山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度与内部控制设计方案及商场消防工程报警及联动系统施工方案

PAGE山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度与内部控制设计方案第一部分：山东阳谷华泰化工股份有限公司基本情况一、公司简介山东阳谷华泰化工股份有限公司是股份制有限责任公司，2010年9月该公司在深圳证券交易所挂牌上市，公司注册地在中国山东阳谷县，公司董事长王传华，现任总经理王文博，主要经营橡胶助剂的研发、生产、销售，现有产品主要包括橡胶防焦剂CTP、促进剂NS和增塑剂A等橡胶助剂产品。阳谷华泰长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持科技兴企战略，先后承担国家科技支撑计划、国家火炬计划、国家科技兴贸行动计划、国家重点新产品计划、国家工程技术研究中心计划；山东省自主创新成果转化重大专项计划、省科技攻关计划等省部级以上计划项目16项，拥有或申报了23项专利，9项专有技术通过科技成果鉴定，其中五项技术水平处在国际领先地位，四项技术水平处于国内领先地位。橡胶助剂行业是技术和人才密集型行业，在快速发展的生命周期中，技术进步和产品更新换代是行业永无止境的朝向，因此，持续的创新和研发能力显得尤为重要。公司拥有行业内唯一的国家级研发中心，在产品检测、产品评价、产品研发方面拥有众多优势，高起点的研发优势为企业持续技术开拓提供了优质的资源平台。公司现有股份10800万股，公司流通市值约3亿元人民币。二、公司主要经营业务山东阳谷华泰化工股份有限公司的核心业务是橡胶助剂的研发、生产、销售，公司主要原材料来源于盐化工、煤化工、石油化工等基础化工行业。公司产品涉及的原材料主要有环己烷、苯酐、苯胺、叔丁胺、脂肪酸、氧化锌、蜡等。公司产品品质较高，在市场上具有较强的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大。但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险。公司存在原材料价格波动带来的风险。橡胶助剂行业是技术密集型行业，能否通过研发不断提升现有产品质量，开发出更符合市场需要的新产品，是公司能否在行业中持续保持领先并不断扩大优势的关键之一，而研发成果从实验室技术转化为产品一般需要一年甚至更长的时间。公司历来重视新产品的研发，拥有国内橡胶助剂行业唯一的、以企业为载体的国家级工程技术研发中心，在橡胶助剂新品种、新技术和新工艺开发方面处于国内领先地位，但由于橡胶助剂产品存在开发周期长、技术密集度高、技术垄断性强、技术人才的培养和储备时间长等因素，研发成果向产业化转化的速度尚存在不确定性。若公司不能及时将研发成果转化为产品，则公司面临着被对手超越，在竞争中处于不利地位的可能性。橡胶助剂是轮胎工业中的重要材料，近90%的橡胶助剂应用与汽车有关，橡胶助剂产量的70%用于轮胎生产，公司景气程度与轮胎、汽车产业关联较大。2012年我国汽车行业面临“产能利用率”下降的不利形势，对行业的盈利和快速发展产生不利影响，公司经营业绩也存在于受汽车、轮胎行业的影响的风险。三、公司治理结构和组织机构设置1、董事会情况成员董事长（总经理）董事独立董事董秘备注人数2331无年薪（万元）24.97——3——无学历研究生——研究生——无合计（人）9百分比——33.33%——2、监事会情况成员监事会主席监事备注人数13无年薪（万元）9.487.5—9.5无学历研究生研究生无合计（人）43、管理人员职务总经理副总经理总会计师财务总监（财务负责人）证券事务代表核心技术人员人数140113合计（人）10百分比————33.33%4、组织结构第二部分：山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度和内部控制设计的基本思路和框架一、公司建立内部控制的目标和遵循的原则（一）建立内部控制制度的目标1、严格遵循国家有关法律法规，贯彻执行公司各项规章制度；2、防范企业经营风险和道德风险，通过对企业风险的有效管控和评估，不断加强对企业经营环节的有效控制；3、提高经营效率和成果，保证公司经营管理目标的顺利实现；4、防止并及时发现、纠正各种错误和舞弊行为，充分保证公司各项资产的安全、完整及有效运转，杜绝浪费和失误现象；5、保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司生产经营活动的实际情况。（二）建立内部控制制度遵循的原则1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部控制设计的思路公司建立与实施有效的内部控制，主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。公司应当根据有关法律法规及相关规定，结合公司实际，制定与公司相适应的内部牵制制度、办法、措施，并组织实施。公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。三、内部控制环境分析内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。公司应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，计法务部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，应当在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。应当通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告，公司应当制定和实施有利于可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应包括关键岗位员工的定期岗位轮换制度和掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等，

公司应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。第三部分：山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度和内部控制一、内部控制设计内容山东阳谷华泰化工股份有限公司按照相关法律法规的要求，吸收借鉴我国橡胶化工企业几十年来积累的大量行之有效的管理方法和成熟经验，参考采用了国际反虚假财务报告委员会下属的内部控制整合框架委员会报告提出的内部控制框架，编制了《内部控制制度手册》，简称《内控手册》。该控制手册在完善法人治理结构和理顺公司管理体制的基础上，以内部控制整合框架为框架，按照业务目标、业务风险、业务流程步骤与控制点业务流程图表、相关制度目录和主要控制点相关资料等规范格式，设计了43个重要的内部控制业务流程和权限指引，内容涵盖了投资、采购、销售、合并报表等15大类、53个业务流程。经过一年多的完善、培训、测试和试运行，《内控手册》于2011年起实施。公司上下认真实施《内控手册》，制定了内部控制检查评价方法和标准，各分（子）公司均进行了每半年度内控自查和每季度流程测试。从阳谷华泰实施内控后的效果来看，公司内部控制组织框架基本健全，已基本建立实施防舞弊机制并取得一定效果，较好地发挥了内部控制的约束与激励功能，为实现公司战略目标和经营目标提供了重要保障。（一）、全面预算控制阳谷华泰公司把所有业务活动全部纳入预算管理，把预算嵌入到“授权指引”和“ERP”系统中，使所有授权均为预算(计划)项下的授权，规范了每项业务流程中预算的编制、上报、批复程序，加强了预算执行监督考核工作，从而使各部门和各个分(子)公司，都把预算作为约束日常业务和推动优化经营管理的重要手段。在预算责任体系上，阳谷华泰公司层面建立了由董事会审查年度财务预算，各事业部和各职能部门监控预算执行和分(子)公司、研究院等全面落实预算目标的预算管理体系；分(子)公司层面建立了分级预算网络。目前，公司各事业部、分公司、子公司实施预算管理率达到了100％。通过实施全面预算管理体制，企业整体效益得到了提高，有力促成了企业整体经营目标的实现。（二）、以《内部控制手册》为载体的制度控制阳谷华泰公司为加强规章制度建设与管理，确保有效实施各项管理制度，实现管理工作系统化和规范化，促进生产、技术、经营活动顺利进行，在实施内部控制过程中，还在清理内部原有规章制度的基础上，制定了与《内部控制手册》相配套的《<内部控制手册>配套规章制度汇编》，其包含的126个规章制度分目录、索引和正文三部分，均标明了与《内部控制手册》相对应的业务流程，并与手册同步更新，保证了制度的时效性和执行力，从而形成了以《内部控制手册》为载体、《<内部控制手册>配套规章制度汇编》为补充，并与其他管理制度一起，共同构成了阳谷华泰公司的内部控制制度体系。（三）、以“授权指引”为核心的授权批准控制为提高运营效率和最大限度地规避风险，阳谷华泰公司针对内控制度所列业务流程，运用定性控制和定量控制方法，以控制点上的管理和决策权限为重点，通过《权限指引》构建“五层两级”的梯形授权体系，并基于一级法人的经营管理体系，将下属分(子)公司的权限较多地集中在经理一级，只将少数授权分至副经理和处室负责人，通过明确执行部门以及与之对应的会签部门或复核岗位，进一步落实控制责任。

阳谷华泰公司《权限指引》中所列权限是指经总部批准的预算项下的业务授权，包括最终的决定权、批准权，但不包括提议权、拟订审核权等中间过程的权限。与内部控制系统相对应，它主要包括公司治理、公司管理和执行三个层面的授权控制，形式分为“一般授权”和“特殊授权”。对于常规性的重要经济业务实施“一般授权”，并按照批准层级权利依次递减；对于非常规、高风险业务则实施“特殊授权”，从而将可能发生的风险全面纳人授权体系，避免出现真空地带。“五层两级”的梯形授权体系，并基于一级法人的经营管理体系，将下属分(子)公司的权限较多地集中在经理一级，只将少数授权分至副经理和处室负责人，通过明确执行部门以及与之对应的会签部门或复核岗位，进一步落实控制责任。

阳谷华泰公司《权限指引》中所列权限是指经总部批准的预算项下的业务授权，包括最终的决定权、批准权，但不包括提议权、拟订审核权等中间过程的权限。与内部控制系统相对应，它主要包括公司治理、公司管理和执行三个层面的授权控制，形式分为“一般授权”和“特殊授权”。对于常规性的重要经济业务实施“一般授权”，并按照批准层级权利依次递减；对于非常规、高风险业务则实施“特殊授权”，从而将可能发生的风险全面纳人授权体系，避免出现真空地带。

（四）、以《内部控制手册》为载体的制度控制

阳谷华泰公司为加强规章制度建设与管理，确保有效实施各项管理制度，实现管理工作系统化和规范化，促进生产、技术、经营活动顺利进行，在实施内部控制过程中，还在清理内部原有规章制度的基础上，制定了与《内部控制手册》相配套的《<内部控制手册>配套规章制度汇编》，其包含的126个规章制度分目录、索引和正文三部分，均标明了与《内部控制手册》相对应的业务流程，并与手册同步更新，保证了制度的时效性和执行力，从而形成了以《内部控制手册》为载体、《<内部控制手册>配套规章制度汇编》为补充，并与其他管理制度一起，共同构成了阳谷华泰公司的内部控制制度体系。

（五）、关于财务管理信息系统建设

阳谷华泰为建立现代企业制度，建立了统一的财务管理信息系统，从而提高了会计信息的及时性、准确性，为决策支持提供了更丰富的财务信息：1、建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。2、建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系；3、支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务；4、开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件；5、建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对账。（六）、健全风险防范控制针对各个风险控制点，阳谷华泰建立起有效的风险管理系统，它通过风险预警、风险识别、风险评估、风险控制、风险报告等措施，对财务风险、经营风险和合规风险进行全面防范和控制。其控制方法突出体现在销售业务的信用控制、采购支出业务的市场准入、招投标、合同控制以及资金业务管理等环节。（七）、先进的ERP管理信息系统控制阳谷华泰公司的ERP管理信息系统分为会计核算、资金管理、物资管理等分业务自成体系的管理信息系统。目前公司正在规划实施与财务信息系统高度集成并以财务管理为核心的ERP管理信息系统。它通过把不同业务部门的人员统一在ERP系统上进行业务操作，使业务数据一经录入，即可对企业产、供、销各环节完全集成，按相应的业务流程和规范自动生成物流、资金流和信息流“三流合一”的相关信息，并适时传输到阳谷华泰公司总部统一的数据仓库中进行监控和分析，保证风险始终处于“受控”状态。截止2007年3月份，已有40家下属企业正式上线运行。值得注意的是，阳谷华泰公司的ERP系统中所有授权都是基于“预算项”下的授权，并将企业的整体目标分解为具体的控制项目和明确的控制标准，适时评价经济业务的价值链过程，作为成本控制及绩效考核的基础，从而实现了预算“硬约束”的功能。（八）、科学完善的内部控制检查评价机制为了加强企业内部控制，提高管理水平，正确评价与考核内部控制的运行情况，阳谷华泰公司遵循国内外资本市场监管规范，其内部控制检查评价与考核工作实行“总部检查评价”和“单位自查评价”两级检查评价体制，从而在纵向上形成了由股份公司内控领导小组检查，股份公司总部各职能部门自查及对口抽查，以及分(子)公司自查组成的三级监督网络；在横向上形成了由派驻的内控检查组、股份公司各职能部门、分(子)公司分别提交综合评价报告，再由股份公司内控领导小组最终形成年度综合评价报告并报董事会核准的二级报告制度，做到程序规范、依据科学、报告准确。同时，根据考评需要，分别从内部控制环境评价、单位自查情况评价、业务流程综合检查评价、内部控制日常工作评价、风险评价等方面，绘制了完整、规范的评价流程，使内部控制评价体系始终遵循统一的方法步骤，确保监督、考评的公正性。（九）、客观公正的考核机制为了顺利地推进公司内部控制检查评价与考核工作的开展，内控办公室在公司各有关专业领域内公开选拔若干名业务骨干(包括IT专业人员)，组建内部控制专业人员队伍，并定期进行培训，经考试合格者颁发“内控专业人员”资格证书。年度综合检查评价时，以“内控专业人员”为主组成检查评价小组，对各单位进行现场检查和评价，各类检查评价结果必须由“内控专业人员”签字确认，确保年度综合检查评价的独立、客观和公正。此外，阳谷华泰公司针对ERP单轨运行企业业务流程的检查与评价还做了特别说明，指出原则上实行业务流程在线检查评价，按照《ERP单轨运行企业业务流程检查工作底稿》中规定的“检查方法”，检查ERP系统中业务流程和审批权限的设置及执行是否符合内部控制要求。对财产清查、盘点、资产处置、八项减值准备计提、往来款项核对、资金支付、非经常性资本支出等业务及控制事项，必须检查线下审批手续是否齐全、有效。对缺少必要的线下审批手续，或线下审批手续不符合内控手册要求的控制点视为“未执行”，扣除控制点相应的全部分值。对ERP单轨运行企业未实施的功能模块相应业务流程的检查评价，按照《非ERP企业业务流程检查工作底稿》执行。二、阳谷华泰公司内部控制中的问题分析阳谷华泰公司内部控制整合框架内部控制框架体系的实施仅有两年时间，作为一个新生事物和一项系统工程，其内控理念、方式仍处在不断规范、提升阶段，员工对控制环境、信息与沟通等角色定位和职责履行还有一个自我适应和自我完善的过程，运用业务流程控制来规范各级管理者及全体员工行为，使内部控制成为落实“过程控制”目标的现实选择还有许多工作要做。目前，阳谷华泰公司内部控制整合框架内部控制框架体系存在以下几方面问题：（一）、全面预算管理机制尚不健全阳谷华泰公司的全面预算管理体系仍存在着如下问题：1、对全面预算管理的认识存在偏差。至今仍有一些单位认为全面预算管理就是财务预算，没有把全面预算管理目标、起点、依据、预算编制过程及方法、预算组织与控制、预算考核等贯穿到企业的生产、经营、财务、人事、项目管理等每一个职能部门和个人。因此不少企业的全面预算管理最后流于上级部门下达年度财务指标的一种形式。2、预算管理组织机制存在缺位现象。阳谷华泰很多单位存在只是形式上设有预算管理委员会和监督机构的现象，没有从上至下建立起全面预算管理组织体制。3、预算编制程序、方法、指标的科学性和合理性有待提高。4、预算执行与监督缺乏力度。一些企业预算决策、监督一体化，削弱了监督力度，影响预算执行的有效性。5、预算考核和激励机制不到位。目前的预算激励措施缺乏力度和差距，影响了企业实行全面预算管理的积极性。6、预算管理信息化建设等基础工作滞后。目前在阳谷华泰系统中还存在着各项定额不全、修订不及时，计量手段不完整、准确度不高，班组经济核算开展不深入，预算基础数据不完整等问题。许多企业没有制定信息分类、分级标准，没有及时组织、汇总、归纳信息需求，甚至少数企业的信息资源还滞留在某个部门或个人，没有得到有效利用。（二）、内控环境存在差距企业的内控环境是其他所有风险管理要素的基础。在阳谷华泰公司内部的一些企业由于机制不顺，基础管理工作薄弱，串通舞弊牟取个人私利现象时有发生，从而导致内控环境、日常管理跟不上企业发展的需要。一些重要业务(如采购、销售等)缺少必要的监督制约，不符合“不相容部门、岗位相互分离”的内控要求，这就为内部控制埋下了极不安全的隐患。因为要求不兼容职位分离是为了达到相互监督的效果，但是若负有不同职责的员工串通舞弊，或者本公司员工通过外部关系规避控制，协同作弊，将会导致一个健全的内部控制失效。（三）、分级授权制度未能得到严格执行在资金支出环节存在着越权审批付款问题，费用支出上有少数企业超预算支付或变相越权支付现象，还有一些企业没有严格执行投资、物资采购、维修、技术改造和科研开发业务的招投标控制程序，更有一些公司管理层和相关内控人员有失职现象出现。所以严格限制授权审批权限，加大对违规违法行为的惩处力度势在必行。三、阳谷华泰公司进一步完善内部控制的建议和措施（一）、深化对内控制度的认识阳谷华泰制定一系列内控措施的目标不能仅仅是为了满足证券监管机构的要求。换句话说，实现透明可靠的财务报告，只是内部控制的第一级目标。而更为重要的内部控制目标，在于实现有效率与有效益的经营，循规守法和保护企业财产安全。退一步说，上市公司即使得到了外部审核和评价的肯定意见，也并不意味着公司内控机制就一定是令人满意的。因此，建议阳谷华泰在以下几个方面深化对内控的认识：首先，控制目标应趋向更高层次的战略控制，阳谷华泰公司也要随着业务提升，把内控由关注传统的业务执行的合法性和合规性，向关注业务执行效率以及风险控制转变。其次，控制方式趋向信息技术的集成和优化。第三，控制结构趋向逐步补充和扩展的过程。第四，控制对象趋向于对“人”的控制。第五，内部控制理论趋向与公司管理和公司治理相融合。

（二）、引导员工提高认同感和参与度，夯实实施内部控制的基础一个良好的内部控制系统，应能确保公司内每个人均清楚地知道自己所拥有的权力和承担的责任，充分调动每一个员工的积极性，为企业总体目标的实现，认真履行自己的职责。同时，在人力资源管理上还要注意以下几个方面：人员配置和制度设计要匹配，绝对避免身兼具有角色冲突性的多个职位；另外，在人员配置时应避免关系密切人员或者利益关切人员进行相互监督；应最大可能地预先控制经理人道德风险漏洞；定期对员工进行培训，以提高其业务素质；应加强考核奖罚力度，定期对员工业绩进行考核，奖惩分明。只有真正调动每一个员工参与工作的热忱，健全的内部控制系统才可以得到有效实施。所以阳谷华泰在建立健全内部控制系统的时候一定不能忽视内部控制的实施主体——对员工的教育。（三）、完善权力制衡机制，有效控制和规避风险根据内部控制整合框架内部控制框架的观点，在构建内部控制体系时，应当使企业所有利害关系人对内部控制的理解有共同基础，使他们都充分认识内控的必要性。同时更为重要的是，在阳谷华泰公司内部应设置必要的内部控制部门，给予适当的职位和必要的职权，来监督企业所有利害关系人的行为，形成权力制衡机制。特别提醒的是，警惕出现内部控制部门“空化”问题，不要让内部控制部门成为摆设。而且内部控制部门的管理与薪酬奖励机制也应不受公司管理层约束，即独立于公司，只有这样才能真正保证内部控制部门的职责有效执行。(四)、发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统信息化、集成化对阳谷华泰而言，企业财务系统信息化应用应该包括两个层面的应用。一方面是下属企业的应用，它所要解决的问题主要在于流程、业务、订单、事务等实现信息化，而从集团公司总部的角度来看，关键应该考虑如何设计规范，实现下属企业在规范和标准下运作。阳谷华泰公司目前采用ERP系统统领企业整个财务过程，但是仍存在很多不如人意的地方。所以，公司应进一步加强对ERP管理子模块的开发，扩大ERP系统的业务涵盖范围，保证ERP环境下的内部控制能够取得应有的效果。同时，还要做好ERP系统本身的内部控制，以确保系统运行和数据库安全。特别是要加强对实施ERP后如何发挥内部审计功能的探索研究，做好基于ERP环境下的内部审计模块开发和与内部控制在系统中的有序衔接，准确界定二者的功能边界，加强对内审人员ERP应用培训，实现内部控制的集成化管理。（五）、建立严格的授权批准规范规范阳谷华泰各个企业的授权批准以形成相互制约和促进的制衡机制。例如，确保资产保管与会计核算相分离，经营责任与会计责任相分离，授权与执行、保管、审查、记录等岗位相分离，实行关键岗位人员定期轮换制度等。牵制机制和岗位轮换的实行，既可以防止超越权限、串通舞弊，又有利于揭示企业内部控制中的管理缺陷，以便及时加以修订和完善，落实好企业内部控制制度。此外，还需合理划分企业的授权审批权限。对内部控制制度执行人员的授权要把握好一个度，对不同的控制环节要有不同的授权，以使内部控制制度有效运行，不然容易产生新的舞弊行为。不管哪个环节，在具体授权时，应做到既保证经营决策有效运作，管理制度有效贯彻，又保证权力制衡得到落实。（六）、把握内部控制体系关键环节，不断提升内部控制质量阳谷华泰公司目前实施的内部控制，其整体框架仍没有脱离会计、审计范畴，仍存在诸如集体舞弊、成本过高等固有局限。为此，既要克服片面地理解内控制度，如制定细则时机械地照搬照抄，只重视权限审批，不重视业务流程控制，以计划审批代替过程审批，认为内部控制只是财务部门的事等弊端，也不能用内部控制代替专业管理，甚至代替高水平的决策。所以，从管理的角度来看，预算管理相当重要，要实现真正的预算管理，首先必须在思想上意识到预算管理的重要性和必要性，并通过循序渐进的方式逐步完善财务预算体系，同时要有良好的业务解决方案和优秀的工具支持。四、总结内部控制的建设是一项长期而艰巨的系统工程，需要企业上下通力、内外合作，而且无论内部控制制度设计得多么完美，运行得多么符合设计者的预期，也不可能摆脱其自身存在的固有的内生性局限，例如人为疏忽、分心、疲惫、误解指令、判断失误等。阳谷华泰股份有限公司严格按照内部控制整合框架框架构建其内部控制体系，并将其结合引用到ERP系统中，在实践中进行了积极的探索和有益的尝试。虽然还存在一些问题和不足，尚有待于进一步发展和完善，但其在内控制度方面所作的理论探索和运行实践，特别是将国际通行作法与企业实际情况有效结合的成功经验，对于其他企业建立和完善内部控制，并将内部控制作为企业长期推行的有效机制，都具有积极的借鉴参考作用。参考文献：

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[M].立信会计出版社，2002

[3]张莹，现代企业内部控制问题研究，中央财经大学，2010

[4]方红星主译，《内部控制整合框架》，东北财经大学出版社，2010年6月第一版；[5]财政部等五部门发布，《企业内部控制基本规范》，2008年5月商场消防工程报警及联动系统施工方案编制:审核:审批:北京市**消防安全工程有限公司目录TOC\o"1-3"\h\z目录 2一、 编制依据： 3二、 工程概况： 4三、 施工条件及施工准备： 10四、 施工部署和项目部的管理： 11五、 施工进度计划控制及进度计划表： 12六、主要项目施工方法： 14七、施工管理目标及各项管理措施： 23八、 安全文明施工及现场环保措施： 26九、降低成本措施和成品保护措施： 33十、设备供货计划： 35十一、附件: 35编制依据：1．1中国中轻国际工程有限公司设计的北京宜家望京商场工程消防系统图纸。1．3国家颁布的有关建筑安装工程消防系统施工工艺规程及施工方法。施工验收规范、规程、规定及质量验评标准。《建筑电气安装分项工程施工工艺标准》。《火灾自动报警系统施工及验收规范》GB50116-92。《建筑设计防火规范》GBJ16-87（2001版）。《汽车库、修车库、停车场设计防火规范》GB50067-97。《火灾自动报警系统设计规范》GB50116-98。《高层民用建筑设计防火规范》GB50045-95（2001版）。《人民防空工程设计防火规范》GB50098-98（2001版）。《人民防空地下室设计防火规范》GB50038-94。《智能建筑设计标准》GB/T50314-2000。《智能建筑工程质量验收规范》GB50339-2003建筑电气施工安装通用图集92DQ。火灾报警及消防控制安装通用图集96SX501。1．6建筑工程资料管理规程DBJ01-51-2003。1．7我公司认证的ISO9001“质量保证标准”体系文件。工程概况：1、建筑概况：本工程为北京宜家望京商场项目主体建筑物地上四层，局部五层，地下三层；地下为钢筋混凝土框架结构、地上为钢结构。总建筑面积107723平方米，建筑高度24米，属于二类高层建筑。建筑物地上部分主要分为商场和办公两大区域。首层为商场的自选区、服务区和商场、办公的出入口；二层西南侧为商场内部办公区、东北侧为外部办公区；三层西南侧是营业厅、顾客休息区，东北侧为外部办公区；四层中部为商场展示区、西南侧为餐厅、东北侧为外部办公区；五层为外部办公区。地下部分为地下车库和相应配套设备、人防设施，共三层，其中车库在南侧，电气、水暖配套设施在北侧，人防在地下三层东北侧。在地下三层设有消防水泵房和一个954M3的消防水池。屋顶设有水箱间，内设18M2、防火等级：本工程为二类建筑,耐火等级为一级,按中危险一级要求设计。3、本工程消防报警及联动系统构成：消防自动报警及联动控制系统、消防广播及背景音乐系统、消防电话系统。4、火灾自动报警与联动控制系统：4.1本工程为一类防火建筑。火灾自动报警系统的保护等级按一级设置，采用控制中心火灾自动报警与消防联动控制系统，对全楼的火警信号与消防设备进行监视和控制，系统包括：——火灾自动报警系统——消防联动控制系统——CRT网络图形显示控制系统——火灾应急广播系统——消防直通对讲电话系统4.2消防控制室：4.2.1本工程消防控制室设在一层，并设有直接通往室外的出口。4.2.2消防控制室的报警控制设备由火灾报警控制主机、联动控制台、CRT显示器、打印机、应急广播设备、消防直通对讲电话设备、电梯监控盘和电源设备等组成。4.2.3消防控制室可接收感烟、感温、火焰、可燃气体等探测器的火灾报警信号及水流指示器、检修阀、压力报警阀、手动报警按钮、消火栓按钮的动作信号。4.2.4消防控制室可显示消防水池、消防水箱水位，显示消防水泵的电源及运行状况。4.2.5消防控制室可联动控制所有与消防有关的设备。4.3火灾自动报警系统：4.3.1本工程采用集中报警控制系统。消防自动报警系统按两总线环路设计，任一点断线不应影响系统报警。4.3.2探测器：燃气表间、厨房等处设置（防爆）燃气探测器，烟尘较大的场所设置感温探测器，一般场所设置感烟探测器。4.3.3探测器与灯具的水平净距应大于0.2m；与送风口边的水平净距应大于1.5m；与多孔送风顶棚孔口或条形送风口的水平净距应大于0.5m；与嵌入式扬声器的净距应大于0.1m；与自动喷淋头的净距应大于0.3m；与墙或其它遮挡物的距离应大于0.5m。探测器的具体定位，以建筑吊顶综合图为准。4.3.4在本楼适当位置设手动报警按钮及消防对讲电话插孔。手动报警按钮及对讲电话插孔底距地1.4m。4.3.5在消火栓箱内设消火栓报警按钮。接线盒设在消火栓的开门侧，底边距地1.8m。4.3.6在各层楼梯间及疏散楼梯前室走道侧，设置火灾声光报警显示装置。安装高度为门框上0.2m。4.4消防联动控制；火灾报警后，消防控制室应根据火灾情况控制相关层的正压送风阀及排烟阀、电动防火阀、并启动相应加压送风机、排烟风机，排烟阀280℃熔断关闭，防火阀70在消防控制室，对消火栓泵、自动喷洒泵、加压送风机、排烟风机，即可通过现场模块进行自动控制也可在联动控制台上通过硬线手动控制，并接收其反馈信号。4.4.1消火栓泵控制：1）平时由压力控制器自动控制增压泵维持管网压力。2）消火栓按钮动作后；直接启动消火栓泵，消防控制室能显示报警部位并接收其反馈信号。3）消防控制室可通过控制模块编程，自动启动消火栓泵，并接收其反馈信号。4）在消防控制室联动控制台上，可通过硬线手动控制消火栓泵，并接收其反馈信号。5）消防控制室能显示消火栓泵电源状况。6）消防泵房可手动启动消火栓泵。4.4.2自动喷洒泵控制＜l＞自动喷洒湿式系统：1）平时由气压罐及压力控制器自动控制增压泵维持管网压力，管网压力过低时，直接起动主泵。2）火灾时，喷头喷水，水流指示器动作并向消防控制室报警；同时，报警阀动作，击响水力警铃，启动喷洒泵，消防控制室能接收其反馈信号。3）消防控制室可通过控制模块编程，自动启动喷洒泵，并接收其反馈信号。4）在消防控制室联动控制台上，可通过硬线手动控制喷洒泵，并接收其反馈信号。5）消防控制室能显示喷洒泵电源状况。6）消防泵房可手动启动喷洒泵。＜2＞自动喷洒预作用系统：1）平时由压力开关自动控制空压机起停，维持管网压力；2）火灾自动报警后，打开电动阀放气，同时打开电磁阀放水；3）喷头爆破后，报警阀处压力开关自动启动喷洒泵向管网供水，消防控制室能接收其反馈信号；4）喷头喷水，水流指示器动作向消防控制室报警，同时，报警阀动作。击响水力警铃。5）消防控制室可通过控制摸块编程，自动启动喷洒泵。并接使其反馈信号。6）在消防控制室联动控制台上，可通过硬线手动控制喷洒泵，并接收其反馈信号。7）消防控制室应显示喷洒泵电源状况。8）消防泵房可手动启动喷洒泵。4.4.3水喷雾系统控制：1）烟、温感探测器报警后，自动打开雨淋阀，雨淋阀处压力开关自动启动水雾消防泵向管网供水。2）在消防控制室联动控制台上，可通过硬线手动控制水雾消防泵，并接收其反馈信号。3）消防控制室应显示水雾消防泵电源状况。4）可手动打开雨淋阀上的放水阀，使雨淋阀迅速打开，雨淋阀处压力开关自动启动水雾消防泵向管网供水。5）消防泵房可手动启动水雾消防泵。4.4．4专用排烟风机的控制：当火灾发生时，消防控制室根据火灾情况打开相关层的排烟阀（平时关闭），同时连锁启动相应的排烟风机；当火灾温度达到280℃时，排烟阀熔丝熔断，排烟阀关闭，排烟风机吸入口处的2804.4.5排风兼排烟风机的控制：本工程设排风兼排烟风机，正常情况下为通风换气使用，火灾时则作为排烟风机使用。正常时为就地手动控制及DDC控制，当火灾发生时由消防控制室控制，消防控制室具有控制优先权。其控制方式与专用排烟风机相同。4.4.6正压送风机的控制：由消防控制室自动或手动控制正压送风机的启停，风机启动时根据其功能位置连锁开后其相关的正压送风阀或火灾层及邻层的正压送风口。4.4.7防火卷帘门的控制：用于防火分隔的卷帘门为一步落下，在通道上的卷帘门分两步落下。一步落下卷帘门，由其两侧的烟感探测器自动控制，两步落下卷帘门由其两侧的烟、温感组合探测器自动控制。卷帘门关闭信号反馈到消防控制室。卷帘门应设熔片装置及断电后的手动装置。4.4.8非消防电源控制：本工程部分低压出线回路及所有各层插接箱内设有分励脱扣器，由消防控制室在火灾确认后断开相关电源。4.4.9消防控制室可在报警后根据需要停止相关空调系统。4.4.10应急照明平时采用就地控制或由建筑设备监控系统统一管理，火灾时由消防控制定自动控制点亮应急照明灯。4.4.11空调机及风机所接风管上的防火阀关闭后，联锁停止空调机及风机并报警。4.4.12卫生间7O℃防火阀动作后，停止卫生间排气扇（停屋顶卫生间用排风机）。4.5火灾应急广播系统：4.5.1消防控制室设置火灾应急广播（与音响广播合用）机柜，机组采用定压式输出。火灾广播按防火分区分路，每层一路。当发生火灾时，消防控制室值班人员可根据火灾发生的区域，自动或手动进行火灾广播，及时指挥、疏导人员撤离火灾现场。4.5.2首层着火时，启动首层、二层及地下各层火灾应急广播；地下层着火时，启动首层及地下各层火灾应急广播；二层以上着火时，启动本层及相邻上、下层火灾应急广播。4.6消防直通对讲电话系统：4.6.1在消防控制室内设置消防直通对讲电话总机，除在各层的手动报警按钮处设置消防直通对讲电话插孔外，在变配电室、消防水泵房、备用发电机房、消防电梯轿箱、电梯机房、冷冻机房、锅炉房、防排烟机房、避难层、安防中心、灭火控制系统操作处、建筑设备监控中心、管理值班室、总调度站等处设置消防直通对讲电话分机，专用对讲电话分机底距地1.4m。4.6.2在消防控制室内设置直接报警的外线电话，火灾时向消防部门报警。5、消防广播与背景音乐广播系统：5.1现代建筑中，广播系统起着非常重要的作用，它既可播放一般的背景音乐、业务广播，也可以进行紧急事故广播。广播系统是现代建筑中不可缺少的一部分。5.1.1广播机房与消防控制室合用。火灾应急广播与背景音乐共用一套音响装置。5.1.2末端广播分专用火灾应急广播、背景音乐兼火灾应急广播。5.1.3（会议厅、舞厅、健身中心）等公共场所设独立的广播系统，这些场所需另设专用火灾应急广播并由消防控制室控制。5.1.4火灾应急广播优先于其他广播。5.1.5广播区域划分应在满足火灾应急广播区域划分的前提下，满足建筑功能划分的需要。本工程按层划分区域。话筒音源。可对每个区域或单独或编程或全部播出。5.1.6主机应对系统主机及扬声器回路的状态进行不间断监测及自检功能。5.1.7火灾应急广播系统应设置备用扩音机。且其容量为同时火灾应急广播容量的1.5倍。5.1.8系统应具备隔离功能。某一个回路扬声器发生短路。应自动从主机上断开，以保证功放等设备的安全。5.1.9系统主机应为标准的模块化配置，并提供标准接口及相关软件通信协议，以便系统集成。5.1.10系统采用10OV定压输出方式。要求从功放设备的输出端至线路上最远的用户扬声器的线路衰耗不大于ldB（1000Hz时）。5.1.11背景音乐系统频响为70Hz-120kHz，谐波小于0.1%，信噪出现阶65dB。5.1.12公共场所扬声器安装功率为3W。车库内扬声器管吊，底距地（2.8）m。5.1.13音响广播系统的线路敷设按防火要求布线，采用NHBV线，穿20JDG钢管暗敷。5.1.14火灾时，自动或手动打开相关层火灾应急广播。同时切断背景音乐广播。火灾应急广播切换在消防控制室内（或在竖井）完成。5.2系统分配根据建筑广播系统的设计要求，本广播系统将整个广播系统分为35个广播分区。广播采用呼叫站（LBB9568/36）2台，9台功率放大器(LBB1938/00)和2台LBB1935/00播放背景音乐或广播讲话。本系统设备采用飞利浦公司SM30微机管理系统，这样可以使系统具有良好的特性和工作稳定性，并具有非常强大的广播管理功能。5.2.1扬声器的配置与安装：（1）扬声器的安装位置：整个广播区域内，扬声器的分布要均匀，应保证听众至少包括在一只扬声器的声辐射区内，扬声器之间的间隔大约等于扬声器辐射角在人身高的假想平面的投影直径，一般选在15米（2）扬声器必须同相位连接。（3）为防止自激，话筒应放在扬声器的辐射区外。（4）扩音系统的输出一般采用双绞线，以防止信号间的相互干扰串音。电缆的截面直径不应小于0.75mm，最好选用1.5mm的线，每个广播分区需要一对线。施工条件及施工准备：1、施工条件：1.1电源及计划用电量电源：由总包方解决临时用电电源，并配备电闸箱。计划用电量：30000度。1.2临时用地表（见附表）2、施工准备：2.1生产准备：（1）根据总包方的要求，确定材料堆放场地和库房。（2）组织机械设备进场，为开工创造条件。（3）根据总包方的要求，确定材料加工场地。（4）筹集劳动力，进行三级安全教育，进行分工种的操作培训。（5）制定工程、技术、质量、安全、消防、保卫、计划、经营财务、设备机具、材料现场文明施工、后勤服务等一系列的管理制度。公司总部对项目部进行控制、监督。（6）施工用水、用电按照总包方临时搭设的临时水源、临时电源接到施工现场。设分配电箱1个，各机械闸箱从分配电箱引出。2.2技术上的准备（1）为了正确组织施工，应认真、细致地熟悉图纸，了解设计意图，并注意图纸中有无遗漏、错误和矛盾之处。找出施工的重点、难点，以及材料供应、施工技术水平难以满足设计之处。要在熟悉图纸的基础上，组织施工技术人员进行图纸会审，研究解决有关技术问题，将会审中的问题形成会议纪要。对图纸中存在的问题应与建设单位、设计单位联系，协商解决并及时办理变更、洽商记录。（2）制定各分项工程技术措施，组织进行技术交底，预算员做好施工预算及分项工程工料分析。（3）主要设备和主要材料及时汇总统计，提出加工订货数量、规格及需用日期。（4）做好主要机械设备完好率的检测、维修、进场工作。2.3本工程主要施工机械设备表（见附表）2.4劳动力计划表（见附表）施工部署和项目部的管理：1、项目部的管理：1.1根据本工程的特点，本工程中标后将做为公司的重点工程进行安排。公司成立现场指挥部协调各项工作，负责资源调配。保证本工程资金、机械设备、劳力和主要材料、设备满足本工程需要。1.2本工程准备派出素质高、实力强，而且具有同类工程施工经验的项目部进行施工。项目部管理班子齐备，人员均持证上岗。公司设工程技术部、技术质检部、设备材料部、财务部、预算部、综合部等部门支持和监督项目部的工作，对项目部的各成员实行全面的岗位责任制管理，以确保工程的工期、质量及安全。2、施工部署：2.1本工程的施工部署是根据我们的施工经验及甲方规定的工期进行安排的。按照甲方及总包单位的意见，根据安装的先后顺序和轻重缓急，编制计划及实施。2.2本工程我们的整体部署是根据建筑物的防火分区，进行流水作业、穿插施工，尽可能的缩短工期和保证工程质量。3、施工顺序：火灾自动报警系统的施工应按以下顺序进行：配合土建预埋管线--→管路清理--→管内穿线--→涮锡--→绝缘摇测--→设备安装--→系统调试--→消防检测--→消防验收。4、工期控制：4.1总工期为304天，实际的工期进度随总包方进度计划。4.2消防报警、电话、广播三个系统同步进行，平行作业。5、施工管理组织机构图（见附图）施工进度计划控制及进度计划表：1、工期目标：与总包方密切配合，满足工期随总包的进度要求。2、保证工期措施：2.1本工程采用小节拍流水段施工，同时根据总包方的现场施工进度及施工安排进行施工。2.2各系统之间施工采用平行流水穿插作业，缩短工期。2.3在开工前，提出详细的材料加工计划清单，避免因材料原因而影响工期。2.4对工程进度计划加强动态管理，以日保旬，以旬保月，强调计划的严肃性，公司将针对该项目定期召开生产研讨会，保证总计划的顺利完成。3、施工进度计划横道图（见附图）4、进度计划保证措施工程目标、网络计划报总包初审现场监理审核工程目标、网络计划报总包初审现场监理审核按周、月计划执行工程例会、现场比照发现偏差达标，按计划执行调整资源跟上进度施工进度管理流程4、1跟踪检查施工实际进度检查的内容：在进度计划执行记录的基础上，将实际执行结果与原计划的规定进行比较，比较的内容包括开始时间、结束时间、持续时间、逻辑关系、工作量、网络计划中的关键线路等。检查的方式：现场技术部专人收集进度报表资料、实地检查、日常管理、每周五召开进度协调会、积极参加（或提请）总承包商召开协调会。4、2对比分析实际进度和计划进度将收集的资料整理和统计成与计划进度具有可比性的数据后，用实际进度与计划进度的比较方法进行比较分析。本工程主要采用的比较方法是：横道图比较法。进度检查结果的处理a、进度偏差较小，在分析产生原因的基础上采取有效措施，解决矛盾，继续执行原进度计划。b、进度偏差较大，不能按原计划实现，但又不影响关键线路时，由技术部对原计划进行必要的调整，并报总承包商予以核定认可。c、采取必要措施，确保总进度目标的实现。六、主要项目施工方法：1、系统原理及控制过程：1.1火灾报警：探测器或人员通过手动报警按钮，向消防控制中心报警。通过消防应急广播系统疏散人员、指挥灭火。1.2消火栓灭火：当有火情时，通过消火栓按钮或消防控制中心联动控制台，可以启动消火栓泵向消火栓管网充水，实施灭火。1.3喷淋头灭火：当有火情时，喷头爆裂，报警压力开关动作，启动喷淋泵向喷淋管网充水加压，实施灭火。1.4水喷雾喷水系统灭火：当有火情时，手动或自动打开雨淋阀，启动消防泵向系统加压，实施灭火。2、联动流程：手动按钮人协助人员撤离风机电梯归首消防广播控制器探测器火情消防泵喷淋泵消火栓按钮手动按钮人协助人员撤离风机电梯归首消防广播控制器探测器火情消防泵喷淋泵消火栓按钮防火灾扩大切非消防电源防火灾扩大切非消防电源喷头喷头灭火灭火消火栓消火栓3、工程施工程序：对已完的干线分支进行测试各系统进行分部的基础安装进行现场勘察对已完的干线分支进行测试各系统进行分部的基础安装进行现场勘察施工人员进场项目部技术人员进场施工人员进场项目部技术人员进场施工图会审整体验收分项验收分项调试进行设备安装分系统进行施工施工图会审整体验收分项验收分项调试进行设备安装分系统进行施工填写材料清单安排各系统设备进场填写材料清单安排各系统设备进场4、消防电气系统的施工（包括火灾自动报警控制系统、背景音乐及消防广播系统）4.1设计要求4.1.1根据设计图纸要求：火灾报警信号总线为ZR-BV2×1mm2、联动控制线为NH-KVV5×1.5mm2、事故广播线ZR-BV2×1mm2、兼用广播线ZR-BV2×1mm2、背景音乐线NH-BV4×1.5mm2、消火栓启泵回答线为NH-KVV7×1.5mm2、电话插孔线 ZR-BV2×1mm2、电话线为ZR-RVS2×1.0mm2、风机控制线为NH-KVV7×1.5mm2、消火栓泵直接启动控制线NH-KVV7×1.5mm2、水泵直接启动控制线为NH-KVV74.1.2管线敷设：本工程火灾报警机联控制系统配管均采用JDG镀锌钢管沿墙，地板，吊顶（有吊顶）或顶板（无吊顶）地下一至三层暗敷设，地上部分配管为明配，如线槽与配电箱连接为镀锌钢管明配。钢管规格为：6根线以下采用SC20，7-12根线以下采用2*SC20，以此类推。具体配管要求：钢管暗敷设：本工程消防电气预埋布管由我单位负责总包单位协助完成。a.所有配管工程必须以设计图纸为依据，严格按图施工不得随意改变管材材质、设计走向、连接位置，如果需改变位置走向的，应办理有关变更手续。火灾报警管大部分敷设于顶板，地板及墙内，敷设时钢管不应有折扁和裂缝。管内应无铁屑及毛刺，切断口平整，管口应光滑b.钢管的敷设一律采用采用JDG钢管及专用连接配件连接，完成后应螺纹表面应光滑，无缺损，一般需对管口作二次打磨处理，以便保持光滑、平整，不损伤管内导线。暗配管接线盒连接采用丝接，盒外侧锁母固定，管端螺纹宜外露锁紧螺母2—3扣。紧固完成后，装好接地边线，管口用管堵封堵，接线盒内用木屑等填充压紧，并且在模板上做好标记，以便拆除模板后易于查找，敷管安装完成后，至少每1.0米固定一道,以防混凝土浇捣时管子松动，位移。c.钢管穿过建筑物变形缝处,应采取补偿措施,采用伸缩盒安装。钢管进入接线箱时，应使用接线箱的敲落孔，无敲落孔时使用专用开孔器按管径大小开孔，并使用锁紧螺母固定牢靠，连接牢固后管螺纹宜外露2～3扣。现浇混凝土柱、墙、楼板上的接线盒预埋采用带耳朵后开盖接线盒（可定做）用铁钉钉在模板上进行定位，再配管，管口有效封堵后接线盒内装入锯木屑，以防止沙浆进入接线盒，最后盖上接线盒后盖，并在模板上做出标记，如下页图中所示。钢制接线预埋前应刷防绣漆。在后砌墙体上的接线盒、配管或配电箱的预理须在砌体前向总包单位提供详细的预留孔洞图，或者采用云石机切槽预埋即可。d.暗配管应沿最近的路线敷设，尽量减少弯头数量，管路超过一定长度时，管路中应加装接线盒。加装接线盒的位置应便于穿线和检修，不宜在潮湿有腐蚀性介质的场所安装。暗配管要求采取防堵措施，钢管一般采用管帽或堵头封堵。管路超过下列长度时，应在便于接线处设接线盒:--管子长度每超过45M，无弯曲时。--管子长度每超过30M，有一个弯曲时。--管子长度每超过20M，有二个弯曲时。--管子长度每超过12M，有三个弯曲时。e.穿线钢管外侧非燃烧体保护层的厚度不应小于3cm，。f.接线盒两侧及丝接管箍两侧均应焊接跨接地线，满焊。焊接长度不应小于跨接线直径的6倍。g.在吊顶内敷设的各类钢管和线槽，应采用单独的卡子吊装或支撑固定。线槽和钢管（DN15）直线段敷设应每隔1.0—1.5米设置吊点或支点，在下列部位也应设置吊点或支点：--接头处。--距接线盒0.2M处。--走向改变或转弯处。明敷设钢管卡的最大距离钢管直径（mm）15~2025~3240~5065以上管卡间最大间距（m）1.52.02.53.5h.吊装线槽、钢管的吊杆直径，不应小于6mm。接线盒内外侧均应套锁母。i.其他内容同c、d、f。3.桥架及线槽安装：施工程序：桥架.线槽检查→支吊架定位→支吊架制作安装→桥架.线槽安装→桥架.线槽接地a.支架安装:安装支架时应结合深化设计，避开预应力钢筋，且须放线定位，确保安装后不仅垂直度满足规范，而且外观成排成线、长短一致，支架间距均≤1.5m。b.桥架及线槽直线段长度超过30m时，应设伸缩节，且伸缩灵活。c.桥架、线槽之间连接采用半圆头镀锌螺栓，半圆头应在桥架内侧，接口应平整、无扭曲、凸起和凹陷。d.桥架、线槽转弯及分支处必须使用成品配件；弯曲半径由最大电缆的外径决定。e.桥架、线槽之间应用软铜接地专用线将两段桥架的接地端子跨接。f.桥架穿越防火分区时需用防火材料填实。g.桥架、线槽应平直整齐，直线段的水平和垂直允许偏差应不超过长度的2%0，全长允许偏差不超过20mm。H．火警与广播通讯线路导线干线敷设在消防线槽内，线槽外涂防火漆，设有吊顶的房间、走廊、门厅等场所，在吊顶内加穿金属软管敷设，金属软管不应超过1米，且均涂防火涂料。4.1.3每层综合布线间内设消防端子接线箱。4.2管内穿线工程：4.2.1在管道内穿线，应在建、构筑物抹灰及地面工程结束后进行。在穿之前，应先将管道内的积水和杂物清除干净。要求扫管到位，引线畅通。4.2.2不同系统、不同电压等级，不同电流类别的线路，不应穿在同一管内或同一线槽的同一孔内。4.2.3导线在管内，不应有接头或扭结。导线的接头，应在接线盒内焊接或用端子箱连接。导线外径总截面不宜超过管内面积的40％。4.2.4管路穿线前，应首先检查各个管口的护口是否齐整，如发现有遗漏或破损，马上补齐和更换。4.2.5管线经过建筑物的变形缝（伸缩缝、沉降缝、抗震缝等），应采取补偿措施，导线跨越变形缝的两侧应固定，并留有适当的余量，一般为15--20mm。4.2.6火灾自动报警系统的导线敷设后，应对每个回路导线用500V的兆欧表测量绝缘电阻，其对地绝缘电阻值不应小于20MΩ。4.3火灾探测器、模块、和扬声器的安装4.3.1广播系统采用多线式消防广播系统。在有吊顶处吸顶安装，无吊顶处壁挂安装，扬声器安装应符合下列规定：A.应保证从一个防火分区内的任何部位到最近一个扬声器的距离不大于25m。走道内最后一个扬声器至走道末端的距离不大于12.5B.在环境噪声大于60dB的场所设置的扬声器，在其播放范围内最远点的播放声压级应高于背景噪声15dB；4.3.2模块安装，不论吸顶还是壁挂，都应端正、严密并与墙面齐平，在模块箱内安装应排列整齐。4.3.3点型探测器为吸顶安装，采用安装盒、螺丝将底座固定。探测器的安装位置，应符合下列规定：A.探测器至墙壁、梁边的水平距离，不应小于0.5m；B.探测器周围0.5m以内，不应有遮挡物；C.探测器至空调送风口的水平距离，不应小于1.5m，至多孔送风顶棚孔口的水平距离，不应小于0.5m，距照明灯具不小于0.2m，距喷淋头不应小于0.3m。D.宽度小于3m的内走道顶棚上设置探测器时，宜居中布置。感温探测器的安装间距，不应超过10m；感烟探测器的安装距离，不应超过15m。探测器距端墙的距离，不应大于探测器安装间距的一半。E.探测器宜水平安装，当必须倾斜安装时，则其倾斜角度不应大于45度。F.当梁突出顶棚的高度超过600mmG.探测器的底座应固定牢靠，其导线连接必须是可靠的压接，涮锡时，不得使用带腐蚀性的助焊剂。H.探测器的“＋”线应为红色，“－”线应为兰色，其余导线应根据不同用途采用其它颜色区分，但对同一工程中相同用途的导线的颜色应一致。I.探测器底座的外接导线，应留有不小于15cm的余量，且入口端处应有明显的标志。J.探测器底座的穿线孔应封堵，安装完毕后的探测器底座应采取必要的保护措施。K.探测器的确认灯，应面向便于人员观察的主要入口方向。L.探测器在即将调试时方可安装，在安装前应妥善保管，并应采取防尘、防潮、防腐蚀措施。4.4手动火灾报警按钮的安装A.手动火灾报警按钮，应安装在墙上距地（楼）面高度1.5m处B.手动火灾报警按钮应设置安装在明显和便于操作的部位。C.手动火灾报警按钮，应安装牢固，并不得倾斜。D.手动火灾报警按钮的外接导线，应留有不小于10cm的余量，且在其端部应有明显标志。4.5火灾报警控制器的安装A.火灾报警控制器的系统容量应留有15%—20%的余量。B.火灾报警控制器（以下简称控制器），落地安装时，其底距地面垂直高出地坪0.1～0.2m。C.本工程控制器采用琴台式安装，安装位置应保证背后有1.5m的检修距离，正面操作距离不小于3mD.引入控制器的电缆或导线，应符合下列要求：a）配线应整齐，避免交叉，且应固定牢靠；b）电缆芯线和所配导线的端部，均应标明编号，并与图纸一致，且字迹清晰，不易褪色；c）端子板的每个接线端，接线不得超过两根；d）电缆芯线和导线，应留有不小于20cm的余量；e）导线应绑扎成束；f）导线引入穿线管后，在进线管处应封堵。E.火灾报警控制器的主电源引入线，应直接与消防电源连接，严禁使用电源插头。主电源应有明显的标志。F.报警控制器的接地，应该牢靠，并应有明显的标志。4.6消防联动系统的安装A.消防联动控制设备在安装之前，应进行功能检查，不合格者，不得安装使用。B.消防控制设备的外接导线，当采用金属软管做套管时，其长度不宜大于1.0m，且应采用管卡固定，其固定点的间距不应大于0.5m；金属软管与消防控制设备的接线盒（箱），应采用锁母固定，并应根据配管规定接地。C.消防控制设备外接导线的端部，应有明显的标志。D.消防控制设备盘（柜）内不同电压等级，不同电流类别的端子，应该分开，并应有明显的标志。4.7系统接地装置的安装A.联合接地，其接地电阻值不应大于1欧姆；专用接地，其接地电阻值不应大于4欧姆。B.工作接地线应采用铜芯绝缘导线或电缆，不得采用镀锌扁铁或金属软管。C.工作接地线与保护接地线，必须分开，保护接地导体不得用金属软管。D.消防电子设备凡采用交流供电时，设备金属外壳和金属支架等应做保护接地，接地线与电气保护接地干线（PE线）相连接。E.由消防控制室引至接地体的工作接地线，在通过墙壁时，应穿入钢管或其他坚固的保护管。F.接地装置施工完毕后，及时做隐蔽工程验收。4.8火灾自动报警系统的调试4.8.1调试前的规定和准备A.火灾自动报警系统的调试，应在建筑物内部装修和系统施工安装结束后进行；B.系统调试前应具备规范规定的文件及调试必需的其它文件；C.调试负责人必须由有资格的专业技术人员担任，所有参加调试的人员应当职责明确，并应按调试工作程序进行调试；D.调试前应按设计要求检查验明设备的型号、规格、数量、备品备件等；E.国家现行标准，规范要求检查系统的施工安装质量。对施工安装中出现的问题，应会同有关单位协商解决，并有文字记录；F.按规范要求检查系统线路，对于错线、开路、虚焊和短路等应及时进行处理；4.8.2系统的调试A.首先编制系统调试方案，依照方案，将系统划分为几部分，有步骤进行调试，按照从局部到全系统的顺序进行。B.在调试过程中应按照公安部颁发的《火灾自动报警系统安装规范》，深入检查各部件和设备安装是否符合规范要求。在各种设备系统联接与试运转过程中，应由有关厂家参加协调，进行统一调试，发现问题及时解决，并做好详细的统调记录。C.报警系统的调试，应分别对各种探测器，集中（区域）报警控制器，火灾报警装置和消防控制设备等逐个进行单机通电检查，正常后方可进行系统的调试。D.火灾自动报警系统通电后，应按现行国家标准《火灾报警控制器通用技术条件》的有关规定及要求，对报警控制器进行下列功能检查:a）火灾报警自检功能；b）消音、复位功能；c）故障报警功能；d）火灾优先功能；e）报警记忆功能；f）电源自动切换和备用电源的自动充电功能；g）备用电源的欠压和过压报警功能。E.检查火灾自动报警系统的主电源和备用电源，其容量应分别符合现行有关国家标准、规范的要求，在备用电源连续充放电三次后，主电源和备用电源应能自动切换。F.应采用专用的检查仪器对探测器逐个进行实验，其动作应准确无误。G.应分别用主电源和备用电源供电，检查火灾自动报警系统的各项控制功能和联动功能；配合消火栓、喷淋系统、防火卷帘、防火门、屋顶水箱、防排烟系统、消防电梯等各个专业进行总体试运转。H.火灾自动报警系系统应在连续运行120h无故障后按国家现行标准、规范规定填写调试报告。七、施工管理目标及各项管理措施：施工质量管理目标：合格2、质量管理措施：2.1建立质量保证体系：我公司已顺利通过了ISO9001质量管理体系认证，已按ISO9001标准模式建立了完整的质量保证体系，从“事后把关”转移到“事前预防”上来，从管结果变为管过程，把不合格品消灭在未形成过程中。2.2项目部成立以项目经理担任组长的质量检查小组，每周至少一次对工程质量进行全面检查，各工种成立以工长为领导的质检小组，每天要对各工序各施工班组进行质量检查。2.3各职能系统要在管理上对该项目的工程质量负责。（1）生产系统负责施工准备，合理安排工序和劳动力、设备，下任务单，对分项工程验收时要优质优价，不合格的要返工重做，要在结算工作量的任务单上反映出来。（2）材料系统要严格把好采购关，各种原材料、半成品、成品必须有出厂合格证，对不合格的要及时退换。（3）技术系统认真审图，及时做好分项工程的技术交底，及时检查实验工作，组织新规范、新工艺的学习和落实，并做好分项工程的隐检、预检工作。（4）质量系统负责交代质量标准，各项工程的验收，及时提出质量问题及解决方法，进行质量评定。2.4工地建立“自检、互检、交接检”的三检制度，以此来带动质量管理。2.5各分项工程开工前应有专业技术人员或工长，向全体参与人员做面对面的口头交底，并写出书面交底，各分项工程先做一个样板，经有关部门鉴定合格后，再大面积施工，施工人员要认真熟悉图纸，标准规范，杜绝盲目施工。2.6注意教育职工，提高质量意识，加强班组技术培训，持证上岗，督促班组搞好“自检、互检、交接检”，严格控制操作工序质量。2.7按照ISO9001-质量保证模式及公司制定的《质量手册》、《程序文件》的要求强化项目质量保证体系，使工程全过程处于受控状态，施工中的关键工序，重点部位要编制作业指导书。2.8所有设备、管材及管配件要有出厂合格证，经检查合格后，方可进行安装。2.9对原材料、成品、半成品进场，必须按样板或验收标准严格验收，分工负责，不符合质量标准的产品，一律不准使用于工程中。2.10工程技术资料确保及时、真实、齐全，并符合北京市建委颁发的《建筑安装工程资料管理规程》。2．11质量保证体系统（见附表）3、安全管理措施：3.1施工现场安全组织：（1）施工现场项目经理为安全生产的第一责任者，本工程施工现场设一名专职的安全检查员。（2）成立以项目经理为主的，有施工员、安全员、班组长等参加的安全生产管理人员小组，并组成安全管理网络。（3）建立由工地领导参加的包括施工员、安全员在内的轮流班制度，检查监督施工现场及班组安全制度贯彻执行，并作好安全值日记录。（4）工地建立健全的安全生产责任制、安全交底、安全宣传教育、安全检查、安全设施验收和事故报告等制度。（5）班组新调入工地时，应将班组名单报告工地安全生产管理小组。属特种作业班组应报告本班组持有操作证情况。同时，工地安全小组要向班组进行安全交底。3.2安全生产责任制：（1）建立和健全以安全生产责任制为中心，各项安全管理制度，是保障安全生产的重要组织手段。（2）有生产就有安全，安全贯穿于生产的全过程，因此与生产有关的任何人、任何部门都有保障安全生产的责任。为保障安全生产方针的贯彻落实，使工地管理活动井然有序，有条有理的进行安全生产，必须建立健全安全生产责任制，从领导、管理人员到工人各有职责，责任明确。3.3现场施工具体安全措施：（1）认真贯彻执行安全生产责任制和各项规章制度。（2）建立健全各种安全管理规章制度，对违章作业要视情节轻重进行罚款处理，以经济手段进行安全管理，防止工伤事故发生。（3）认真做好“三宝”（安全帽、安全带、安全网）及“四口”（楼梯口、电梯井口、预留洞口、〈坑、井〉、通道口等各种洞口）防护。（4）各种机械设备要专人操作，持证上岗，并定期检查，严禁带病运作。使用电焊机必须装设漏电保护器，焊机外壳应可靠接地，一、二次线缆必须按规范要求选用。操作者要持证上岗，并按规定穿戴防护用品。（5）在脚手架上堆放材料不得超过允许荷载，脚手架搭拆必须由专业人员进行，办理验收手续后方可使用。（6）仰面操作电锤时要戴护目罩，用电锤打孔前，应确保无钢筋时方可操作，避免钢筋卡钻头造成事故。每台用电设备应有各自专用的开关箱，必须实行“一机一闸”制，严禁用同一个开关电器直接控制二台及二台以上用电设备。移动式电动工具和手持式电动工具应加装高灵敏动作的漏电保护器。（7）参加施工的人员要穿戴好安全帽等劳保用品。按《安装工人安全技术操作规程》的要求，认真操作。（8）随身携带的工具、材料要放在工具袋内，避免坠落伤人。（9）使用梯子时，底部要采取防滑措施，并设人监护方可操作。（10）高空作业，严禁投掷物料。（10）氧气瓶、乙炔瓶必须相距5米以上，且距离火源不小于10米，放置在安全可靠地点，不得进楼。要经常检查压力表、安全阀是否灵敏有效。4、消防保卫措施：4.1施工工地成立由工长兼任组长的消防保卫小组，组员相对固定，建立领导值班制度，定期对工地消防保卫工作进行检查。4.2电气焊工操作前要开用火证，配备看火人员，携带灭火器材。动火前，看火人员要认真清理附近的易燃易爆物品。对周围孔洞进行围挡，防止火星坠落，引燃下部易燃物。4.3在竖井和其他洞口明火作业时，作业完毕，要对作业区周围及下层进行详细的检查确保无着火隐患时方可离开。4.4现场操作间、料库、工具房等要配备足够的消防器材，对油漆、稀料要单独存放，并设禁止烟火标志。4.5电气焊工具、输气胶管，应经常检查是否漏气，以防引起火灾。4.6施工现场严禁吸烟。4.7不得随便动用施工现场的消防器材，消防通道上不得堆放材料。4.8在施工过程中要坚持防火安全交底制度，特别在进行电焊、油漆等危险作业时，要有具体的防火要求。5、安全保证体系：（见附表）6、文件与资料的管理本工程所有的资料按照北京建筑工程资料管理规程[DBJ01-51-2003]文件来收集整理6.1施工蓝图的管理6.1.1收到施工蓝图，统一由资料员按企业规范台帐登记。6.1.2确认图纸是否有效，手续不全的图纸应及时补办手续。6.1.3有效的图纸，由资料员留下竣工图所需份数，再按专业发放给施工员。并办理签收。6.1.4施工员发给班组时各自做好发放登记。6.1.5施工班组按图施工，施工完毕的蓝图和作废蓝图由施工员及时回收交资料员标识和保管。6.1.6留作做竣工图的蓝图，由施工员用于绘制竣工图。编入竣工资料。6.2设计变更通知单和工程修改通知单6.2.16.2.26.2.36.2.46.2.5．施工员应按变更设计的内容重新绘制综合管线图（用CAD6.2.66.3.材料、设备出厂合格证6.3.16.3.26.3.36.3.46.3.56.3.66.3.76.3.86.3.96.4调试、试车资料系统调试和测试内容应齐全，对其调试效果应有过程及终了记录。记录要及时、真实、准确。6.4.16.4.26.4.36.4.46.4.56.4.66.5.竣工图的绘制6.5.16.5.26.5.36.5.46.5.56.6.竣工资料表格明细表6.6.16.6.26.6.36.6.46.6.56.7.竣工资料的组卷项目经理部竣工资料分别整理完毕后，应按《北京市编制建筑安装工程竣工档案和资料的具体要求及作法》修改稿中的有关条款要求进行组卷。6.7.竣工资料的移交及归档6.7.16.7.26.7.37、消防安装工程的协调与配合7、1与总承包的配合我司虽然与总承包为合作伙伴,因职责分工不同，我们仍需加强与其协调配合工作，甚至于必须在所有分包商中作好带头作用，将雇主的协调工作量减少到最小，确保施工质量。与总承包的配合工作主要表现在技术、进度、质量、安全、文明施工等方面，而这些工作可通过日常例会、专题讨论会形式开展，确保信息交流通畅，问题解决及时。7．1．1、技术管理：充分理解设计意图，对施工图进行自审，及时参加总承包商组织的图纸会审；参加总承包商组织土建、消防、装饰及其他专业分包商的协调会，对图纸进行深化设计，绘制安装综合施工图并报审；编制有关施工方案并报审；邀请总承包商对安装技术资料的管理进行指导；接受其检查监督。7．1．2、进度管理：在规定的时间对其他施工单位的进度计划进行消化，在消化的基础上提出我们对其进度安排，提供作业面的需求以及消防安装工程的进度计划。消防安装工程的进度计划以不影响土建关键线路为原则，必须确保总控目标；按时参加并接受总承包商对安装进度情况检查，将检查结果与初期计划进行对比，并对结果进行分析，制订相应的纠偏措施上报总承包商并遵照实施。在消防安装工程调试阶段，我们将成立专职的交工消项工作小组，积极配合总承包商进行竣工消项验收工作。7．1．3、质量管理：我们就安装工程的施工质量对总承包商负责，总承包商就整个工程的质量对雇主负责。在施工过程中我们将定期向总承包商报送有关质量报表等资料，以便总承包商随时掌握安装工程的施工状态；接受总承包商对安装工程施工质量的监督检查，对检查发现的问题及时整改，保障施工质量时刻处于受控状态。7．1．4、安全生产：进场接受总承包商安全教育，在总承包商监督下做好对安装职工的三级安全教育；接受总承包商对工程特殊部位的交底；遵守总承包商各项有关安全生产管理规定；按时上报安全生产报表、资料；正确使用总承包商提供的各种安全设施；按照总承包商要求配置安装施工相应的安