小企业库管工作制度

小企业库管工作制度根据国家规定公司会计制度和企业会计准则，结合本公司的具体实际情况，制定本工作制度，请相关部门和工作人员遵照执行。一、

库存资产管理：1、

库存资产排放整齐，分类清晰。2、

对陈旧资产、次品、及退货资产分类单独存放。3、

保管好库房钥匙，提高警惕，防止被他人偷盗资产。4、

日常需要打扫库房，保持库房卫生、整洁。5、

日常做好防水、防火、防盗准备工作。二、

入出事项：1、

入库：填制“入库单”，清点入库数量，同时检查入库货品质量，如有特殊货品、需要公司相关人员鉴定质量。入库程序是先清点，后开票。2、

出库；填制“出库单”，列清出库事项，经部长和公司相关领导批准后，给予出库。出库程序是先开票、后出库。3、

入出库授权及程序：授权是指必须经过相关领导签字确认，程序是指先经办人、再部长、特殊情况需要李总和吴总签字。三、

特殊出库程序:1、

办公用品领用流程：使用人---部门主管---常务副总---（直接从库存支取或公司统一采购）---库管。各部门需要月初统计所需办公用品，按程序批准后，根据实际情况，从库房直接领取或统一采购后领取。2、

赠品领取流程：使用人---部门主管---常务副总---库管。各部门需要按公司规定赠品制度及程序申领赠品；特殊情况（制度规定外）需要单独根据程序特殊批准申领赠品，且特殊审批需要库存备存，月末移交财务；各部门促销会及产品说明会、招商会所需要赠品需要提前一天列出清单，提交库管准备。3、

奖品领取流程：流程同上，奖励方法及名单，需要公司常务副总或总经理批准。末付赠品，必须返库。赠品及奖品可以先借条（符合公司制度、特批及程序）出库，待活动结束后，根据实际发放情况，据实出库。四、

工作权责：1、

对于不符合公司规定（授权及程序）入库或出库事项，不予受理，员工有重大作弊行为，当场扣留相关票据，上报财务或相关领导。2、

对公司库存资产负有全面责任，必须保持高度警惕性，避免工作失误或程序失当给公司造成损失。3、

库存资产，如有差异必须上报会计或公司相关领导酌情处理。五、

库管凭证、帐册、报表：1、

入库单；（1、）列清入库时间、厂家（或公司）、货品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额等。（2、）如为赊购项目，需要列示“挂帐”字样，并且必须列示采购厂家（公司）全称。（3、）如入库单价不清楚，需要根据经办人估价入库，需要列示“估价”字样，待收到发票或公司领导确认单价后，红字冲回“入库单”，重新入库。（4、）如采购过程中，有运费、搬运费、包装费等事项，开“入库单时”需要计入采购成本。（5、）如我企业为增值税一般纳税人，需要确定采购发票是普通发票，还是增值税专用发票，普通发票税金开“入库单”，计入采购成本，增值税专用发票，开“入库单”税金不需要计入采购成本。2、

出库单；（1、）列清出库时间、客户名称（包括本公司业务员名称）、货品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额等。（2、）产成品销售出库，如为收取现金出库，后附本加盖公司公章“现金收款收据”一份；如为赊销出库项目，需要列示“挂帐”字样，后附“货品销售清单”（代销单）。（3、）赠品出库，需要相关领取人签字，相关部长签字，特殊情况需要李总或吴总签字。赠品出库要和销售出库需要开列一张出库单。（4、）出库单列示的单价及金额，为销售单价及金额（即公司实际收取金额，并且和货品销售清单价一致），如金额内包括其他业务人员提成，库管需要列示“提成金额”，提成人需要另行制付款凭证到财务领取。（5、）如有出库后退回，并且已经记帐（跨月记帐），需要由库管开红字出库单冲回。3、

借条；（1、）如有短期借货，需要相关人员填写借条，注明所借货品名称、内容等具体事项，并且需要注明归还时间，部长签字后（特殊情况需要根据常务副总和总经理签字授权），给予出库。（2、）借货人员需要保管好货品，如有人为损坏等，不能返库，由借货人承担赔偿责任。（3、）如跨月借货出超出借货时间，库管以借条为依据，开出库单，交到财务，挂部长借款帐。4、

库存帐；本公司库存帐为电脑帐，按财务要求录入电脑，经过财务复核、确认后，保存本月帐套。各类报表（除盘点表外）