蔬果粮油超市相投可行性分析报告(带财务预算)

‘农妇果园’蔬果粮油超市项目可行性研究报告项目背景阿拉尔新建小区逐渐增多，其中新苑小区，是居民相对较多的小区之一。近几年，随着市区人口逐渐增多，这些新建小区同样面临“菜篮子”问题，即使不少小区都有蔬菜水果摊位及店铺，但是就目前市场形势及地理位置来看，阿拉尔市只有一家和普农贸市场，坐落于九团，所以在新苑小区新开一家蔬菜水果粮油店还是有利可图的，其一因为新苑小区有大量常住居民，其二因为新苑小区有部分餐饮店铺。市场分析从全年来看，阿拉尔市的蔬菜自给率在40%左右，主要来自十团、十二团、九团和十三团等地。基本可以把每年划分为三个阶段。6—9月主要是本地菜，中秋以后至春节期间，占有大量份额的本地菜就将退出市场，而本地气温持续走低，蔬菜生长速度减缓，加上陆地蔬菜逐步下市，大棚蔬菜又没有大批量上市，蔬菜供应将“青黄不接”，只能由南方菜来填补市场了。从春节后至“五—”前，本地菜开始逐步唱主角，所占比重约为70%。“这是本地菜最多的时候，阿拉尔本市消化不了，还会把—些菜调往其他地区。”外地菜的大量输入并非只是为了解决温饱，除了季节性因素外，不少蔬菜的输入是为了满足市民的多样化需求。“总体来讲，阿拉尔的蔬菜品种较为单—，要使餐桌更丰富，就必须从外地输入大量精细菜。市场调查与销售预测1.调查目标系统陈述调查的目的通过对计划开店小区人口数量、结构、购买力及竞争对手等情况的调查，进行店面的选址、店面大小与规划、产品定价等。（2）调查对象计划开店小区及周围的居民。（3）调查所需获取的信息本小区的常住人口数、年龄结构、收入情况、购买习惯、每日蔬菜支出情况、消费者对价格、便利性、质量的偏好。购买时间、购买数量、购买品种。本地主要竞争对手的种类、数量等。2、调查方法与抽样设计采用问卷调查的形式和随机抽样的方法进行拦截式面访目标总体：阿拉尔市新苑小区居民抽样框：本小区1、5、10、15号楼。3、调查内容框架您好，我们是阿拉尔市新苑蔬菜水果店的市场调查员，为了更好的给您提供服务，希望您能花几分钟时间完成我们的调查，我们将会赠送小礼物一份。我们不会泄露您的任何信息。您的性别A男B女2、您的年龄A30以下B30-40岁C40-50岁D50-60岁E60岁以上您的家庭人口A1口B2口C3口D4口E5口及以上您的月家庭收入约为A2000B2000-3000C3000-5000D5000-8000E8000以上您大约多长时间买一次菜A每天2次B每天1次C两天1次D3-5天一次E每周一次您每次大约买多少钱的菜A10元以下B10-30元C30-50元D50-100元E100元以上您最常去的买菜地点是A超市B农贸市场C蔬菜店D流动摊贩E便利店F其他_____以下因素，您最看重（请排序）（）价格（）便利性（）安全卫生（）新鲜度您买菜的时间一般在何时A早上B上午C中午D下午下班后E晚饭后您对有机蔬菜的了解A不了解B了解，但价格偏高，很少购买C了解，经常购买11、请选择您经常购买的几种蔬菜（5-8种即可）○1土豆○2西红柿○3白菜○4辣椒○5黄瓜○6茄子○7卷心菜○8芹菜○9圆葱○10藕○11萝卜○12花菜○13西兰花○14西葫芦○15韭菜○16青椒○17豆角○18芸豆○19菠菜○20蘑菇○21豆腐○22豆谢谢合作！市场需求预测根据市场调查的结果，我们做出以下预测和决定（1）市场需求量以新苑小区为例，该小区有大约1800户居民，户均每天买菜量为5元左右，则该小区的市场需求量为每日9000元，但并非每户居民每天都要进蔬菜店消费，因此根据调查，该小区实际果蔬需求量大概在7000元左右。（2）销售预测根据对相同特征的其他店面的观察和我们的销售目标，我们预计日销售额750元左右。4.商品种类1市场上各类常见蔬菜2.市场上各类常见水果3.市场上各类常见肉类（包括牛肉、羊肉、猪肉、鸡鸭鹅肉）4粮油类（主要包括大米、面粉、食用油）种类5经营成本及费用估算成本费用类别 金额（单位：元）备注设备 10000货架、冰箱店面租金 20000按年计算（45平方米）店牌 500水电暖费 4000按年计算其他费用 3000相关手续及应急费用第一次进货成本 10000据市场实地调查以及知情人透露，得出相对较为贴近的数据，以此对此项目做出估价，估价如下：蔬菜水果肉及粮油每天进货总成本600元合算成每月为18000元，每年为216000元蔬菜水果肉及粮油平均每天销售总额750元合算成每月为22500，每年为270000元6经济费用效益分析在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行现金流量表单位：元年项目01234销售收入324000324000324000324000总投资47500200002000020000成本252000252000252000252000水电暖费4000400040004000净现金流量-4750068000 480004800048000累计净现金流量-4750020500 68500116500164500净现金流量的现值-4750063552.8 41923.239182.436619.2累计净现金流量的现值-4750016052.8 5797697158.4133777.6（一）财务净现值财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。NPV=-47500+50000（P/F,3%，1）+30000（P/A,3%,3)(P/F,3%,1)=83445.28（元）（二）财务内部收益率（IRR）财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。NPV=-47500+50000（P/F,3%，1）+30000（P/A,3%,3)(P/F,3%,1)

=83445.28元NPV=-47500+50000（P/F,IRR,1)+30000(P/A,IRR,3)(P/F,IRR,1)

=0

则IRR=74%>0投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式

动态投资回收期Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。该项目静态回收期：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值Pt=T-1+|-47500|/50000=0.95（年）该项目动态回收期：Pt'＝（累计净现金流量现值