集团公司财务分析报告模板

财务分析汇报模板1集团公司财务分析报告模板第1页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析2集团公司财务分析报告模板第2页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品赢利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析3集团公司财务分析报告模板第3页１、主要指标完成情况注：1、损益类累计分析数据以年初分解累计数为基准进行分析说明，

2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%4集团公司财务分析报告模板第4页2、影响本期经济效益特殊情况说明：（本月及以前发生但未说明重大事项）3、本期主要经营政策及举措：（包含品种结构变动、重大采购、本月生产节能降耗举措及其它影响生产经营事项）

5集团公司财务分析报告模板第5页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品赢利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析6集团公司财务分析报告模板第6页财务预警指标-月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析1货币资金周转天数2存货周转天数3固定资产周转率4总资产周转率销售能力分析5千升酒净收入6千升酒销售成本7千升酒管理费用8千升酒利润控制能力分析9销售成本偏差率

10管理费用偏差率

11净利润偏差率

资产管理能力分析12固定资产成新率13闲置固定资产比率注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指标按季度计算7集团公司财务分析报告模板第7页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品赢利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章盈亏平衡点及单原因变动分析8集团公司财务分析报告模板第8页产品销售量分析

单位：千升注：１、产品品种按照各企业分析需要填写，每个品牌取销量最大前3个填写，其余汇总放入其它，如有特殊品种需要说明，请单独列示；２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。9集团公司财务分析报告模板第9页3652632438累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售结构分析92%95%107%3664099%10集团公司财务分析报告模板第10页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析11集团公司财务分析报告模板第11页x月累计x月累计人民币

(万元)元/千升人民币

(万元)元/千升销量（万千升）343.56

305.85

净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补助收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理汇报分析

－累计同比12集团公司财务分析报告模板第12页单位：万元x月累计净利润28,655(逆差)/顺差销量原因38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动

1,123补助收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动

4,374x月累计净利润33,029原因变动分析–累计同比注：１、销量原因=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润

2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量原因-固定生产成本原因13集团公司财务分析报告模板第13页x月累计x月累计预算人民币

(万元)元/千升人民币

(万元)元/千升销量（万千升）343.56

305.85

净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补助收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理汇报分析

－累计预算14集团公司财务分析报告模板第14页单位：万元x月累计预算净利润28,655(逆差)/顺差销量原因38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动

1,123补助收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动

4,374x月累计净利润33,029原因变动分析–累计预算对比15集团公司财务分析报告模板第15页补助收入分析

单位：万元项目本年累计应该收到本年累计实际收到本年累计应收未收数本年以前年度小计增值税122606712762所得税

3333-城建税及教育费附加其他854611716339小计20710621732310116集团公司财务分析报告模板第16页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析17集团公司财务分析报告模板第17页累计各品种边际贡献分析注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包含主要原材料、辅助材料、燃料动力、包装物）

2、产品取本年销量最大前4种和最小后4种填列

累计销量（千升）单位边际贡献（元）累计边际贡献总额(万元)本年本年结构比同期本年同期本年本年比重%同期同期比重%产品１91,40963%70,3864115413,75753%3,80853%产品２19,13813%20,3562362034526%4136%产品３17,14712%14,3571,0128521,73524%1,22317%产品４9,2256%11,54778484572310%97614%产品５7,5625%11,432985101074510%1,15516%产品６5560.4%214578652320.5%140%产品７

产品８

其它4070.3%8521,1361,052461%901%累计145,444100%129,1444915547,141100%7,155100%18集团公司财务分析报告模板第18页累计各品种单位边际贡献对比图单位：元/千升19集团公司财务分析报告模板第19页本年累计各品种销量、边际贡献比重分析20集团公司财务分析报告模板第20页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析21集团公司财务分析报告模板第21页成本完成情况

单位本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量千升25,67721,770118%24,0007%生产成本万元4,0423,231125%3,65810%单位生产成本元/千升1,5741,484106%1,5243%注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额22集团公司财务分析报告模板第22页产量、单位成本同期比较23集团公司财务分析报告模板第23页水电费

7%（5%）酒花

4%（5%）辅料

7%（5%）大米及糖浆

23%（21%）累计成本同比结构图燃料动力100%0%20%40%60%80%100%0%20%40%60%80%100%酿造材料

18%（20%）包装材料

59%（56%）

燃料动力

4%（4%）工资及制造费用

19%

（20%）麦芽

66%（69%）瓶子及瓶盖

56%（57%）纸箱及塑膜

20%（21%）折旧

31%（31%）工资及福利

35%（36%）维修费

15%（17%）物料消耗10%（9%）其它

2%（1%）其它

3%（1%）易拉罐

16%（14%）商标

6%（7%）24集团公司财务分析报告模板第24页成本差异额分解总成本增减额=消耗原因影响成本增减额累计+价格原因影响成本增减额累计+其它原因产量原因影响成本增减额=（本年产量-去年产量）×去年单耗×去年单价消耗原因影响成本增减额=

本年产量×（本年单耗-去年单耗）×去年单价价格原因影响成本增减额=

本年产量×本年单耗×（本年单价-去年单价)项目单位消耗原因影响价格原因影响其它原因累计单耗单耗成本降低额单价(元）单价（元）成本降低额麦芽千克/千升87.0386.709-25.072.682.55-34.51

-59.58大米千克/千升28.8329.82531.001.851.997.06

38.06酒花千克/千升0.430.413-2.8215.3014.53-4.50

-7.32糖浆千克/千升38.2437.880-14.451.621.707.41

-7.04燃料动力

46.2546.7716.330.290.28-31.04

-14.71纸箱个/千升51.5850.46-5.251.851.76-7.22

-12.47易拉罐套/千升13.9912.03-1.240.580.612.50

1.26瓶子个/千升1628.051615.07-15.950.420.35-221.70

-237.65塑膜千克/千升3.603.754.8114.5614.06-19.90

-15.09其它包装物

10.80

-11.74

-0.94制造费用

-153.00-153.00直接工资

-150.14-150.14产量影响

256.00256.00其它

-17.98

-0.55-2.50-21.03合计

-19.82

-314.19-49.64-383.6525集团公司财务分析报告模板第25页成本影响原因分解-与上年同比增幅累计产量：xxxxx千升消耗差=本年产量×

（本年单耗-去年单耗）×去年单价价格差=本年产量×本年单耗×（本年单价-去年单价

)项目

消耗差

价格差其它累计酒液成本29.2925.09

54.39包装成本6.86258.06

264.91动力成本-16.3331.04

14.71废料收入

-2.5-2.5单位固定费用下降影响总成本下降

52.1452.14累计19.82314.1949.64383.6526集团公司财务分析报告模板第26页酒液成本影响原因-与上年同期比价格差异：25.09万元消耗差异：29.29万元-1.37-102-31127.079.6514.452.82降低增加降低增加27集团公司财务分析报告模板第27页包装成本影响原因-与上年同期比消耗差异：6.86万元价格差异：258.06万元降低增加降低增加28集团公司财务分析报告模板第28页动力成本影响原因-与上年同期比消耗差异：-16.33万元价格差异：31.04万元降低增加降低增加29集团公司财务分析报告模板第29页制造费用项目分析单位:万元

本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量（千升）

xxxxx

xxxxx

xx%

xxxxx

xx%工资40550081%32923%折旧1,4721,55095%1,23120%修理费81590091%50761%机物料消耗215150143%106103%水电费1,3421,200112%1,564-14%劳务费28930096%16278%其它42650085%534-20%累计4,9645,10097%4,43312%30集团公司财务分析报告模板第30页制造费用项目结构比20%23%-15%制造总额：万元4964443312%31集团公司财务分析报告模板第31页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析32集团公司财务分析报告模板第32页消耗指标累计完成情况注：本表指标起源于各企业统计部门33集团公司财务分析报告模板第33页消耗指标累计同比趋势图瓶损：标损：34集团公司财务分析报告模板第34页消耗指标累计同比趋势图盖损：酒损：35集团公司财务分析报告模板第35页消耗指标累计同比趋势图粮耗：电耗：36集团公司财务分析报告模板第36页消耗指标累计同比趋势图水耗：煤耗：37集团公司财务分析报告模板第37页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析38集团公司财务分析报告模板第38页营业费用组成

本年累计累计预算去年同期金额百分比千升酒费用金额百分比千升酒费用金额百分比千升酒费用市场费用913540%2001096246%244687533%182运输装卸费用432219%95450019%100419520%110销售费用927441%203820035%182961146%154累计22731100%50523662100%52620681100%636单位：万元39集团公司财务分析报告模板第39页2508422734营业费用总额：万元+10%+11%+15%+10%营业费用分析80%95%107%2610096%40集团公司财务分析报告模板第40页千升酒营业费用对比图千升酒费用：元413+19.8%-2.0%-1.6%383+8%350118%123%91%137%41集团公司财务分析报告模板第41页销售折扣折让及营业费用累计分析备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采取收入口径为扣除折扣前销售收入，以确保数据含有可比性。本期累计预算完成预算去年同期增幅销售收入(万元)销售折扣折让(万元)营业费用(万元)销售折扣率营业费用率累计费用率42集团公司财务分析报告模板第42页管理费用组成项目本期累计预算完成进度去年同期增减幅度1、企业经费308.01277.62110.95%231.1333.26%

其中：工资及福利75.4752.94142.55%46.4262.58%

折旧22.4924.1493.15%21.882.76%修理费2、劳动保险费74.2365.06114.10%60.8721.94%3、各类摊销30.1245.12

66.95%

23.4528.44%4、住房类补助45.7745.77100.00%45.770.00%５、税金

６、业务招待费

７、坏帐准备８、其它147.68120.89122.16%115.5927.76%累计575.68509.34113.03%453.3626.98%43集团公司财务分析报告模板第43页3652632438千升酒费用：元177176管理费用总额：万元管理费用堆积图+10%+11%+21%+13%+0.5%120%97%103%32650112%105%16844集团公司财务分析报告模板第44页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析45集团公司财务分析报告模板第45页资产负债变动情况单位：万元注：1、上表中所列项目均填列净额(即扣除准备及折旧后金额)。

2、资产类数据按季度填列，以年初分解数为基准数据进行分析说明。46集团公司财务分析报告模板第46页对于改变幅度大数据应附加标注说明货币资金趋势分析单位：万元47集团公司财务分析报告模板第47页单位：天货币资金周转天数分析周转天数本期35.15去年同期20.48增减幅度14.67

影响原因影响周转天数销售收入0.01货币资金14.66累计14.6748集团公司财务分析报告模板第48页存货分析49集团公司财务分析报告模板第49页存货项目结构比-10%-63%-11%存货总额：万元834978-15%50集团公司财务分析报告模板第50页单位：天存货周转天数分析周转天数本期32.7去年同期33.3增减幅度-0.6

影响原因影响周转天数销售成本0.4存货-1累计-0.651集团公司财务分析报告模板第51页往来款项分析单位：万元

期末余额去年同期增加幅度年初余额增加幅度应收帐款内部4,9713,798

31%

2,162130%外部3,1621,575101%1,369131%其它应收款内部5,2469,434-44%4,46418%外部3,0181,422112%1,202151%应付帐款内部9,7286,83442%6,33154%外部4,4434,2125%3,59923%其它应付款内部6,6106,3484%5,89312%外部9,3759,696-3%5,29577%52集团公司财务分析报告模板第52页往来款项内部挂账分析单位：万元挂账单位应收账款其它应收款应付账款其它应付款帐龄金额帐龄金额帐龄金额帐龄金额其它子企业1

6个月内4971

其它子企业2

6个月内

5246

其它子企业3

6个月内

2856

其它子企业4

6个月内

6872

其它子企业5

1-2年6610

累计

4971

5246

9728

661053集团公司财务分析报告模板第53页单位：万元减值准备分析54集团公司财务分析报告模板第54页分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单原因变动分析55集团公司财务分析报告模板第55页采购价格分析—原材料大麦大米单位：元/吨56集团公司财务分析报告模板第56页采购价格分