经济快速变动的格局下，滞后管理会带来多方面的问题，尤其是在制造业中，前期的市场调查没有做好，使得信息不对称，会影响到企业的投资方向甚至整个制造流程的前进。若不把握好财务管理,则会导致集中控制力降低，无法合理统筹公司。财务管理不仅仅是做好借贷平衡这一重点，它与会计有很多不同的特点，它涉及更高的资金管理方面的问题。因此,做好财务集中管理的关键是要找到规律和突破口，适应市场形势的变动，保持公司的财务畅通。对于公司来说,利润的不断提升和保持是他们的最终目的,这就离不开财务管理从中起到的核心作用。二、从具体问题出发,调整优化集团企业财务集中管理（一）率先解决信息不对称在财务集中管理中的问题1．搜集的信息滞后，不具代表性伴随着互联网时代的到来和信息交流全球化,要在众多的信息中找到合适的信息也变得越来越困难，怎样运用合理有效的方法将信息分门别类和汲取重点成了如今企业所要面临的重要问题。因为企业的发展离不开各种信息的相互传递，只有收集回的信息具有代表性和可读性，才能保证企业的后续工作合理进行。信息不对称经常会使