公司物资采购财务管理制度

共共6页第#页物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、签字，经批准后方能对外签订合同。4.3合同正本其中一份应由财务部门保留。五、采购物资入库及出库管理5。1物资到场后必须由采购部门组织相关使用部门进行联合验收,合格后方可入库。5.2对不合格物资，采购部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。5。3对收存入库物资进行核算、清点后，由仓库管理员出具入库或收料单。入库单或收料单一式三联,仓库留存一联作为登记仓库帐用、交采购人员或送货人员一联作为采购或供货部门请款报销凭证、交财务一联作为付款记帐用。5.4循环使用物资入库填写入库单，消耗性使用物资入库填写收料单.5。5循环使用物资出库填写出库单，消耗性使用物资入库填写领料单。5。6物料出库必须要有出库单或领料单,出库单或领料单由领用人填写，经部门经理复核，仓库核量，财务审核，总经理批准，所有字签完以后交由仓库发货.5.7出库单或领料单一式三联，领用部门自己留存一联作为部门留底，供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后把余下二联交仓库，一联作为仓库出库记账用，另一联由仓库交财务作为仓库出料发货凭证用.5.8领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，则该物料视为合格.5。9以旧换新的物资一律交旧领新；5。10对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账"，记录各使用部门在用情况，并于每年年底盘点一次相互核对。5.11销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单"，经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后，入库并做好记录和标识.“销耗性物资损失报告单"或“循环使用物资损失报告单”一式两份,共共6页第6页仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用。5。12对消耗性物资有消耗定额的，仓库保管员应协调相关部门控制发放，物资管理部门（如财务部）应严格控制签字。六、资金付款及报帐管理6。1根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。6.2财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：6。2。1有无书面合同。6.2.2合同是否有授权签订的批准手续。6。2。3报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。6.2。4无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。6.3对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐.财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。6.4财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理,将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理,为比价采购积累资料。6。5审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。七、有关责任7。1公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定,支持公司采购部门、价格监督部门履行职责.7。2公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求,结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。7.3凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追