化工企业安全标准化实施方案细则

安全标准化实施方案序号项目工作内容责任单位完成时间1负责人与责任1.1负责人1.企业的主要负责人应明确是本单位安全生产的第一责任人，落实安全生产基础工作和基层安全生产责任制制定安全生产责任制,明确主要负责人是谁，主要负责人的职责要符合第一责任人的内容要求。签订安全生产责任书，落实安全生产基础工作和基层安全生产责任制。安全环保部2011年7月底2.主要负责人做出文件化的安全承诺，并确保安全承诺转变为必需的资源支持2.主要负责人做出文件化的安全承诺，并向社会和从业人员公布，确保安全承诺转变为必需的资源支持（在人力、财力、物力以及技术、方法等方面的投入，满足安全生产需要）；各级领导干部在日常工作中贯彻“五同时（即计划、布置、检查、总结、考核生产工作的同时，计划、布置、检查、总结、考核安全工作。）”原则。安全环保部总经理办公室2011年7月底3.企业应实施安全标准化管理主要负责人主持安全生产委员会会议等各种会议记录，有安全标准化工作议程和记录，并按照《河南省危险化学品从业单位安全标准化通用实施指南》规范要求实施。安全环保部4.实施全员、全过程、全方位、全天候的安全管理和监督原则有值班制度和值班记录，安全标准化管理涵盖所有的生产经营区域,操作岗位有安全操作规程，并准确填写原始记录或交接班记录“安全生产状况”栏目内容。各单位1.2方针目标1.制定文件化的安全生产方针和目标制订文件化的安全生产方针和目标(战略目标和年度目标)，有具体安全生产目标。安全环保部2011年7月底2.安全生产方针和目标得到所有从业人员的贯彻落实；公众易于获得每个从业人员都清楚企业的安全生产方针和目标，采用公告栏、新闻媒体、报纸、卡片、电视、网络等有效形式进行公告。各单位3.签订各级组织的安全目标责任书有安全目标责任书文本，各部门和各基层单位的安全目标责任书是根据各部门和各基层单位的实际情况编制的,并且有考核内容。安全环保部各单位2011年7月底4.各级组织制定安全工作规划或计划，以保证安全生产方针和目标的有效完成各部门和各基层单位制定有切实可行的年度安全工作计划。各单位2011年7月底5.对目标的完成情况进行考核按目标责任书考核内容进行考核，不漏项。安全环保部人力资源部1.3机构设置141.建立安全生产委员会或领导小组建立公司安全生产委员会，安全生产委员会组成人员中有工会组织代表、安全管理人员代表和从业人员代表，有安全生产委员会章程。安全生产委员会定期召开会议并有会议记录。总经理2.设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员，健全安全管理网络设置安全生产管理机构并配备专职安全生产管理人员，（注：根据《河南省安全生产条例》第十二条的规定，危险物品的生产、经营、运输、储存单位，应当按照不低于从业人员百分之一的比例配备专职安全生产管理人员）。建立公司安全生产管理网络。总经理3.企业的主要负责人和安全生产管理人员应具备与本单位所从事的生产经营活动相适应的安全生产知识和管理能力主要负责人和安全生产管理人员参加企业组织的各种安全生产培训和教育活动。有个人安全培训教育登记卡。主要负责人和安全生产管理人员每年不少于一次参加企业组织的安全知识卷面考试。安全环保部4、企业应按规定配备注册安全工程师公司按照【《注册安全工程师管理规定》（国家安全监管总局令第11号，自2007年3月1日起施行】的规定配备注册安全工程师（从业人员300人以上的企业应按不少于安全生产管理人员15%的比例配备注册安全工程师，安全生产管理人员7人以下的企业至少配备1名注册安全工程师）人力资源部1.4职责1.明确各级管理人员及从业人员的安全职责公司所有人员应持有与自己岗位相关的安全生产职责的文本，并能牢记安全标准化管理赋予本人必须履行的安全生产职责。各单位2.明确安全生产管理机构、各职能部门、各生产基层单位安全职责制定公司《安全生产责任制》,明确安全生产管理机构、各职能部门、各生产基层单位安全职责，安全生产管理机构、职能部门和生产基层单位都认真履行自己的安全生产职责。安全环保部各单位3.建立安全责任考核制度，定期考核，予以奖惩制定公司安全责任考核制度【内容包括车间(部门)安全责任考核和从业人员安全责任考核，规定考核职责、频次、方法、标准、奖惩办法等】，按考核制度进行考核并建立安全生产奖惩管理台帐。安全环保部人力资源部各单位1.5安全生产投入工伤保险1．建立安全投入保障制度，确定提取标准建立公司《安全生产投入保障制度》，按国家规定的标准提取安全生产费用【安全费用提取标准应按照《财企[2006]478号-高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》如下提取：本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：1）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；2）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分,按照2%提取；3）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；4）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。】。资产财务部2011年7月底2．建立安全费用台账，安全费用专项用于安全生产建立安全费用台帐，安全费用专项专用不得挪作他用。资产财务部3．依法参加工伤社会保险按照国家规定给从业人员交纳工伤社会保险。人力资源部资产财务部2风险管理2.1范围与评价方法1.建立评价组织公司建立风险评价组织、人员由安全管理人员、工艺技术人员和设备技术人员构成。安全环保部技术部生产综合部质检中心2.明确风险评价目的，确定评价准则评价报告中阐明开展风险评价目的，每次或每项评价活动均有明确的评价目的。安全环保部技术部生产综合部质检中心3.确定评价范围根据作业活动清单，确定公司生产经营活动的风险评价记录表，范围包括危险化学品生产装置、储存设施的生产经营活动，检维修、新改扩建和技术改造项目工程、拆除工程、后勤服务等活动。安全环保部技术部生产综合部质检中心4.选择科学合理的评价方法根据公司风险评价特点选择危险评价指数矩法。安全环保部技术部生产综合部质检中心2.2风险评价1.依据已确定的评价方法、评价准则，定期进行风险评价定期进行风险评价。安全环保部技术部生产综合部质检中心2.记录重大风险，确定风险控制措施根据风险评价报告或重大风险及控制措施清单。划分风险等级、确定重大风险及制定合理的控制措施。安全环保部技术部生产综合部质检中心2.3风险控制1、根据风险评价的结果及经营运行情况等，确定优先控制的顺序，采取控制措施针对已经确定的重大风险逐项制定控制措施，根据重大风险及控制措施清单，按优先控制的顺序制订控制措施实施计划。安全环保部技术部生产综合部质检中心各单位2.根据风险评价的结果，落实所选定的风险控制措施逐项落实所选定的控制措施；对确定为重大隐患项目的风险，制定隐患治理方案，明确责任人、责任部门、时间表；定期检查措施落实情况；竣工后有关部门要及时组织验收。各单位3.对确定为重大隐患的项目，应建立档案建立隐患排查治理台帐，对重大隐患的项目有评价报告与技术结论、评审意见、隐患治理【符合“四定”（定整改方案、定整改资金、定整改负责人、定整改期限）的要求】、隐患治理后的效果评价报告。安全环保部各单位4.将评价的结果对从业人员进行宣贯、培训每个从业人员应熟练掌握本岗位风险及其控制措施的情况。各单位2.4隐患治理1.企业应对风险评价出的隐患项目，下达隐患整改通知书，限期治理，做到“四定”，并建立隐患治理台帐建立隐患治理台帐，对风险评价出的隐患项目下整改通知书，对隐患项目做到“四定”（定整改方案、定整改资金、定整改负责人、定整改期限）。各单位2.企业应对确定的重大隐患项目建立台帐挡案内容应包括：技术报告与技术结论，评审意见，隐患治理方案，治理时间表和责任人，竣工验收报告。安全环保部技术部生产综合部3.企业无力解决的重大事故隐患，除采取有效防范措施外，应书面向企业直接主管部门和当地政府报告。对于公司无力解决的重大事故隐患要采取防范措施,纳入工作计划，并向集团公司和南阳市政府报告安全环保部2.5重大危险源1.建立重大危险源管理制度，确定企业的重大危险源制定管理制度并按照《重大危险源辩识》（GB18218-2000）原则确定公司是否存在重大危险源安全环保部2.重大危险源应建立档案，进行定期检测、评估、监控对于确立的重大危险源要建立档案（或台帐）。档案内容包括危险物质名称、数量、性质、位置、管理人员、管理制度、评估报告、检测报告等安全环保部3.制定应急预案，告知从业人员和相关人员在应急情况下应采取的应急措施建立应急预案并进行演练，每次演练有记录和总结，每个从业人员要熟练掌握与本岗位工作相关的预案，公司要依法向社会告知（公告栏、信息卡、信息手册等）在应急情况下应采取的应急措施安全环保部各单位4.将本单位重大危险源及有关安全措施、应急措施报地方安全生产监督管理部门和有关部门备案对确定的重大危险源在地方安监等部门备案。安全环保部5.构成重大危险源的储存设施，新建企业与周边的防护距离应满足国家标准或有关规定。老企业与周边的防护距离不符合国家标准的，应采取切实可行的防范措施，并在规定期限内进行整改对于确定为重大危险源的储存设施等与周边的防护距离。1.新建厂区防护距离要符合国家标准或有关规定。2.老厂区要制定防范措施、整改计划。设计室工程管理部安全环保部2.6风险信息更新1.应不间断地组织风险评价工作，识别与生产经营活动有关的风险和隐患每年对于常规活动进行风险评价。对于非常规的活动（拆除、新改扩建项目、开停车、较重要的工艺和设备改变等）在活动前进行风险评价并经领导严格审批。安全环保部生产综合部工程管理部2.定期评审或检查风险控制结果每年对风险控制效果进行评审或检查并做好检查报告或记录。安全环保部3.当发生事故或变更时，应及时进行风险评价对发生事故或变更时要进行相应的风险评价。安全环保部3法律法规与管理制度3.1法律法规1.建立识别和获取适用的安全生产法律法规、标准及其他要求管理制度建立识别和获取适用的安全生产法律法规、标准及其他要求管理制度。安全环保部技术部生产综合部工程管理部质检中心2.明确责任部门及获取渠道、方式和时机，及时识别和获取适用的安全生产法律法规、标准及其他要求，定期进行更新明确责任部门，明确获取渠道、方式、时机等，编制适用的安全生产法律法规及其他要求清单，清单中没有未识别的或有作废的法律法规。定期进行更新，确保所用法规标准和其他要求是最新的有效版本。。3.及时对从业人员进行宣传和培训建立宣传和培训安全生产法律、法规、标准和其他要求的制度，部门和基层单位要有学习安全生产法律、法规、标准和其他要求的计划和台账记录。党群工作部各职能部门2011年7月底4.及时传达给相关方及时传达给相关方并做好培训或宣传记录。相关责任部门3.2符合性评价1.定期对适用的安全生产法律法规、标准及其他要求进行符合性评价1.每年至少一次开展对适用的安全生产法律、法规、标准及其他要求贯彻执行情况的符合性评价，出具评价报告。2.评价要覆盖所有适用的法律、法规、标准及其他要求。安全环保部2.消除违法现象和行为对评价报告中的不符合项开展原因和责任分析,并提出整改计划及制定整改措施。安全环保部3.3安全生产规章制度1.制订健全的安全生产规章制度1.建立健全本要素规定的安全生产规章制度，2.建立健全本规范其他要素规定的管理制度，3.规章制度内容应具备可操作性。安全环保部各单位2.发放到有关的工作岗位1.规章制度发放到相关的工作岗位。2.各相关岗位持有的规章制度应是最新的有效版本。安全环保部各单位3.4安全操作规程1.根据生产工艺、技术、设备特点和原材料、辅助材料、产品的危险性编制岗位安全操作规程编制岗位安全操作规程。安全操作规程应以危害分析为依据，具有针对性、可靠性和实用性。技术部研究所各生产单位2011年7月底2.发放到有关的工作岗位1.安全操作规程发放到相关的工作岗位。2.各相关岗位持有的安全操作规程应是最新的有效版本。技术部研究所各生产单位2011年7月底3.5管理制度修订明确评审和修订安全生产规章制度和安全操作规程的时机和频次，定期进行评审和修订1.制定关于管理制度评审和修订的制度,内容包括责任、评审、修订等。2.规定评审和修订的时机、频次并按规定定期评审和修订管理制度。技术部2011年7月底4培训教育4.1培训教育管理1.定期识别安全培训教育需求，制定、实施安全培训教育计划制定培训教育管理制度,建立安全培训教育档案，定期识别培训教育需求，根据培训需求制定培训计划。安全环保部人力资源部2011年7月底2.建立从业人员的安全培训教育档案，做好安全培训教育记录建立从业人员安全培训教育档案，培训教育档案记录应符合规定要求。安全环保部人力资源部3.记录计划变更情况做好安全培训计划变更情况记录。安全环保部人力资源部4.安全培训教育的主管部门应对培训效果进行评价每一次安全培训教育均要做效果评价报告。安全环保部人力资源部5.企业管理人员应为安全培训教育提供相应的资源保证落实年度安全培训教育计划、变更记录和效果评价，综合评定资源保证情况，要求有满足安全需求的资金计划并落到实处，落实培训教师。安全环保部人力资源部4.2管理人员培训教育1.企业主要负责人和安全生产管理人员,应由有关主管部门对其安全生产知识和管理能力考核合格后方可任职主要负责人、安全生产管理人员按规定及时取证、进行再教育或安全资格复审。安全环保部人力资源部2.其他管理人员（包括职能部门负责人、基层单位负责人）、专业工程技术人员的安全培训教育由企业人事、教育部门会同安全生产管理部门，按干部管理权限分层次组织实施，经考核合格后方能任职建立有对其他管理人员、专业工程技术人员的安全培训教育程序（内容）和考核合格方能任职规定的安全培训教育制度，做好安全教育培训台帐，其他管理人员（包括职能部门负责人、基层单位负责人）、专业工程技术人员按要求每年至少进行1次再教育并进行考试合格。安全环保部人力资源部2011年7月底3.培训内容满足本规范要求制定符合规范要求的培训内容，确保每个安全生产管理人员都具备安全生产知识和管理能力。安全环保部人力资源部4.3从业人员培训教育1.对从业人员进行基本功训练和安全培训教育；考核合格方可上岗根据公司安全培训教育制度对从业人员进行基本训练和安全培训教育，并考核合格颁发上岗证（或安全生产操作证），对从业人员每年至少进行1次再教育并考试合格（上岗证复证）。各单位2.特种作业人员必须按照国家有关规定经专门的安全作业培训，取得特种作业操作资格证书，按规定参加复审组织特种作业人员按照国家有关规定经专门的安全作业培训，取得特种作业操作资格证书，并规定参加复审。生产综合部3.新工艺、新技术、新装置、新产品投产前，其主管部门应组织编制新的安全操作规程，并进行专门培训。有关人员经考核合格，方可上岗操作相关部门对于“四新”项目投产前做好如下工作并建立管理台帐：1.及时编制新的安全操作规程。2.进行专门培训。3.有关人员（操作人员和管理人员）需经考核合格后才能上岗操作。技术部生产综合部工程管理部安全环保部4.4新从业人员培训教育1.对新从业人员进行厂、车间、班组安全培训教育按规定对新从业人员进行三级安全培训教育并建立管理台帐、档案。安全环保部各单位2.厂、车间、班组安全培训教育的内容、学时应满足规范要求1．安全环保部负责公司级安全培训教育内容和安全培训教育时间。2．各用人单位负责车间（工段）级安全培训教育内容和安全培训教育时间。3．班组长负责班组（岗位）安全培训教育内容和安全教育时间。安全环保部各单位.4.5其他人员培训教育1.对转岗、下岗再就业、干部顶岗以及脱离岗位六个月以上者，应进行车间、班组安全培训教育，经考核合格后，方可从事新岗位工作各单位根据制度建立培训教育管理台帐，做好本类人员的教育培训工作。各单位2.对外来参观、学习等人员进行有关安全规定及安全注意事项的安全培训教育1．建立外来参观、学习等人员安全管理规定，由对口单位负责培训或安全告知并做好记录。各对口接待单位3.对外来施工单位的作业人员进行入厂安全培训教育，经考核合格发放入厂证。进入作业现场前，应由作业现场所在单位进行进入现场前安全培训教育1．建立外来施工单位安全管理规定，对外来施工单位作业人员由对口单位进行安全培训教育并经考核合格后发放入厂证方可进入施工现场施工。2．建立外来施工单位安全管理台帐。生产综合部工程管理部等相关部门4.6日常安全教育1.开展班组安全活动各单位按公司规定开展班组安全活动，每个班组每月进行二次安全活动。各单位2.班组安全活动应有内容、有记录；企业管理人员和安全员应对安全活动记录进行检查、签字班组安全活动有记录，内容应符合班组安全活动计划规定的形式、内容和要求。各单位应该对班组安全活动记录进行检查、评价和签字。各单位3.企业各级管理人员应定期参加班组安全活动制定各级管理人员参加班组安全活动计划并按计划参加安全活动。安全环保部各单位2011年7月底4.企业安全生产管理部门应结合班组安全生产实际，制定班组安全活动计划，规定活动形式、内容、要求安全环保部制定班组安全活动计划，计划内容符合规范对班组安全活动形式、内容、要求的规定。安全环保部2011年7月底5生产设施及工艺安全5.1危险化学品建设项目安全许可1、严格执行危险化学品建设项目安全许可关于“设立、设计、试生产、验收”的制度工程管理部根据国家规定严格执行“三同时”政策对新建项目进行安全预评价，安全验收专题报告，并按国家有关建设项目安全验收规定进行验收。确保现场安全设施正常投入使用。工程管理部2．企业应对项目建议书，可行性研究报告，初步设计，总体开工方案，开工前安全条件确认和竣工验收六个阶段，按照国家规定进行管理发展计划部负责国家规定组织管理好新建、扩建项目建议书、可行性研究报告、初步设计、总体开工方案、开工前安全条件确认和竣工验收六个阶段相关资料。发展计划部3．生产设施的变更，应严格执行变更管理制度，履行变更程序并对变更过程进行风险管理，变更后要进行变更审查。1.对生产设施的变更，各单位应严格执行变更管理制度，将变更的设计资料在工艺、设备图纸上体现不得未按设计变更程序进行变更或无设计资料而擅自进行变更的。2.生产综合部应履行变更程序并对变更过程进行风险管理，在生产设施变更前、后进行风险管理，。3.变更结束后，主管部门应及时进行评审验收。生产综合部各单位4．采用危险危险化工工艺的新建项目必须实施自动化控制（包括：视频监控、检测报警、紧急停车、安全泄放、紧急处置、工艺条件控制），老企业危险化工工艺应进行自动化控制改造1.各种安全附件应符合先进产品规定的要求，如：安全阀、压力表、温度计、液位计等。2.各种报警、检测仪器管理台帐和仪器应符合安全要求的。3.工艺生产技术方法应符合安全要求，不得使用淘汰工艺。4.生产技术研究开发应包括安全生产技术研究和开发。5．现场设备、材料应符合安全要求，不得使用国家明令淘汰的设备、材料。6、根据豫安监管三【2009】268号的要求，新建项目使用危险工艺必须实施自动化控制，老工艺应按要求进行自动化改造。技术部生产综合部工程管理部研究所设计室各单位5.2安全设施1．制定生产设施安全管理制度，建立生产设施台帐生产综合部负责建立公司安全生产设施管理制度，并建立安全生产设施台帐生产综合部2011年7月底2．各种安全设施应有专人负责管理，定期检查和维护保养落实到人，安全设施应编入设备检修计划，定期检修。安全设施不得随意拆除，或弃置不用，因检修拆除的，检修完毕后应立即复原1.各种安全设施台帐内容应符合规定。2.检修计划，安全设施检修计划应编入设备检修计划。3.定期检修并做好检修记录和检修交付生产资料。4.定期检查安全设施做好检查记录。5.不得随意拆除、挪用和弃置不用安全设施。6.安全设施因检修拆除的检修完毕应该立即复原，因故未立即复原应该采取安全措施确保安全。生产综合部各单位3．根据危险化学品的种类特性，在车间库房作业场所设置相应的安全设施，并按照国家标准有关规定进行维护保养，保证符合安全运行要求1.公司易燃、易爆、有毒区域，应该设置相应的安全设备设施（如通风、防雨、防晒、防火、防爆、防雷、防静电设施，防毒器具，固定式和便携式有毒、可燃气体报警器，安全警示，风向标，消防器具，联锁设施，危害告知等符合国家、行业规定的设施）。2.危化品库房、罐区和装卸区域应该符合规定。3.按国家有关规范对安全设施进行维护保养、定期检查并建立维护保养台帐和检查记录。储运部各单位5.3特种设备1．建立特种设备台帐和档案、定期检验，证件齐全。特种设备操作人员持证上岗1.建立特种设备台帐和档案。2.定期检修特种设备，做好定期检验报告和维修记录。3.特种设备应有使用登记证。4.特种操作人员持证上岗。生产综合部2011年7月底2．制定监视和测量设备管理制度，建立监视和测量设备台帐，定期进行校准和维护，并保存校准和维护活动的记录1.制定易燃易爆、有毒有害、防静电检测设备管理制度，各种压力表、温度计、液位计等计量仪器管理制度。2.建立易燃易爆、有毒有害、防静电检测设备测量校验台帐记录、各种压力表、温度计、液位计等校验台帐记录。3．定期校验和维护监视和测量设备并做好记录。生产综合部2011年7月底5.4工艺安全1.企业操作人员应掌握工艺安全信息1.信息包括：物理特性，化学特性，毒性，职业接触限值。2.流程图：化学反应过程，最大储存量，工艺参数（包括：压力、流量、温度的安全上下值。3.设备信息：如设备材料、安全设施（如报警器、连锁装置等）。技术部生产综合部安全环保部各单位2.企业应保证安全、设备设施运行安全可靠、完整。各单位要保证安全设施正常运行，停用安全联锁设施要办理相关停用手续。安全设施包括：1.压力容器和压力管道，包括管件和阀门；2.泄压和排空系统；3.紧急停车系统；4.监控、报警系统；5.连锁系统；6.各类动设备，包括备用设备等。生产综合部各单位3.企业应对工艺过程进行风险分析按要求对工艺过程的危险性、工作场所潜在事故发生因素、控制措施失效、违章因素等进行风险分析。技术部各单位4.企业生产装置开车前应组织检查，进行安全条件确认。安全条件应满足下列内容：1.现场工艺和设备符合相关设计规范；2.系统气密测试、设施空运转调试合格；3.操作规程和应急预案已制定；4.编制并落实了装置开车方案；5.操作人员培训合格；6.各种危险因素已消除或控制生产综合部各单位2011年7月底5.企业生产装置的停车应符合有关规定。1.编制有停车方案；2.操作人员能够按停车方案和操作规程进行操作。各单位2011年7月底6.企业生产装置紧急情况下处理应遵守方案的要求1、发现或发生紧急情况，应按照不伤害人为原则，妥善处理，同时向有关方面报告。2、工艺及机电设备等发生异常情况时，采取适当的措施，并通知有关岗位协调处理，必要时，按紧急程序停车。各单位7.企业生产装置泄压系统和排空系统应完好有用。泄压系统或排空系统排放的危险化学品应引至安全地点并得到妥善处理。生产综合部各单位8.企业操作人员应严格执行操作规程，对工艺参数运行出现的偏离情况及时分析，保证工艺参数控制不超出安全限值，偏差及时得到纠正。岗位操作人员应严格执行操作规程，对工艺参数运行出现的偏离情况及时分析，保证工艺参数控制不超出安全限值，偏差及时得到纠正。各单位5.5关键装置及重点部位1.制定关键装置、重点部位安全管理制度，实行企业管理人员定点承包的安全管理机制1.制定关键装置、重点部位安全管理制度，明确关键装置、重点部位，实施企业管理人员定点承包机制。2.对关键装置重点部位，应设置管理人员安全承包责任牌。各单位安全环保部2011年7月底2．承包人对所负责的关键装置、重点部位负有安全监督与指导责任，内容符合本规范要求，至少每月到承包点进行一次安全活动1.承包人要参加班组安全活动并做好记录2.承包人到承包单位指导、监督、解决安全生产问题并做好记录。各单位3．安全生产管理部门每季度对承包人承包到位情况进行一次考核，并进行公布安全生产管理部门对承包人承包到位情况进行考核并记录。安全环保部4.建立关键装置、重点部位档案及安全检查书面报告制度，定期进行监督或巡检1.建立关键装置、重点部位档案明确各级组织各专业监控职责。2.关键装置每年要有安全检查报告书，有关专业至少参加一次。3．关键装置公司每季至少安全检查一次并建立检查台帐。车间每月至少安全检查一次并建立检查台帐。各单位2011年7月底5.制定关键装置、重点部位应急预案，至少半年演练一次各单位制定关键装置、重点部位现场处置方案，并报安全环保部备案，按要求进行演练。各单位2011年7月底5.6检维修1.建立生产设施安全检维修管理制度，明确检维修时机和频次生产综合部负责制定安全检维修管理制度，明确检修的时机和频次。生产综合部2011年7月底2.制定检维修计划生产综合部制定企业年度综合检修计划，落实安全设施检修项目资金，做到“五定”（即定人员、定设备、定时间、定费用、定质量标准）管理。生产综合部2011年7月底3.进行检维修前，对检维修作业进行风险评价，采取有效的措施控制风险每次检维修前组织有关人员对检维修活动进行风险分析制定相应的安全措施并落实到人。各单位4.对检维修作业现场进行安全管理检维修作业均要办理《检修项目安全管理情况登记表》，并办理相应手续(如用火作业许可证、高处作业证、临时用电作业许可证、进入受限空间作业许可证等)、起重作业要设置警戒线、检修完应做到工完、料净、场地清。各单位5.7拆除和报废1.建立生产设施安全拆除和报废制度建立生产设施安全拆除、报废管理制度，明确责任部门和工作程序，设施拆除要有批准文件。生产综合部2011年7月底2.对拆除作业进行风险评价，制定拆除计划或方案设施拆除前进行风险评价，并做好风险评价报告和拆除方案。生产综合部各单位3.凡拆除的容器、设备和管道内仍存有危险化学品的，应先清洗干净，验收合格后方可报废有危险化学品的生产设施拆除，要有拆除生产设施交出清单、在拆除生产设备时，有分析合格证、废弃的危险化学品和清洗产生的废水按规定处理，报废容器、设备和管道有相关部门出具处理合格证明。生产综合部安全环保部各单位6作业安全6.1作业许可对动火作业、进入受限空间作业、破土作业、临时用电作业、高处作业等实施作业许可证管理，履行严格的审批手续公司对下列危险性作业活动实施作业许可管理，严格履行审批手续，各种作业许可证中应有危险、有害因素识别和安全措施内容：1.动火作业；进入受限空间作业；高处作业；（安全环保部负责管理）2.破土作业；临时用电作业；吊装作业；设备检修作业；抽堵盲板作业；（生产综合部负责管理）3.断路作业；（保卫部负责管理）10.其他危险性作业。安全环保部生产综合部保卫部各单位6.2警示标志1.在易燃易爆、有毒有害场所的适当位置张贴警示标志和告知牌有易燃易爆、有毒有害场所的单位在这类危险场所适当位置张贴警示标志和告知牌各单位2.产生职业危害的企业，在醒目位置设置公告栏，公布有关职业危害防治的规章制度、操作规程、职业危害事故应急救援措施和工作场所职业危害因素检测结果危险化学品现场，在醒目位置设置公告栏，公布有关职业危害防治的规章制度、操作规程、职业危害事故应急救援措施和工作场所职业危害因素检测结果，达到对内对外都能起到宣传与公告的目的。有危化品的各相关单位2011年7月底3.在检维修、施工、吊装等作业现场设置警戒区域和警示标志各单位在检维修、施工、吊装等作业现场应设置警戒区域和警示标志各单位6.3作业环节1.对动火作业、进入受限空间作业、破土作业、临时用电作业、高处作业、起重作业、施工作业等直接作业环节进行风险分析，制定控制措施，配备、使用安全防护用品，配备监护人员各单位在进行此类危险性作业活动要办理相关作业许可证，进行风险分析并制定控制措施、配备、使用安全防护用品和监护人员。各单位2.对承包商施工作业现场进行安全管理，发现问题提出整改要求各单位应对承包商施工作业现场进行安全管理并做好记录。生产综合部工程管理部3.制订和履行严格的危险化学品储存、出入库安全管理制度及运输、装卸安全管理制度，规范作业行为，减少事故发生安全环保部负责建立危化品管理档案。储运部负责建立危化品（储存、出入库、运输、装卸）安全管理制度并规范作业行为。安全环保部储运部2011年7月底6.4承包商与供应商1.建立承包商管理制度，对承包商资格预审、选择、开工前准备、作业过程监督、表现评价、续用等进行管理；建立合格承包商名录和档案安全环保部负责建立承包商管理制度，各相关责任单位严格执行制度。安全环保部生产综合部工程管理部2011年7月底2.建立供应商管理制度，制定资格预审、选用和续用标准，并经常识别与采购有关的风险安全环保部负责建立供应商管理制度，各相关责任单位严格执行制度。安全环保部技术部物资供应部2011年7月底6.5变更1.建立变更管理制度，对人员、管理、工艺、技术、设施等永久性或暂时性的变化进行有计划的控制技术部建立变更管理制度，对工艺、技术变更规程，人员变更培训，设施变更台帐、档案，管理变更等进行控制。技术部2011年7月底2.变更的实施应履行审批及验收程序对各类变更应有审批及验收程序。各单位3.对变更过程及变更所产生的风险进行分析、控制建立各类变更审批表，对变更过程进行风险分析，并制定符合实际情况的控制措施。各单位7产品安全与危害告知7.1危险化学品档案对所有可能接触和产生的化学品（包括产品、原料和中间体）进行普查，建立化学品档案各单位对本单位所用化学品进行普查并将结果报安全环保部，安环部在此基础上建立全公司化学品档案。各单位安全环保部2011年底7.2化学品分类对其产品、所有中间产品进行分类，并将分类结果汇入化学品档案对产品及所有中间产品按照《常用危险化学品的分类及标志》（GB13690-92）进行分类各单位安全环保部2011年底7.3化学品安全技术说明书和安全标签1.编制危险化学品安全技术说明书和安全标签技术部负责按GBT16483-2008《化学品安全技术说明书内容和项目顺序》和《化学品安全标签编写规定》（GB15258-1999）编写产品安全技术说明书和安全标签。技术部2011年底2.采购危险化学品时，索取安全技术说明书和安全标签，不得采购无安全技术说明书和安全标签的危险化学品物资供应部采购采购危险化学品时，负责向供货商索取安全技术说明书和安全标签。物资供应部7.4危险化学品登记按照《危险化学品登记管理办法》要求进行登记安全环保部负责按照《危险化学品登记管理办法》要求进行登记安全环保部7.5危害告知以适当、有效的方式对从业人员及相关方进行宣传，使其了解企业生产过程中的危险化学品的特性和预防及应急处理措施，降低或消除危害后果各单位要以适当、有效的方式（如公告栏、安全周知卡等）对从业人员及相关方进行宣传，使其了解公司生产过程中的危险化学品的特性和预防及应急处理措施，降低或消除危害后果各单位8职业危害8.1职业危害项目申报如存在法定职业病目录所列的职业危害因素，应及时、如实向当地安全生产监督管理部门申报，接受其监督安全环保部负责职业病危害项目申报。安全环保部8.2作业场所职业危害管理1.采取本规范规定的职业危害管理措施1.设置兼职的职业卫生专业人员负责本单位职业病防治工作，建立、健全职业卫生管理制度和操作规程。2.制定年度职业卫生防治计划和实施方案或在年度安全工作计划中已涵盖了职业卫生防治计划和实施方案，建立、健全职业卫生档案和从业人员健康监护档案。3.建立生产作业场所职业危害因素检测及评价制度，制定职业病危害事故应急救援预案。安全环保部2011年7月底2.确保使用有毒物品作业场所与生活区分开，作业场所不得住人；将有害作业与无害作业分开，高毒作业场所与其他作业场所隔离1.使用和产生有毒物品的作业场所与居住区的距离应符合各行业卫生防护距离标准规定的。2.有害作业要与无害作业分开。3.高毒作业场所要与其他作业场所隔离的。生产综合部各单位3.在可能发生急性职业损伤的有毒有害作业场所，按规定设置警示标志、报警设施、冲洗设施、防护急救器具专柜，设置应急撤离通道和必要的泄险区，定期检查和记录1.在可能泄漏有毒化学品的场所按规定设置“当心中毒”、“必须戴防毒面具”等安全标志，设置防毒面具柜，布置合适的人行通道。2.在有可能发生腐蚀、喷溅的场所按规定设置“当心腐蚀”、“必须戴防护眼镜”、“必须戴防护手套”、“必须穿防护鞋”等安全标志，布置合适的人行通道。3．在有带放射源的测量仪表等处按规定设置警告标志和警戒线。4．制定安全标志登记一览表和定期检查维护记录。各单位4.建立生产作业场所职业危害因素检测制度建立生产作业场所职业危害因素检测制度，在职业卫生管理制度中包含有职业危害因素检测内容。安全环保部质检中心2011年7月底5.对作业场所进行职业危害因素检测，在检测点设置标识牌予以告知，并存入职业卫生档案1.建立职业卫生档案及职业危害因素检测结果资料。2.定期检测。3．职业危害因素检测结果要求现场告知。4．将检测结果资料存入职业卫生档案。安全环保部质检中心8.3劳动防护用品1.根据接触危害的种类、强度，为从业人员提供符合国家标准或行业标准的个体防护用品和器具，并监督、教育从业人员按照使用规则佩戴、使用1.按配置标准为从业人员配备个体防护用品和器具。2.从业人员按标准佩戴、使用个体防护用品和器具。安全环保部各单位2.各种防护器具都应定点存放在安全、方便的地方，并有专人负责保管，定期校验和维护，每次校验后应记录或铅封，主管人员应经常检查1.个人使用的劳防用品和器具由个人保管并携带至工作岗位。2.公用的劳防用品和器具应在工作岗位设置专柜存放,由专人负责管理。3.各种劳防用品和器具应按要求定期检查和校验,检查和校验应有记录。4.主管人员(或负责管理的人员)应有检查和检查记录。各单位9事故与应急9.1事故报告1.明确事故报告制度和程序事故管理制度中有事故报告程序,报告程序包括企业内部报告（含未遂事故）程序和外部报告程序,并明确事故报告的责任部门和责任人。安全环保部各单位2.单位负责人接到事故报告后，应当迅速采取有效措施，组织抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失1.事故管理制度中应规定单位负责人组织抢险和救护的责任。2.考核期内如发生过事故,单位负责人应履行组织抢险和救护的责任。各单位3.按照国家有关规定立即如实报告当地安全生产监督管理部门1.事故发生后，按照国家有关规定报告当地安全生产监督管理部门2.考核期内如发生过事故,外部报告应符合规定要求。事故相关单位安全环保部9.2抢险与救护1．发生生产安全事故后，应迅速启动应急救援预案，积极抢救，妥善处理，以防止事故的蔓延扩大。发生重大事故时，企业负责人应直接指挥，安全技术、设备动力、生产、防火、保卫等部门应协助做好现场抢救和警戒工作，保护事故现场1.发生事故应迅速启动应急预案。2.企业负责人应担任直接指挥。3.每个员工应该了解本人的作用和职责，掌握有关消防设施、人员疏散程序和化学品灭火的特殊要求。安全环保部总经理办公室2．对有害物大量外泄的事故或火灾事故现场，必须设警戒线，抢救人员应佩戴好防护器具，对中毒、烧伤、烫伤等人员应及时进行抢救处理事故现场必须设警戒线，抢救人员应佩戴好防护器具，对中毒、烧伤、烫伤等人员应及时进行抢救处理事故相关单位保卫部9.3事故调查和处理1.明确事故调查人员的能力要求、职责与权力1.明确事故调查处理小组成员结构、职责、权力，小组应有同级工会代表参加。2.事故调查处理报告书(含未遂事故)应符合处理规定。安全生产委员会2.按照“四不放过”的原则进行处理撰写事故调查处理报告书(含未遂事故),报告书必须有事故原因分析(直接原因和管理方面的原因)、事故责任分析（直接责任和管理方面的责任）、对事故责任者的处理意见和防止事故重复发生的隐患整改措施（事故直接隐患整改措施和管理方面的隐患整改措施）。事故调查小组3.编制事故调查报告，进行事故分析，提出预防措施编制事故调查报告，事故调查和处理结果应当及时公布，制定预防措施。事故调查小组4.建立事故台账建立事故台帐，台帐应符合事故管理制度要求，未遂事故也要登记在台帐上。安全环保部各单位9.4应急指挥与救援系统1.建立应急指挥系统，实行分级管理1.要应急救援预案,并设立应急救援组织机构。2.按事故的级别不同,设置不同级别的应急救援机构。安全生产委员会2.明确应急指挥系统的职责明确应急指挥机构各专业组的职责。安全生产委员会9.5应急救援器材1.按国家有关规定，配备足够的应急救援器材，并保持完好1.按规定配备必须的消防器材。2.为事故配备应急救援器材。3.实行应急救援器材检查、维护制度和检查维护记录。安全环保部物资供应部储运部各单位2.建立应急通讯网络并保证应急通讯网络的畅通1.有24小时有效的内部、外部通讯联络固定电话。2.各岗位有完好的报警电话,有明确的内部报警电话号码。3.有应急救援相关人员联络电话。有外部救援单位联络电话。各单位3.为有毒有害岗位配备救援器材柜，放置必要的防护救护器材，进行经常性的维护保养，保证其处于正常状态1.在有毒岗位配备专用堵漏工具和正压式空气呼吸器专柜。2.在有酸碱喷溅可能的场所装设洗眼淋浴器、硼酸或碳酸氢钠滴眼液。3.对上述2项规定的救援器材和设施、药品有检查维护记录。安全环保部各单位9.6应急救援预案与演练1.按照《危险化学品事故应急救援预案编制导则（单位版）》的要求，根据风险评价的结果，针对潜在事件和突发事故，制定应急救援预案安全环保部负责根据风险评价确定的重大风险、潜在事件、突发事故编制危险化学品事故应急救援预案。。安全环保部2.组织从业人员进行应急救援预案的培训，定期演练，评价演练效果，评审应急救援预案的充分性和有效性应急救援人员的培训和演练每年各不少于2次，从业人员应急响应的培训每年少于1次，。安全环保部3.定期评审应急救援预案，尤其在潜在事件和突发事故发生后每年两次应急救援演练后应对预案进行评审，发生事故后也要对预案进行评审。安全环保部※4.将应急救援预案报当地安全生产监督管理部门和有关部门备案，并通报当地应急协作单位安全环保部负责将公司应急救援预案报南阳市安监局备案。安全环保部10检查与自评10.1安全检查1.有明确的目的、要求、内容和具体计划安全环保部负责制定《安全检查制度》，内容包括各级综合性检查、专业性检查、季节性检查和日常检查四种不同形式，对不同形式的检查分别提出明确的目的和内容要求，并编制公司《安全检查表》，有计划安排各级综合性检查、专业性检查和季节性检查，各级安全检查组应由各级领导任组长并由有关管理、技术人员组成。安全环保部2011年7月底2.制订各种检查形式的《安全检查表》各单位在组织各级综合性检查、专业性检查、季节性检查和日常检查时都必须编制各种形式的《安全检查表》，《安全检查表》栏目（列）至少应包括：序号、检查项目、检查标准、检查方法；各级安全检查表应纳入安全生产管理的重要内容。各单位2011年7月底10.2安全检查形式与内容1.定期或不定期的开展综合检查，专业检查，季节性检查和日常检查，并符合本规范规定的检查频次1.公司级综合检查每季度一次，车间级每月一次，班组级每周一次。2.专业检查分为工艺、电气、机械设备仪表、安全设施设备、锅炉、压力容器和气瓶、危险化学品、厂内机动车辆、厂房和建构筑物、防火防爆和防尘防毒等专业检查，每年各2次。3.季节性检查应根据当地地理和气候特点分为防雨防洪、防雷电、防暑降温、防风及防冻保暖等，各种季节性检查每年至少一次。4.岗位工人的日常检查在交接班簿和原始记录表中体现，各级管理人员的日常检查在工作日志中体现。安全环保部生产综合部工程管理部保卫部各单位2.按相应的《安全检查表》，逐项检查，并与责任制挂钩1.综合检查、专业检查和季节性检查按相应的安全检查表逐项检查。2.各种安全检查中发现的严重不符合项与安全生产责任制考核挂钩。各相关单位10.3整改1.对各种安全检查所查出的隐患进行原因分析，制定整改措施及时整改，对整改情况进行验证1．建立各级隐患整改台帐。2．各级隐患整改台帐应与各级安全检查记录台帐相呼应。3．隐患整改台帐应包含隐患名称、检查日期、原因分析、整改措施、计划完成日期、整改负责人、整改确认人、确认日期等项目内容。安全环保部各单位2.对事故隐患，下达《隐患整改通知书》，做到“四定”1．检查出的事故隐患应下达《隐患整改通知书》。2．隐患整改通知书包含“四定”内容（定措施，定负责人，定资金来源，定完成期限）。3．隐患整改完成应该组织验收，对实施效果进行验证等手续。安全环保部生产综合部保卫部各单位3.企业无力解决的重大事故隐患，除采取有效防范措施外，应书面向企业隶属的直接主管部门和当地政府报告对于公司存在暂时无力解决的重大事故隐患，应采取有效的防范措施，并书面向集团公司和南阳市安监局报告。安全环保部4.各级检查组织和人员应将检查出的隐患和整改情况报告上一级主管部门，重大隐患及整改情况应由安全技术部门汇总并存档1．各级检查组织与人员应将查出的隐患和整改情况报告上一级主管部门。2．重大事故隐患及整改情况在报告上一级主管部门的同时，抄报安全环保部汇总并存档。各单位安全环保部10.4自评每年至少对安全标准化进行一次自评，提出进一步完善安全标准化的计划和措施，不断提高安全管理，实现安全生产的长效机制公司安全生产委员会负责每年至少对安全标准化进行一次自评，提出进一步完善安全标准化的计划和措施，不断提高安全管理，实现安全生产的长效机制安全生产委员会人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，亦是世界上最璀璨的一颗明珠。你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？音乐究竟能给我们带来什么？泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。【二】音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入你我的麦田……我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事……或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！【三】德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是告别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己……每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？哪段音乐有你最美的回忆？想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？悲伤的时候，是否单曲循环？高兴时分，是否在音乐里手舞足蹈？我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思绪翩翩，令我意象浓浓……当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴……【四】红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕于耳，凄美的歌词，萦绕于心，当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌……

CW004-1施工企业会计报表资产负债表会施01表单位：元会施01表单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1162556.02短期借款39短期投资2应付票据40应收票据3应付帐款41应收帐款4预收帐款42减：坏帐准备5其他应付款43应收帐款净额6应付工资44预付帐款7其中：含量工资包干结余45备用金8应付福利费46其他应收款9未交税金47待摊费用10未付利润48存货11其他未交款49其中：在建工程12预提费用50其他流动资产13其他流动负债51待处理流动资产净损失14一年内到期的长期负债52一年内到期的长期债券投资15流动资产合计16流动负债合计53长期投资：长期负债：长期投资17长期借款54固定资产：10486.00应付债券55固定资产原价18长期应付款56减：累计折旧19其他长期负债57固定资产净值20其中：专项应付款58固定资产清理21住房周转金59待处理固定资产净损失22固定资产合计23长期负债合计60专项工程：递延税项：基建工程支出24递延税款贷项61更改工程支出25负债合计62大修理工程支出26所有者权益：工程物资27实收资本（注册资本万元）63无形资产及递延资产：资本公积64无形资产28盈余公积65递延资产29其中：公益金66无形资产及递延资产合计30未分配利润67173042.02其他资产：所有者权益合计68临时设施31减：临时设施摊销32临时设施净值33临时设施清理34其他长期资产35其他资产合计36递延税项：递延税款借项37资产总计38负债及所有者权益总计69补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元；2.融资租入固定资产原价元；单位负责人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人（会计主管人员）：施工企业会计报表编制说明资产负债表

一、本表反映企业月末、季末、年末全部资产、负债和投资者权益的情况。

二、本表“年初数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“期末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目

的名称和内容同上年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。

三、本表期末数各项目的内容及填列方法：

1．“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

2．“短期投资”项目，反映企业购入的随时可以变现的股票和债券等各种有价证券的实际成本。有市价的，应在本项目内注明期末时市价。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。

3．“应收票据”项目，反映企业收到的而尚未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内。其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。

4．“应收帐款”项目，反映企业应收的与企业经营业务有关的各项款项。企业预付的帐款，应在本表“预付帐款”项目反映；预收的帐款，应在本表“预收帐款”项目内反映。本项目应根据“应收帐款”科目所属各明细科目的借方期末余额合计填列。

5．“坏帐准备”项目，反映企业提取尚未转销的坏帐准备金。本项目根据“坏帐准备”科目的期末余额填列。本项目为“应收帐款”项目的减项。

6．“预付帐款”项目，反映企业预付给分包单位的工程款和预付给供应单位的购货款。本项目根据“预付帐款”科目期末余额填列。

7．“其他应收款”项目，反映企业对其他单位或个人的应收和暂付的款项，本项目根据“其他应收款”科目的期末余额填列。

8．“待摊费用”项目，反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。开办费以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用，应在本表“递延资产”项目反映。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，也在本项目内反映。

9．“存货”项目，反映企业期末结存在库、在用、在途、在建和在加工中的各项存货的实际成本，包括各种材料、低值易耗品、周转材料、库存产成品、在建工程等。本项目应根据“物资采购”、“采购保管费”、“库存材料”、“低值易耗品”、“周转材料”、“材料成本差异”、“委托加工物资”、“库存产成品”、“工程施工”、“工业生产”、“辅助生产”等科目的期末余额合计填列。其中在建工程应单独列示。

企业如有除上述各项流动资产以外的其他流动资产，根据有关科目期末余额，在“其他流动资产”项目单独列示，并在财务情况说明书中加以说明。

10．“待处理流动资产损失”项目，反映企业在清查财产中发现的尚待批准处理的流动资产盘亏和毁损扣除盘盈、溢余后的净损失，根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理流动资产损溢”明细科目期末余额填列。

11．“一年内到期的长期债券投资”项目，反映企业长期投资中，将于一年内到期的债券，根据“长期投资”科目所属有关明细科目期末余额分析填列。

12．“长期投资”项目，反映企业不准备在一年内变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。其中，股票和债券如有市价的，应在年度财务情况说明书中说明期末时的市价。长期投资中，将于一年内到期的债券，应在流动资产类中的“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目根据“长期投资”科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。

13．“固定资产原价”项目和“累计折旧”项目，反映企业所有的各种固定资产原价和累计折旧。融资租入的固定资产在产权尚未移交本单位之前，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价应在本表补充资料内另行反映。这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。

14．“固定资产净值”项目，反映企业固定资产原价减累计折旧后的净值，根据“固定资产原价”项目数字减“累计折旧”项目数字后的差额填列。

15．“固定资产清理”项目，反映企业毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值以及在清理过程中发生的清理费用减变价收入后的数额。本项目应根据“固定资产清理”科目的余额扣除临时设施清理后的数额填列。

16．“待处理固定资产损失”项目，反映企业在清查财产中发现的尚待批准处理的固定资产盘亏扣除盘盈后的净损失。根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理固定资产损溢”明细科目期末余额填列。

17．“专项工程”项目，反映企业期末尚未竣工投入使用的各种专项工程，包括自行建造固定资产，固定资产改建扩建，购入需要安装设备的安装工程以及建造临时设施等各种专项工程发生的实际成本。本项目根据“专项工程支出”科目期末余额填列。

18．“无形资产”项目，反映企业各项无形资产原价扣除摊销后的净值。根据“无形资产”科目期末余额填列。

19．“递延资产”项目，反映企业发生的不能全部计入当年损益应在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、融资租入固定资产改良支出和摊销期限在一年以上的固定资产修理支出及其他递延支出。本项目根据“递延资产”科目期末余额填列。

20．“临时设施”项目和“临时设施摊销”项目，反映企业所有各种临时设施原值和累计摊销。分别根据“临时设施”科目和“临时设施摊销”科目的期末余额填列。

21．“临时设施净值”项目，反映企业临时设施原值减累计摊销后的净值，根据“临时设施”项目数字减“临时设施摊销”项目数字后的差额填列。

22．“临时设施清理”项目，反映企业已转入清理但尚未清理完毕的临时设施净值以及在清理过程中发生的清理费用减变价收入后的数额。根据“固定资产清理”科目所属“临时设施清理”明细科目余额填列。

除以上长期投资、固定资产、专项工程、无形资产、递延资产及临时设施之外，企业如有其他长期资产，应根据有关科目的期末余额，在“其他长期资产”项目单独列示，并在财务情况说明书中加以说明。

23．“短期借款”项目，反映企业向银行或其他金融机构借入的，尚未归还的1年以内的款项。根据“短期借款”科目期末余额填列。

24．“应付票据”项目，反映企业为了抵付货款和工程款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据“应付票据”科目期末余额填列。

25．“应付帐款”项目，反映企业因购买材料、物资和接受劳务等而应付给供应单位的款项，以及因分包工程应付给分包单位的工程价款。预付购货款和预付给分包单位的工程款、备料款，应在本表“预付帐款”项目反映，不包括在本项目内。本项目应根据“应付帐款”科目期末余额填列。

26．“预收帐款”项目，反映企业预收发包单位的工程款和备料款，以及预收购货单位的货款。本项目根据“预收帐款”科目的期末余额填列。

27．“其他应付款”项目，反映企业除应付票据、应付帐款、预收帐款、应交税金、应交利润、应付投资人利润和其他应交款以外的其他各种应付、暂收款项。根据“其他应付款”科目的期末余额填列。

28．“应付福利费”项目，反映企业按规定提取尚未支用的福利费，根据“应付福利费”科目期末余额填列。

29．“未交税金”项目，反映企业应交未交的各种税金，根据“应交税金”科目的期末余额填列。

30．“未付利润”项目，反映企业按有关投资合同规定计算确定的应付但尚未支付给投资人的利润，根据“应付利润”科目期末余额填列。

31．“其他未交款”项目，反映企业除应交税金、应交利润以外的按规定应上交国家的其他各种款项，根据“其他应交款”科目期末余额填列。

32．“预提费用”项目，反映企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。根据“预提费用”科目的期末余额填列。如果“预提费用”科目为借方余额，应在“待摊费用”项目反映。

企业如有除以上流动负债之外的其他流动负债，应根据有关科目的期末余额，在“其他流动负债”项目单独列示，并在财务情况说明书中加以说明。

33．“长期借款”项目，反映企业向银行及其他单位借入的期限在1年以上的各种借款，以及企业基建部门随交付使用财产一并转来的基建借款。根据“长期借款”科目期末余额填列。

34．“应付债券”项目，反映企业实际发行的债券及应计的利息，根据“应付债券”科目期末余额填列。

35．“长期应付款”项目，反映企业除长期借款和应付债券以外的期限在1年以上的其他各种长期应付款项。根据“长期应付款”科目期末余额填列。

企业如有除上述长期负债之外的其他长期负债应根据有关科目期末余额，在“其他长期负债”项目单独列示，并在财务情况说明书中加以说明。

上述长期负债各项目中将于1年内到期的长期负债，应于本表“1年内到期的长期负债”项目单独反映。本表长期负债类各项目均应根据有关科目余额扣除将于1年内到期偿还数后的余额填列。

36．“实收资本”项目，反映企业实际收到的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目期末余额填列。

37．“资本公积”项目和“盈余公积”项目，分别反映企业在生产经营过程中取得的资本公积金和按规定从实现的税后利润中提取的盈余公积金。根据“资本公积”、“盈余公积”科目的期末余额填列。

38．“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内用“－”号反映。

损

益

表

一、本表反映企业在月份、年度内利润（或亏损）的实现情况。

二、本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。在编报年度报表时，“本月数”栏改为“上年累计数”，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度损益表与本年损益表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年累计数”栏。

本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起到本月末止的累计实际发生数。根据上月本表本栏数字与本月本表“本月数”栏数字合计数填列。

三、本表“本月数”栏各项目的内容及其填列方法：

1．“工程结算收入”项目，反映企业已结算工程的价款收入。根据“工程结算收入”科目贷方发生额分析填列。

2．“工程结算成本”项目，反映企业已结算工程的实际成本。根据“工程结算成本”科目借方发生额分析填列。\o"考试大_会计从业资格证考试网"来源：考试大—会计从业资格证考试3．“工程结算税金及附加”项目，反映企业由工程价款收入负担的营业税和城市维护建设税等。根据“工程结算税金及附加”科目借方发生额分析填列。

4．“工程结算利润”项目，反映企业已结算工程实现的利润，根据“工程结算收入”项目数字减“工程结算成本”、“工程结算税金及附加”项目数字后的余额填列。如为亏损以“－”号表示。

5．“其他业务利润”项目，反映企业除工程价款结算收入以外的其他业务收入扣除其他业务支出（包括其他业务成本及应负担的费用、税金）后的净收益（如为净支出应以“－”号表示）。本项目根据“其他业务收入”和“其他业务支出”科目的发生额分析计算填列。

6．“管理费用”项目，反映企业发生的应由工程收入负担的管理费用。根据“管理费用”科目借方发生额分析填列。

7．“财务费用”项目，反映企业发生的应由工程收入负担的财务费用。根据“财务费用”科目的借方发生额分析填列。

8．“营业利润”项目，反映企业实现的营业利润。根据“工程结算利润”项目数字加“其他业务利润”项目数字减“管理费用”、“财务费用”项目数字后的余额填列。如为亏损以“－”号表示。

9．“投资收益”项目，反映企业对外投资取得的收益。包括分得的投资利润、债券投资的利息收入、认购股票应得的股利等。本项目应根据“投资收益”科目期末结转“本年利润”科目的数额分析填列。如为投资亏损，用“－”号表示。

10．“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映企业业务经营以外的收入和支出，分别根据“营业外收入”科目和“营业外支出”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。

四、企业所属内部独立核算的工业企业、商业企业等，其损益表内的主营业务可以根据本身的特点设置。企业在汇编本表时，将主营业务利润总额列入“其他业务利润”项目。

财务状况变动表

一、本表反映企业在年度内流动资金的来源和运用情况以及各项流动资金的增加和减少情况。

二、本表左方反映流动资金的来源和运用情况，右方反映各项流动资产和流动负债的增减情况。左方流动资金来源合计数与流动资金运用合计数的差额和右方流动资产增加（或减少）净额与流动负债增加（或减少）净额的差额，都反映企业流动资金增加（或减少）的净额，两者应该相等。

三、本表“流动资金来源和运用”各项目的内容及填列方法：

1．“本年利润”项目，反映企业本年内实现的利润（如为亏损用“－”号表示），本项目应根据“损益表”中“利润总额”项目“本年累计数”栏的数字填列。

2．“固定资产折旧”项目，反映企业本年度内累计提取的固定资产折旧，本项目应根据“累计折旧”科目本年贷方发生额分析填列。

3．“临时设施摊销”项目，反映企业本年度内累计提取的临时设施摊销额，本项目应根据“临时设施摊销”科目本年贷方发生额分析填列。

4．“无形资产、递延资产摊销”项目，反映企业本年度内累计摊入成本、费用的无形资产和递延资产价值。本项目应根据“无形资产”、“递延资产”科目本年贷方发生额分析填列。

5．“固定资产盘亏（减盘盈）”项目，反映企业本年度内经批准在营业外支出中列支的固定资产盘亏减去盘盈后的净损失。本项目应根据“营业外支出”和“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。

6．“清理固定资产损失”项目，反映企业本年度内因出售固定资产和固定资产报废、毁损发生的净损失，即投入清理并已清理完毕的固定资产原值减累计折旧后的价值损失。不包括发生的清理费用和取得的变价收入等。本项目应根据与“营业外支出”科目所属“固定资产清理损失”明细科目相关联的“固定资产清理”科目的有关记录分析填列。

7．“其他不减少流动资金的费用和损失”项目，反映不包括在以上项目中的其他不减少流动资金的费用和损失，如固定资产捐赠支出等，本项目根据“营业外支出”等科目填列。

8．“固定资产清理收入”项目，反映企业年度内清理固定资产发生的变价收入、出售固定资产价款收入以及因固定资产损失应向过失人或保险公司收回的赔偿款扣除清理费用后的净额。本项目应根据“营业外收入”科目有关明细科目本年发生额分析填列。

9．“收回长期投资”项目，反映企业本年度内收回的长期投资累计数。本项目应根据“长期投资”科目本年贷方发生额分析填列。本年度内企业增加的长期投资应在本表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字内扣除。